Kategorie: Belasting

Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW) in Portugal

gepos op | by Megan Raguro

Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW) is 'n sleutelkomponent van Portugal se belastingstelsel. Hierdie artikel beskryf die verskillende BTW-koerse, die reëls vir die belasting van goedere en dienste, en spesiale oorwegings vir sekere soorte lewerings.

BTW Tariewe

Wanneer om vir BTW te registreer

Rapportering van BTW

Fakturering en Aftrekkings

Voorrade van Goedere

Voorrade van Dienste

Telekommunikasie en e-handel

Kontak Ons

Vir meer inligting, kontak asseblief Dixcart Portugal: advies.portugal@dixcart.com.

Belastinggevolge van Golden Visa-beleggings

gepos op | by Megan Raguro

Om die verskil tussen wettige verblyf (van die Golden Visa) en belastingverblyf te verstaan, is die eerste en belangrikste stap. Beide dra baie verskillende betekenisse, voordele en verantwoordelikhede.

Verblyfreg versus Belastingverblyfreg in Portugal: 'n Kritieke Onderskeid

Die besit van 'n Portugese Goue Visa gee jou die wettige reg om in Portugal te woon, maar dit maak jou nie outomaties 'n belastinginwoner nie.

Afsonderlik en onafhanklik van wettige verblyf, word u belastingverpligtinge bepaal deur u belastingverblyfstatus en die aard van die inkomste wat u verdien.

In Portugal word jy oor die algemeen as 'n belastinginwoner beskou as jy:

  • Meer as 183 dae (agtereenvolgend of nie) in die land deurbring gedurende 'n 12-maande periode.
  • 'n "gewone verblyfplek" in Portugal hê, wat 'n permanente tuiste is wat u van voorneme is om as u primêre verblyfplek te handhaaf en dienooreenkomstig in Portugal geregistreer is.

Hierdie onderskeid is fundamenteel omdat dit bepaal of jou wêreldwye inkomste onderhewig is aan Portugese belasting- en indieningsvereistes.

Belastingbehandeling op Golden Visa-beleggings

Kwalifiserende Beleggings Onder die Portugese Golden Visa Program (hetsy huidig of beskerm deur vorige Golden Visa-wetgewing)Belastinginwoner in PortugalNie-belastinginwoner in Portugal
Kollektiewe Beleggingskemafondse (uitkerings: dividende, rente en kapitaalwinste)  

Meestal huidige fondse wat in aanmerking kom vir belegging onder die huidige goue visum-wetlike raamwerk.		Belas met 'n vaste koers van 28% (uitsondering: kapitaalwinste wat vir minder as 1 jaar gehou word, word belas teen progressiewe tariewe).

Belasting indiening is opsioneel behalwe vir kapitaalwinste; die verklaring van u dividendinkomste met behulp van die progressiewe belastingkoerse, deur die 50%-verligting daarop te gebruik, kan dit 'n laer effektiewe belastingkoers as die standaard 28% bied.  		vrygestel in Portugal – mits die kriteria word nagekom en jy is nie 'n belastinginwoner in 'n land op die swartlysKontak ook u plaaslike prokureur/rekenmeester rakende belasting wat van toepassing is in u land van belastingverblyf.

Belasting indiening is nie vereis nie – mits in die fonds Portugees gedomisilieer is.
Waagfondse (uitkerings: dividende, rente en kapitaalwinste)  

Meestal met betrekking tot ouer goue visumfondse onder die ou wetgewing.		Belas met 'n vaste koers van 10%.

Belasting indiening is opsioneel behalwe vir kapitaalwinste; die verklaring van u dividendinkomste met behulp van die progressiewe belastingkoerse, deur die 50%-verligting daarop te gebruik, kan dit 'n laer effektiewe belastingkoers as die standaard 28% bied.		vrygestel in Portugal – mits die kriteria word nagekom en jy is nie 'n belastinginwoner in 'n land op die swartlysKontak ook u plaaslike prokureur/rekenmeester rakende belasting wat van toepassing is in u land van belastingverblyf.

Belasting indiening is nie nodig nie.
Eiendom (vir diegene wat belê het toe hierdie roete geldig was en nou as 'n oupa beskou is)Belas. Verskeie belastings is van toepassing ongeag belastingverblyf en hang af van die stadium van die transaksie (koop of verkoop), die aard waarvoor die eiendom gebruik word (om te huur, as 'n primêre woning, ander) en die waarde van die eiendom (wat meer as een tipe eiendomsbelasting sal beïnvloed). Meer inligting na hierdie skakel - insluitend belasting indiening vereistes.
Ander aantekeningeUitsluitlik belas op inkomste van Portugese oorsprong. Dubbelbelastingooreenkomste met jou tuisland kan verligting bied.Belas op wêreldwye inkomste – dubbelbelastingooreenkomste, indien beskikbaar, kan dubbelbelasting beperk. Indien gekwalifiseerd, die gunstige NHR belasting regime van toepassing mag wees.

Vermyding van bronbelasting op Portugese fondsuitkerings

Vir begunstigdes van uitkerings van Portugese waagkapitaal- of beleggingsfondse, hou banke tipies belasting by die bron terug. Om hierdie terughouding te vermy, moet nie-belastinginwonende beleggers hul bank voorsien van 'n geldige belastingverblyfsertifikaat van hul land van belastingverblyf.

Deur hierdie sertifikaat jaarliks in te dien, voordat enige uitkerings deur die fonds gemaak word, word verseker dat bedrae bruto betaal word. Hierdie proses is egter nie van toepassing op diegene wat belastingpligtig in Portugal is of wat in 'n jurisdiksie woonagtig is nie. Portugal se belasting swartlys, aangesien hierdie beleggers onderhewig is aan bronbelasting – laasgenoemde, teen 'n bykomende winsverhoging van 35%.

Dit is belangrik om daarop te let dat selfs met bronbelasting wat by die bron toegepas word, geen verdere belastingaangifte by die Portugese belastingowerhede vereis word vir die uitkering self nie (ongeag of hulle belastingbewoners in Portugal is of nie – met die uitsondering van beleggingsfondse wat in Portugal gedomisilieer is). Vir beleggers met belastingverblyf buite Portugal is dit egter nodig om hul belastingverpligtinge in hul land van belastingverblyf te verstaan en te voldoen (kontak u plaaslike rekenmeester/prokureur vir leiding).

Kontak Ons

Kontak asseblief Dixcart Portugal vir meer inligting: advies.portugal@dixcart.com.

Let daarop dat hierdie nie belastingadvies is nie en slegs vir besprekingsdoeleindes is.

Portugal se swartgelyste belastingjurisdiksies

gepos op | by Megan Raguro

Portugal, soos baie nasies, handhaaf 'n "swartlys" van jurisdiksies wat geag word gunstiger belastingstelsels te hê, dikwels na verwys as "belastingparadyse". Hierdie lys is 'n belangrike element van Portugal se strategie om internasionale belastingontduiking en -vermyding te bestry, en dit hou beduidende belastinggevolge in vir individue en entiteite wat met hierdie jurisdiksies sake doen.

Wat is Portugal se Swartlys?

Portugal se swartlys is 'n amptelike lys van lande, gebiede en streke wat die Portugese belastingowerhede as duidelik gunstiger bevoorregte belastingstelsels beskou. Hierdie lys word eensydig deur Portugal bepaal, hoewel dit deur die regering op grond van verskeie kriteria opgedateer kan word. Dit is besonder uitgebreid en omvat meer as 80 jurisdiksies, en sluit beide bekende belastingparadyse en ander in.

Lys van Portugal se swartgelyste belastingjurisdiksies

Dit is belangrik om daarop te let dat hierdie lys kan verander, daarom is dit belangrik om die mees onlangse amptelike dekreet van die Portugese Ministerie van Finansies te raadpleeg vir die definitiewe lys.

Gevolgtrekking

Vir individue en besighede met verbintenisse met Portugal, is dit van kardinale belang om die land se swartgelyste belastingjurisdiksies te verstaan en te navigeer. Die belastinggevolge kan ernstig wees, wat lei tot aansienlik hoër belastinglaste en verhoogde administratiewe kompleksiteite. Dit is hoogs raadsaam om professionele hulp te soek om potensiële blootstellings te bepaal en nakoming te verseker. Kontak Dixcart Portugal vir meer inligting (advies.portugal@dixcart.com).

Dit is nie professionele belastingadvies nie.

Gevallestudie: Navigeer deur die VK se erfbelastinguitdagings

gepos op | by Charlotte McGonigle

Inleiding

In hierdie scenario het 'n internasionale privaat kliënt, kom ons noem hom John, 'n Britse inwoner in sy vroeë 70's en 'n wewenaar, gekonfronteer met 'n aansienlike Erfenisbelasting (IHT) rekening. Met 'n Britse eiendom ter waarde van £1,500,000 750,000 XNUMX en beleggings van altesaam £XNUMX XNUMX, het John oor strategieë nagedink om die impak op sy rykdom te versag sonder om professionele advies in te win.

Die riskante plan

In 'n poging om erfbelasting te navigeer, het John dit oorweeg om sy huis te verkoop aan sy seun, 'n inwoner van Guernsey, 'n jurisdiksie met geen erfbelasting nie. Die plan het behels dat sy seun, wat onlangs 'n multimiljoen-pond-onderneming gelikwideer het, die eiendom gekoop het, en dat John die opbrengs teruggegee het terwyl hy in die huis bly woon het. Die doel was dat John nog sewe jaar sou leef, met die doel om stewige erfbelastingheffings te vermy.

Professionele analise

Ons span kundiges het egter vinnig die foute in hierdie plan geïdentifiseer. Die voorgestelde skema om die huis aan die seun te "verkoop", gevolg deur die skenking van die opbrengs, sal nie ooreenstem met HM Revenue and Customs nie. Die Geskenk met Voorbehoud van Voordeel (GWR) reëls, tesame met die potensiële toepassing van Belasting op Voorbesit Bates (POAT), het die plan ondoeltreffend gemaak. Die waarde van die eiendom sal steeds vir erfbelastingdoeleindes as deel van John se boedel beskou word. Boonop het die seun se woning in Guernsey nie die eiendom in die VK vrygestel van VK-gebaseerde IHT nie, wat moontlik tot kompleksiteite in die toekoms sou lei.

Professionele advies

Wat as John professionele advies by Dixcart UK ingewin het voordat hy hierdie riskante poging aangepak het? Kom ons verken.

  • Scenario beplanning

Dixcart UK, kon John deur 'n omvattende scenario-analise gelei het. Deur John se internasionale finansiële situasie te verstaan, kon Dixcart-professionele potensiële uitkomste geïllustreer het, met inagneming van internasionale welvaartbewaringsdoelwitte en die nuanses van verskeie jurisdiksies.

  • Strategiese internasionale geskenke

In plaas daarvan om 'n ingewikkelde plan na te streef, kon Dixcart John geadviseer het oor eenvoudige en wêreldwye metodes om erfbelasting te versag. Dit kan strategiese geskenke behels binne toelaatbare perke gestel deur relevante jurisdiksies of die ondersoek van potensieel vrygestelde oordragte (PET's) vir finansiële bates. 'n Noukeurig gestruktureerde geskenkplan, met inagneming van die tydperk, kon die IHT-impak effektief versag het.

  • Gebruik internasionale belastingtoelaes

Dixcart UK kon John gehelp het om internasionale belastingtoelaes te benut, met inagneming van sy globale bates. Om opsies te ondersoek soos om 'n gedeelte van sy beleggings binne hierdie toelaes te gee, kon 'n meer belastingdoeltreffende en deursigtige strategie gewees het. Die gebruik van nulkoersbande, koshuis-nulkoersbande en ander beskikbare toelaes kon geoptimaliseer gewees het vir internasionale welvaartbewaring.

  • Langtermyn-generasie-welvaartbeplanning

Boonop kon Dixcart UK John gehelp het om 'n langtermyn-erfenisbelastingversagtingsplan met 'n internasionale perspektief te ontwikkel. Deur John se finansiële doelwitte en gesinsituasie op 'n internasionale skaal te verstaan, kon die professionele persone leiding gegee het oor die strukturering van sy boedel, om die naatlose oordrag van bates na die volgende generasie te verseker.

Gevolgtrekking

John se saak dien as 'n oortuigende illustrasie van die belangrikheid van professionele advies in die navigasie van komplekse globale finansiële besluite. Om leiding by Dixcart te soek, kon John moontlik gered het van die komplikasies en finansiële slaggate wat hy in die gesig gestaar het. Hierdie gevallestudie onderstreep die belangrikheid van konsultasie met professionele persone in internasionale private kliëntedienste, om te verseker dat individue ingeligte besluite neem en hul rykdom oor grense heen bewaar.

Deur die hipotetiese scenario te ondersoek waar John eerste na Dixcart VK gekom het, beklemtoon ons die proaktiewe rol wat professionele persone kan speel om 'n gesonde finansiële toekoms te verseker en risiko's wat verband hou met internasionale welvaartbewaring en generasie-welvaartbeplanning te versag. Hierdie gevallestudie het ten doel om die waarde van deskundige konsultasie en strategiese beplanning te versterk om individue teen onvoorsiene finansiële gevolge te beskerm.

Kontak Ons

Indien u enige vrae het rakende die belastingimplikasies, die opstel van Britse testamente, blywende volmagte en internasionale erfbeplanning, kontak ons ​​asseblief by: advies.uk@dixcart.com.

Praktiese belastinggids vir erfenis en geskenke wat in Portugal ontvang word

gepos op | by Charlotte McGonigle

Boedelbeplanning is nodig, aangesien Benjamin Franklin sal saamstem met sy aanhaling 'Niks is seker behalwe dood en belasting nie'.

Portugal, anders as sommige lande, het nie erfbelasting nie, maar maak gebruik van 'n seëlbelastingbelasting genaamd 'Seëlregte' wat van toepassing is op die oordrag van bates by dood of lewenslange geskenke.

Watter opvolg-implikasies bestaan ​​in Portugal?

Portugal se erfreg is van toepassing op gedwonge erfgenaamskap – wat impliseer dat 'n vaste deel van jou boedel, naamlik wêreldwye bates, outomaties na direkte familie sal oorgaan. Gevolglik ontvang jou gade, kinders (biologies en aangenome) en direkte opkoms (ouers en grootouers) 'n gedeelte van jou boedel, tensy uitdruklik anders vermeld.

As dit jou bedoeling is om spesifieke reëlings te tref om hierdie reël te ignoreer, kan dit gedoen word met die opstel van 'n testament in Portugal.

Let daarop dat ongetroude vennote (tensy hulle vir ten minste twee jaar saamwoon en die Portugese owerhede van die unie formeel in kennis gestel het) en stiefkinders (tensy wettig aangeneem), nie as onmiddellike familie beskou word nie – en sal dus nie 'n gedeelte van jou boedel ontvang nie.

Hoe is opvolging van toepassing op buitelandse burgers?

Volgens die EU-opvolgingsregulasie Brussel IV is die wet van jou gewone verblyf gewoonlik by verstek op jou erfenis van toepassing. As 'n buitelander kan jy egter die wet van jou nasionaliteit kies om eerder toe te pas, wat moontlik die Portugese gedwonge erfgenaamreëls ignoreer.

Hierdie keuse moet duidelik gestel word in u testament of 'n aparte verklaring wat gedurende u leeftyd gemaak word.

Wie is onderhewig aan seëlregte?

Die algemene belastingkoers in Portugal is 10%, van toepassing op erfenisbegunstigdes of geskenkontvangers. Daar is egter sekere vrystellings vir nabye familielede, insluitend:

  • Eggenoot of burgerlike vennoot: Geen belasting is betaalbaar op erfporsie van 'n gade of siviele vennoot nie.
  • Kinders, kleinkinders en aangenome kinders: Geen belasting is betaalbaar op erfenis van ouers, grootouers of aangenome ouers nie.
  • Ouers en grootouers: Geen belasting is betaalbaar op erfenis van kinders of kleinkinders nie.

Bates onderhewig aan seëlregte

Seëlregte is van toepassing op die oordrag van alle bates wat in Portugal geleë is, ongeag waar die oorledene gewoon het, of die begunstigde van die erfenis woon. Dit sluit in:

  • Eiendom: Eiendomme, insluitend huise, woonstelle en grond.
  • Roerende bates: Persoonlike besittings, voertuie, bote, kunswerke en aandele.
  • Bank rekeninge: Spaarrekeninge, tjekrekeninge en beleggingsrekeninge.
  • Besigheidsbelange: Eienaarsbelange in maatskappye of besighede wat in Portugal werksaam is.
  • Cryptocurrency
  • Intellektuele eiendom

Alhoewel dit voordelig kan wees om 'n bate te erf, is dit belangrik om te onthou dat dit ook met uitstaande skuld kan kom wat vereffen moet word.

Berekening van seëlbelasting

Om die seëlregte betaalbaar te bereken, word die belasbare waarde van die erfenis of geskenk bepaal. Die belasbare waarde is die markwaarde van die bates ten tyde van die dood of geskenk, of in die geval van eiendomme wat in Portugal gebaseer is, is die belasbare waarde die waarde van die bate wat vir belastingdoeleindes geregistreer is. Indien die eiendom geërf/geskenk is van 'n gade of siviele lewensmaat en medebesit was tydens huwelik of saamwoon, word die belasbare waarde proporsioneel gedeel.

Sodra die belasbare waarde vasgestel is, word die 10% belastingkoers toegepas. Die finale belastingaanspreeklikheid word bereken op grond van die netto bates wat deur elke begunstigde ontvang word.

Potensiële vrystellings en verligtings

Behalwe die vrystellings vir nabye familielede, is daar bykomende vrystellings en verligtings wat seëlregte-aanspreeklikheid kan verminder of uitskakel.

Dit sluit die volgende in:

  • Bemakings aan liefdadigheidsorganisasies: Skenkings aan erkende liefdadigheidsinstellings is vrygestel van belasting.
  • Oordragte aan gestremde begunstigdes: Erfporsies wat deur afhanklike of ernstig gestremde individue ontvang word, kan vir belastingverligting in aanmerking kom.

Dokumente, voorleggings en sperdatums

In Portugal, selfs al ontvang jy 'n vrygestelde geskenk of erfporsie, moet jy steeds 'n voorlegging by die belastingowerhede doen. Die volgende dokumente met gepaardgaande sperdatums is van toepassing:

  • Erfenis: Die Model 1-vorm moet teen die einde van die derde maand na dood ingedien word.
  • Geskenk: Die Model 1-vorm moet binne 30 dae van die datum waarop die geskenk aanvaar is, ingedien word.

Betaling en vervaldatum van seëlregte

Seëlregte moet betaal word, deur die persoon wat die erfenis of geskenk ontvang, binne twee maande na die kennisgewing van die dood en in die geval van ontvangs van 'n geskenk, teen die einde van die volgende maand. Let daarop dat die eienaarskap van 'n bate nie oorgedra kan word voordat die belasting betaal is nie – daarbenewens kan jy nie die bate verkoop om die belasting te betaal nie.

Boedelverdeling en belastingvoorligting

Jy kan een “wêreldwye” testament hê om jou bates in alle jurisdiksies te dek, maar dit is nie raadsaam nie. As jy beduidende bates in verskeie jurisdiksies het, moet jy afsonderlike testamente oorweeg om vir elke jurisdiksie voorsiening te maak.

Vir diegene wat bates in Portugal het, word dit aangeraai om 'n testament in Portugal te hê.

Reik nou uit vir meer inligting

Die navigasie van erfbelastingsake in Portugal kan kompleks wees, veral vir nie-inwoners of diegene met komplekse erfenisituasies.

Om professionele leiding te soek, kan persoonlike bystand bied, 'n intelligente assessering van die erfenis scenario, en help om aanspreeklikhede te minimaliseer of te optimaliseer.

Reik uit na Dixcart Portugal vir meer inligting advies.portugal@dixcart.com.

Werwing in Switserland: Maatskaplike Sekuriteit, Salarisadministrasie en Verwante Werkgewerverpligtinge

gepos op | by Megan Raguro

Oorsig van Switserse Maatskaplike Sekerheid

Switserse Maatskaplike Sekuriteit word gefinansier deur bydraes gebaseer op 'n werknemer se bruto salaris, gelykop verdeel tussen werkgewer en werknemer. Slegs die werknemer se aandeel word van hul bruto salaris afgetrek; die werkgewer betaal sy aandeel boonop en betaal beide gedeeltes aan die owerhede oor.

Die Switserse maatskaplike sekerheid is in drie pilare gestruktureer, elk met verskillende eienskappe om individue te ondersteun om hul lewenstandaard na aftrede te handhaaf.

Bydraes vir maatskaplike sekerheid

Die eerste pilaar beloop 5.12% en die tweede pilaar is gemiddeld 9% van die werknemer se bruto salaris. Beide pilare is verpligtend.

Die Derde Pilaar is opsioneel en word tipies slegs deur die werknemer betaal. Gemiddelde bydraes is ongeveer 7%, hoewel werkgewers ook kan bydra indien kontraktueel ooreengekom.

Werkstrukture: Met of sonder 'n Switserse entiteit

Of die werkgewer 'n Switserse teenwoordigheid het, beïnvloed direk hoe maatskaplike sekerheidsverpligtinge bestuur word:

Werkgewer met 'n Switserse entiteit  

Waar 'n Switserse entiteit bestaan, word die Switserse werknemer daardeur in diens geneem, en die plaaslike entiteit aanvaar volle verantwoordelikheid vir die nakoming van maatskaplike sekerheid, insluitend registrasie en bydraes.

Die stigting van 'n Switserse tak kan 'n geskikte oplossing wees. 'n Tak voer dieselfde aktiwiteite as die hoofkantoor uit, maar funksioneer met kommersiële onafhanklikheid. Dit bly wettiglik deel van die moedermaatskappy en kan plaaslike maatskaplike sekerheidsverpligtinge nakom.

Werkgewer sonder 'n Switserse entiteit  

Indien die werkgewer geen teenwoordigheid in Switserland het nie, funksioneer die Switserse werknemer onder 'n selfstandige status. Dit het beduidende gevolge, insluitend:

  • Die werknemer is ten volle verantwoordelik vir alle bydraes tot maatskaplike sekerheid.
  • Bykomende administratiewe laste is van toepassing, insluitend registrasie by verskeie Switserse owerhede.
  • Die dienskontrak met die buitelandse maatskappy word oor die algemeen nie deur die Switserse werkloosheidsversekeringstelsel erken nie.
  • Sekere voordele (bv. beroepspensioene of daaglikse siektevoordele) mag beperk of onbeskikbaar wees, tensy dit vrywillig of deur private reëlings gedek word.

Bykomende Werkgewerverpligtinge

  • OngevalleversekeringVerpligtend vir alle werknemers, wat beroeps- en nie-beroepsvoorvalle dek.
  • Daaglikse siektevoordeleversekeringNie wetlik verpligtend nie, maar algemeen in die praktyk. Dit dek tipies 80% van die salaris vir 'n vasgestelde tydperk in geval van langdurige siekte.
  • Gesinstoelaes: Verpligtend, met geskiktheid gebaseer op kanton en gesinsituasie. Werkgewers hanteer registrasie en betalings via kantonfondse.
  • Administratiewe en nakomingskoste:
    Insluitend die opstel van salarisse, registrasies en deurlopende belasting- en maatskaplike sekerheidsaanmeldings.

Belasting van Switserse inwonende werknemers

Werknemers wat in Switserland woon, is onderhewig aan plaaslike belasting op hul wêreldwye inkomste. Die behandeling hang af van die individue se verblyfpermit en nasionaliteit:

  • Switserse werknemers wat 'n B-permit het en diegene wat grensoverschrijdende pendelaars is, is onderhewig aan bronbelasting wat direk van hul salaris afgetrek word.
  • Switserse burgers en houers van C-permitte dien 'n standaard belastingopgawe in en betaal hul belasting direk.  

Belastingkoerse en -verpligtinge kan per kanton verskil. Dit is noodsaaklik vir beide werkgewer en werknemer om te verseker dat plaaslike belastingreëls nagekom word, veral waar internasionale reëlings betrokke is.

Tipe BydraewerkgewerWerknemerTotaalVereis?
Eerste Pilaar (AHV/IV/EO)5.12%5.12%10.25%Ja
Tweede Pilaar (BVG/LPP)~ 4.5%~ 4.5%~ 9%Ja
Werkloosheidsversekering (ALV)1.1%1.1%2.2%Ja
Gesinstoelaes1–3% (per kanton)-1-3%Ja
Ongeluksversekering (nie-werk)-~1–2%1-2%Ja
Ongeluksversekering (werk)0.5-1%-0.5-1%Ja
Daaglikse Siektevoordeelversekering~1–2%~1–2%~2–4%Gewoonlik

*Let wel: Hierdie tariewe kan wissel na gelang van die kanton, sektor, salarisvlak en versekeringsverskaffer.

Ekstra inligting

Indien u verdere inligting oor Switserse Maatskaplike Sekerheid verlang, kontak asseblief Christine Breitler op die Dixcart-kantoor in Switserland: advies.switserland@dixcart.com.

2025 VK Belastingveranderinge vir Nie-Domens: Moets en Moenies

gepos op | by Megan Raguro

Beduidende veranderinge is vanaf 6 April 2025 aan die VK se belastingreëls vir nie-gedomisileerde individue aangebring. Die oorbetalingsbasis vir individue wat nie in die VK gedomisiliseer is nie, is vervang met 'n verblyfgebaseerde stelsel. Langertermyn-inwoners van die VK sal belas word op hul wêreldwye inkomste en winste soos dit ontstaan. Hierdie veranderinge beteken dat enigiemand wat geraak word, 'n nuwe blik op hul finansiële sake moet neem. Goeie beplanning, die hou van duidelike rekords en die verkryging van die regte advies sal belangrik wees om onverwagte belastingverpligtinge te vermy en die meeste van enige beskikbare verligting te maak.

Hier is die noodsaaklike Do's en Don'ts vir nie-doms om die oorgang te navigeer:

✅ moets

1. Hersien wêreldwye inkomste en winste

  • Vanaf 6 April 2025 moet alle langertermyn (oor 4 jaar) Britse belastinginwoners Britse belasting rapporteer en betaal op wêreldwye inkomste en winste soos hulle ontstaan, ongeag van oorbetaling.
  • Onderhewig aan toepaslike advies, kan u oorweeg om te belê vir langtermynkapitaalgroei of ander finansiële strategieë wat die realisering van inkomste uitstel.

2. Gebruik die Tydelike Repatriasiefasiliteit (TRF)

  • Hersien vorige VK-belastingopgawes en oorweeg indien gepas om die oorbetalingsbasis vir 24/25 te eis om voordeel te trek uit die oorgangsbepalings.
  • Oorweeg dit om buitelandse inkomste en winste van voor 6 April 2025 onder die TRF, beskikbaar vir die 2025/26 en 2026/27 belastingjare, oor te betaal om voordeel te trek uit 'n verlaagde belastingkoers.
  • Hersien oorbetalings onder die TRF om die mees doeltreffende metode te bepaal vir belasbare of onbelasbare inkomste en winste wat buite die VK belas word.

3. Handhaaf gedetailleerde rekords

  • Hou omvattende dokumentasie van alle buitelandse inkomste, winste en oorbetalings, insluitend datums, bedrae, bronne en verwante bankstate en buitelandse belasting wat betaal is.

4. Herbaseer buitelandse bates indien in aanmerking kom

  • Indien u die oorbetalingsbasis geëis het en teen 5 April 2025 nie in die VK gedomisilieer of geag word gedomisilieer te wees nie, kan u kies om die waarde van buitelandse kapitaalbates wat persoonlik op 5 April 2017 gehou is, te herbaseer na hul waarde op daardie datum. Maak seker dat u rekords en waardasies (waar moontlik) van sulke bates het.

5. Hersien buitelandse trusts en strukture

  • Hersien enige trusts waarvan jy óf die stigter óf die begunstigde is.
  • Evalueer die implikasies van die nuwe reëls oor buitelandse trusts, aangesien beskerming teen Britse belasting op buitelandse inkomste en winste wat binne sulke trusts ontstaan, vir die meeste individue verwyder sal word.
  • Hersien enige buitelandse maatskappye met beperkte aandeelhouding waarvan u 'n aandeelhouer is.

6. Monitor Verblyfstatus

  • Hou akkurate rekords van u dae wat u in en buite die VK deurgebring het om u verblyfstatus onder die Wetlike Verblyftoets te bepaal.
  • Oorweeg ook of u 'n belastinginwoner in 'n ander jurisdiksie is en of enige toepaslike DTA van toepassing mag wees.

7. Soek professionele advies voor transaksies

  • Raadpleeg belastingkundiges voordat u beduidende finansiële besluite neem, soos die verkoop van buitelandse bates of die maak van groot transaksies, om die Britse belastingimplikasies te verstaan.

???? Moenies

1. Moenie aanvaar dat vorige nie-dom voordele steeds van toepassing is nie

  • Die oorbetalingsbasis is vanaf 6 April 2025 afgeskaf; staatmaak op vorige nie-dom voordele kan lei tot onverwagte belastingverpligtinge.

2. Moenie die belasting op trustuitkerings oor die hoof sien nie

  • Uitkerings of voordele van buitelandse trusts kan nou Britse belastingheffings veroorsaak; maak seker dat u die nuwe belastingbehandeling verstaan ​​voordat u sulke uitkerings ontvang.

3. Moenie die gebruik van die TRF vir buitelandse inkomste en winste voor 2025 uitstel nie

  • Die TRF bied 'n beperkte venster om buitelandse inkomste en winste van voor 6 April 2025 teen 'n verlaagde belastingkoers oor te betaal; Dit geld vir twee jaar teen 12% en dan een jaar teen 15%. Uitstel na hierdie tydperk kan lei tot hoër belastingheffings.
  • Moenie aanvaar dat die eis van die TRF die doeltreffendste vorm van oorbetaling sal wees nie, veral vir belasbare winste.
  • Moenie aanvaar dat jy enige of volle krediet sal kry vir buitelandse belasting wat jy reeds gely het nie.

4. Moenie Gemengde Fondse Verwaarloos nie

  • Om fondse na die VK te bring vanaf rekeninge wat beide skoon kapitaal en inkomste/winste bevat sonder behoorlike nasporing, kan lei tot onbedoelde belastinggevolge.

5. Moenie veranderinge aan erfbelasting (IHT) ignoreer nie

  • Die Verenigde Koninkryk beweeg na 'n verblyfgebaseerde IHT-stelselLangtermyn inwoners van die VK kan onderhewig wees aan erfbelasting op wêreldwye bates. Hou gedetailleerde rekords van enige geskenke of oordragte wat u maak, veral as dit buitelandse bates behels.

6. Moenie aannames maak oor oorsese werksdagverligting (OWR) nie

  • OWR sal voortgaan, maar met veranderinge; maak seker dat u die nuwe geskiktheidskriteria en -voorwaardes verstaan.

7. Moenie komplekse transaksies sonder advies aanpak nie

  • Transaksies wat buitelandse trusts, maatskappye met beperkte aandeelhouding, buitelandse bateverkope, maatskappyrekonstruksies of beduidende oorbetalings behels, kan komplekse belastingimplikasies hê; soek altyd professionele leiding.

7. Moenie komplekse transaksies sonder advies aanpak nie

  • Net omdat 'n transaksie of 'n spesifieke bron van inkomste buite die VK van belasting vrygestel is, moet jy nie aanvaar dat dit die geval in die VK sal wees nie.

Kontak Ons

By Dixcart UK is ons hier om jou te help om die komende veranderinge aan die nie-dom-regime te bestuur met duidelike, pasgemaakte advies.

Kom in kontak met ons of kontak een van ons kantore regoor die Dixcart Groep om uit te vind hoe ons u tydens hierdie oorgang kan ondersteun.

Dekodering van Portugal se Crypto Tax Maze: 'n Vereenvoudigde Gids

gepos op | by Charlotte McGonigle

Portugal het jare lank die aantrekkingskrag van beperkte belasting op kripto, en lok digitale bate-entoesiaste met sy sonskyn en oënskynlik laks regulasies. Daardie era het egter grootliks oorgeskakel na 'n tydperk van gemete belasting, met nuwe reëls wat in 2023 geïmplementeer is.

Belasbare Gebied

Portugese belastinginwoners betaal belasting op wêreldwye inkomste, wat wêreldwye kriptoverwante inkomste insluit. Kriptobelasting vir individue val tipies binne een van die volgende drie kategorieë:

  • Vir besittings wat 365 dae oorskry, is winste belastingvry. Besitings vir 'n korter duur dra 'n vaste kapitaalwinsbelasting van 28% toe. Indien u in aanmerking kom om as 'n NHR 2.0-belastingbetaler in Portugal te registreer (sien na hierdie skakel (vir besonderhede), kan kapitaalwinste wat uit die verkoop van kripto verkry word, in Portugal vrygestel wees van belasting.
  • Inkomste verkry uit passiewe kripto-beleggings, soos kapitaal of gereelde inkomste uit staking, airdrops of uitleen, word teen 'n vaste koers van 28% belas. Dit sluit beleggingsinkomste in wat in fiat-geldeenhede ontvang word, van passiewe kripto-beleggings, nie gebaseer op kripto-oordragte nie.
  • Met betrekking tot professionele kripto-handelswinste (insluitend dié wat uit eie-inkomste of as 'n professionele kripto-handelaar verdien word) moet verskeie faktore in ag geneem word, soos die aantal platforms wat gebruik word, aantal ambagte, die houtydperke, die wins verhouding tot ander bronne van inkomste, ens. Winste word dan belas teen die standaard progressiewe koerse, van tussen 13.5% en 48%. Daarbenewens kan die vereenvoudigde regime, wat relevant is vir selfstandige individue en besigheid met 'n inkomste tot €200,000, van toepassing wees, en 'n aantal aftrekkings tot gevolg hê.

Ander belastingoorwegings

  • Let daarop dat transaksies uitsluitlik in kripto-geldeenhede belastingvry is in Portugal.
  • Daarbenewens word individue wat nie-belasting-inwoner in Portugal is, slegs belas op Portugese kripto-inkomste teen 'n vaste koers van 25%.
  • Kripto-bates kan onder 'n maatskappy se naam gehou word, met belastingkoerse wat wissel van 11.9% in Madeira tot 20% op die vasteland van Portugal.

Navigeer deur die nuanses

  • Verseker duidelikheid: bepaal jou belastingverblyfstatus en houtydperk voordat jy aanvaar dat jy in aanmerking kom vir 'n belastingvrye status lees hier vir meer inligting.
  • Rekordhouding: Hou gedetailleerde rekords van transaksies en kostebasisse vir akkurate belastingberekeninge.

Behalwe belasting

Geskenke en erfenis:

Seëlregte geld in sekere omstandighede wat kriptogeldeenheid behels soos; skenkings, geskenke of erfenis teen 'n koers van 10%. Vir meer inligting, verwys asseblief na: die Praktiese belastinggids vir erfenis en geskenke ontvang in Portugal. In die geval van kommissie is 'n seëlregteheffing van 4% van toepassing.

Koop eiendom met Crypto:

Eiendom kan uitsluitlik met behulp van kripto gekoop word, met die eerste geval in Braga, noord van Portugal, in Mei 2022. Dit is moontlik gemaak met die instelling van veranderinge in Notarisregulasies om sulke transaksies toe te laat. Spesifieke voldoeningsmaatreëls word vereis vir sulke transaksies.

Ontwikkelende landskap:

Regulasies ontwikkel voortdurend, om op hoogte te bly van veranderinge, beveel ons aan dat jy 'n firma van professionele persone soos Dixcart kies: advies.portugal@dixcart.com, om jou ten volle op hoogte te hou.

Globale oorwegings:

Belegging in buitelandse kripto-projekte kan internasionale belastingimplikasies inhou. Bly ingelig oor sulke oorwegings om aan die vereistes te bly.

Onthou

Deur die basiese beginsels van kripto-belasting in Portugal te verstaan, kan u u beleggings met vertroue benader. Onthou, om professionele leiding te soek is van onskatbare waarde om deur die ingewikkeldhede te navigeer en nakoming te verseker. Verken dus die kripto-wêreld met 'n helder kop en neem ingeligte besluite om die Portugese sonskyn en jou digitale bates te geniet!

Reik uit na advies.portugal@dixcart.com vir meer inligting.

Hierdie inligting is nie belastingadvies nie en is nie bedoel om persoonlike advies van 'n gekwalifiseerde belastingkundige te vervang nie. Elke individu se omstandighede is uniek en hul belastingverpligtinge kan verskil van wat hier aangebied word. Raadpleeg altyd 'n gekwalifiseerde professionele persoon voordat enige besluite geneem word gebaseer op hierdie inligting.

Eiendomsbelasting in Portugal: 'n Gids vir kopers, verkopers en beleggers

gepos op | by Megan Raguro

Portugal het na vore getree as 'n gewilde bestemming vir eiendomsbelegging, wat 'n mengsel van lewenstyl en finansiële voordele bied. Maar onder die oppervlak van hierdie sonnige paradys lê 'n komplekse belastingstelsel wat jou opbrengste kan beïnvloed. Hierdie gids ontrafel die raaisels van Portugese eiendomsbelasting, van jaarlikse heffings tot kapitaalwins, en verseker dat jy goed voorbereid is om deur die landskap te navigeer.

Dixcart het 'n paar van die belastingimplikasies wat in Portugal van toepassing is hieronder opgesom (let daarop dat dit 'n algemene inligtingsnota is en nie as belastingadvies geneem moet word nie).

Huurinkomstebelasting gevolge

Erfbelasting By aankoop

Eienaar se Jaarlikse Eiendomsbelasting

Eiendomsbelasting by verkoop

Belastingimplikasies vir geërfde eiendom

Nie-inwoners wat eiendom in Portugal besit en waar 'n dubbelbelastingooreenkoms van toepassing is

Belangrike oorwegings buite Portugese belasting

Strukturering van eiendomsbesit in Portugal: wat is die beste?

Waarom is dit belangrik om met Dixcart betrokke te raak?

Dit is nie net die Portugese belastingoorwegings op eiendomme, wat grootliks hierbo uiteengesit is nie, maar ook die impak van waar jy dalk belastinginwoner en/of gedomisilieer is, wat oorweeg moet word. Alhoewel eiendom tipies by die bron belas word, moet dubbelbelastingverdrae en dubbelbelastingverligting oorweeg word.

'n Tipiese voorbeeld is die feit dat inwoners van die VK ook belasting in die VK sal betaal, en dit sal bereken word op grond van Britse eiendomsbelastingreëls, wat anders kan wees as dié in Portugal. Hulle sal waarskynlik die Portugese belasting wat werklik betaal is teen die Britse aanspreeklikheid kan verreken om dubbele belasting te vermy, maar as die Britse belasting hoër is, sal verdere belasting in die VK verskuldig wees. Dixcart sal in staat wees om in hierdie verband te help en om seker te maak dat jy bewus is van jou verpligtinge en liasseringsvereistes.

Hoe anders kan Dixcart help?

Dixcart Portugal het ’n span ervare professionele persone wat kan help met verskeie aspekte rakende jou eiendom – insluitend belasting- en rekeningkundige ondersteuning, bekendstelling aan ’n onafhanklike prokureur vir die verkoop of aankoop van ’n eiendom, of instandhouding van ’n maatskappy wat die eiendom sal hou. Kontak ons ​​gerus vir meer inligting: advies.portugal@dixcart.com.

Verstaan ​​die Verenigde Koninkryk se nuwe reëls vir buitelandse inkomste en winste

gepos op | by Megan Raguro

Vanaf 6 April 2025 sal die VK aansienlike veranderinge aan die belasting van nie-VK-gedomisilieerde individue implementeer. Die huidige oorbetalingsbasis van belasting, wat gebaseer is op domisiliestatus, sal verwyder word en vervang word met 'n nuwe belastingregime wat uitsluitlik op belastingverblyf onder die VK se statutêre verblyftoets.

Hierdie artikel ondersoek die voordele van die nuwe Buitelandse Inkomste en Winste (FIG) regime vir onlangse aankomelinge in die VK, hetsy oorspronklik van die VK of nie.

Die 4-jaar buitelandse inkomste en wins (FIG) regime:

Vanaf 6 April 2025 sal die nuwe regime 100% vrystelling van VK-belasting op buitelandse inkomste en winste vir nuwe aankomelinge na die VK in hul eerste vier jaar van belastingverblyf voorsien, mits hulle nie VK-belastinginwoner was in enige van die tien opeenvolgende jare voor hul aankoms nie.

Individue wat op 6 April 2025 inwoners van die VK was, sal vir die res van hul aanvanklike vier jaar van verblyf by die vierjaar-FIG-regime kan baat, mits hulle tien opeenvolgende belastingjare van nie-VK-verblyf gehad het voor hul aankoms en steeds binne hul eerste vier jaar van VK-belastingverblyf in 2025/26 is. Hulle sal ook 'n geleentheid hê om voordeel te trek uit sommige oorgangsbepalings wat beskikbaar is vir voorheen verdiende inkomste en winste, sowel as opgehoopte historiese winste.

Wat belangrik is, is dat 'n individu wat 'n Britse belastinginwoner was vir slegs 'n deel van die vier jaar tydperk nie in staat sal wees om hul vrystellingstydperk te verleng deur enige "ongebruikte" jare na toekomstige belastingjare oor te dra nie.

Individue wat kwalifiseer vir en aanspraak maak op die FIG-regime sal nie belasting betaal op buitelandse inkomste en winste wat ontstaan ​​​​in die eerste vier belastingjare nadat hulle VK belastinginwoner geword het nie en sal hierdie fondse vry van enige bykomende koste na die VK kan bring.

Dit bied 'n beduidende voordeel bo die bestaande oorbetalingsbasis-regime, wat, hoewel dit oor die algemeen belasting op buitelandse inkomste en winste vrystel, sulke inkomste en winste aan VK-belasting hef as dit aan die VK oorbetaal word. Daar is ook geen fooi vir toegang tot die skema soos die geval was vir die oorbetalingsbasis en vir sekere ander lande wat soortgelyke oorbetalingsbasisskemas het nie.

Soos voorheen, sal individue by HMRC moet registreer om 'n eis vir die FIG-regime in te dien en sal hulle moet aansoek doen deur 'n Britse belastingopgawe in te vul. Die opgawe sal nie net besonderhede van die eis insluit nie, maar ook die bedrag van buitelandse inkomste en winste waarvoor vrystelling geëis word. Dit is belangrik dat as enige buitelandse inkomste en winste nie op 'n Britse belastingopgawe geopenbaar word nie, dit ten volle belasbaar sal wees op 'n ontstaansgrondslag.

Sodra 'n individu nie meer vir die FIG-regime kwalifiseer nie, sal hulle ten volle belasbaar wees op hul wêreldwye inkomste of winste soos dit ontstaan.

Veranderinge van erfbelasting:

Die huidige domisilie-gebaseerde stelsel van Erfbelasting sal vervang word met 'n nuwe koshuis-gebaseerde stelsel.

'n Individu wat vir ten minste tien uit die afgelope twintig belastingjare in die VK woonagtig was, sal onderhewig wees aan VK Erfbelasting (IHT) op hul wêreldwye bates en sal tussen drie en tien jaar in die bestek van VK IHT bly nadat hulle die VK verlaat het. Die regering het egter daartoe verbind om die boedelbelastingverdrae wat die VK reeds in plek het, toe te pas.

Gevolgtrekking

Die nuwe reëls vir buitelandse inkomste en wins verteenwoordig 'n groot verskuiwing in die VK se benadering om nie-VK-gedomisilieerde individue te belas. Deur na 'n koshuisgebaseerde stelsel te beweeg, sal daar wenners en verloorders wees, maar vir ten minste die eerste vier jaar sal die VK 'n uiters vrygewige belastingposisie bied wat nuwe inwoners interessante belastingbeplanningsgeleenthede kan bied, veral dié met beduidende inkomste of winste-genererende gebeurtenisse, soos 'n besigheidsuittrede of groot dividend wat beplan word.

Vir meer inligting oor die Verenigde Koninkryk se nuwe reëls vir buitelandse inkomste en wins of om met een van ons kundiges te praat, gebruik asseblief ons navraagvorm of e-pos ons by advies.uk@dixcart.com.