Waarom 'n gesinsbeleggingsmaatskappy gebruik?
Wat is 'n gesinsbeleggingsmaatskappy en waarom het u een?
Namate wetgewing teen vermyding wat op trusts gerig is, toeneem, is mense op soek na alternatiewe om 'n gesin se fortuin te beskerm. Alhoewel baie mense graag eienaarskap aan ander oordra, wil hulle dikwels beheer behou.
Gesinsbeleggingsondernemings (“FICs”) word al hoe meer deur welgestelde gesinne gebruik om hul gesinssake te beskerm.
- Die sleutel tot hul sukses is dat dit moontlik is om eienaarskap van beheer te skei. Eienaarskap berus by die aandeelhouers, terwyl beheer by die direkteure van die maatskappy berus. Die gesin sal dan aandele in die maatskappy besit. Die artikels bevat bepalings wat daarop gemik is om te verseker dat die stigter beheer oor die onderneming behou en dat bates sover moontlik beskerm word.
Die Direksie het gewoonlik die reg om opvolgers aan te stel en die aandeelhouers het 'n Aandeelhouersooreenkoms aangegaan om nie hul stemreg uit te oefen om direkteure aan te stel of af te dank sonder die Raad se vooraf goedkeuring nie. Op hierdie manier kan die stigters tot dusver beheer behou dat hulle geskikte opvolgers vir hierdie rol identifiseer.
Die artikels kan ook opgestel word om die direkteure die enigste verantwoordelikheid te gee om dividende te verklaar. Deur verskillende klasse aandele te gebruik, is dit ook moontlik om op verskillende tye dividende aan verskillende klasse aandeelhouers uit te betaal.
Erfbelasting voordeel uit 'n Britse perspektief
Dit is moontlik vir die stigters van 'n FIC om aandele aan gesinslede te gee en/of kontant aan gesinslede te gee om te gebruik om in te teken op aandele in die FIC. Hierdie geskenke is moontlik vrygestelde oordragte, en as die skenker sewe jaar oorleef, is daar geen heffing op die Britse erfbelasting nie.
Gewoonlik sal die stigters sommige aandele behou en die res sal in besit wees van ander familielede of selfs 'n trust. As 'n onderneming gewaardeer word, kry 'n afslag 'n minderheidsbelang. Alhoewel die afslag vir beleggingsmaatskappye nie so groot is as vir handelsondernemings nie, beteken 'n minderheidsbelang dat die waarde in 'n individu se boedel minder is as wat dit sou gewees het as die bates van die FIC direk deur die individu besit is. Dit genereer dus 'n bykomende besparing op erfbelasting.
Batebeskerming
Een van die belangrikste redes vir die gebruik van 'n FIC is om die rykdom van die gesin vir toekomstige geslagte te probeer beskerm. Daar is baie risiko's, behalwe belasting, vir 'n familie fortuin en dit sluit in; uitgawes, beleggingsonbevoegdheid, bankrotskap en egskeiding.
Die artikels van die FIC kan bepalings bevat wat die FIC aanspraak maak op die terugkoop van aandele in geval van bankrotskap of egskeiding van een van die aandeelhouers, teen markwaarde. Soos hierbo uiteengesit, sal dit minder wees as die waarde van die onderliggende beleggings, in die geval van 'n minderheidsaandeel.
Beheer van die dividendbeleid en ingeboude beheermaatreëls om die verpanding van aandele te voorkom, kan spaarsaamheid teen hulself beskerm.
Inkomstebelastingvoordele uit 'n Britse perspektief
As die FIC 'n Britse belastinginvesterende maatskappy was en die bedoeling was om al die wins as dividende uit te betaal, is 'n FIC miskien nie die beste struktuur om te gebruik nie. In hierdie scenario sou daar maatskappybelasting op die wins op maatskappyvlak wees, en die aandeelhouers sou ook belasting betaal op die dividende wat aan hulle betaal is.
- Hierdie gevolge kan verminder word deur 'n deel van die kapitaal van die onderneming as aandeelhouerslenings te verskaf. Kapitaal kan dan onttrek word deur lenings terug te betaal.
Daar moet op gelet word dat dividende wat uit Britse wins en die meeste buitelandse ondernemings aan FIC's uit die wins ná belasting betaal is, nie op die vlak van die FIC onderhewig is aan addisionele belasting nie.
- Alternatiewelik, as die doel is om kapitaal te belê en wins te versamel gedurende die opeenhopingsjare, sou inkomste en winste slegs onderhewig wees aan Britse ondernemingsbelasting. Die Britse koers van 19% is tans baie laer as die Britse inkomstebelasting- en kapitaalwinsbelastingkoers.
'N Maatskappy met 'n beleggingsonderneming kan ook bestuurskoste aftrek, terwyl individuele beleggers dit nie mag doen nie.
Opleiding van gesinslede
Baie gesinne stig beleggingskomitees vir die FIC, bestaande uit familielede. Dit gee nie net familielede 'n stem nie, maar kan ook 'n waardevolle opleidingsgrond vir jonger gesinslede wees.
Gevolgtrekking
FIC's kan effektief gebruik word vir boedelbeplanning en, in sommige gevalle, ook vir inkomstebelastingbeplanning. Noukeurige beplanning moet uitgevoer word by die daarstelling van sulke strukture, met inagneming van die persoonlike belastingposisie van die stigters en alle relevante wetgewing teen vermyding.
Ekstra inligting
As jy bykomende inligting wil hê oor wanneer en hoe die gebruik van 'n Familiebeleggingsmaatskappy die voordeligste kan wees, kontak ons asseblief advies@dixcart.com. U kan ook met u gewone Dixcart -kontak skakel.
Sien ook ons Privaat kliënt bladsy.
