المكاتب العائلية: الخطوات والمراحل والهياكل – الشركات الائتمانية الخاصة ومؤسسة غيرنسي الخاصة
هناك مجموعة متنوعة من الهياكل والترتيبات المتاحة للأفراد وأسرهم سواء للتخطيط للعقارات أو الخلافة ولحماية أصولهم من عدم اليقين والتقلبات.
أصبحت الأسر الحديثة متنقلة بشكل متزايد ومن الشائع أن ينتقل أفراد الأسرة إلى بلدان جديدة للدراسة أو العمل أو إنشاء أعمال تجارية أو الاستقرار. ومع ازدياد تنوع العائلات جغرافيًا، يزداد تعقيد إدارة ممتلكات الأسرة وأصولها إلى جانب المسائل المتعلقة بالخلافة والتخطيط العقاري عبر الحدود.
الخطوات والمراحل والهياكل
سيكون لدى العديد من العائلات شؤون معقدة ولكنها لن تكون ذات حجم كافٍ لتبرير إنشاء مكتب مخصص للأسرة الواحدة. بالنسبة لهذه العائلات هناك بدائل مختلفة يمكن للأسرة أن تنتقل من خلالها.
الدعم الائتماني المجمع والمعزز
قد تفكر العائلة في نقل إدارة كياناتها القابضة إلى وكيل ائتماني مرخص ومهني تربطه به علاقة قائمة أو تمت التوصية به من قبل مستشار موثوق به.
قد تأخذ هذه الهياكل شكل صندوق أو مؤسسة تقديرية. ويمكن بعد ذلك تكليف مجلس الأمناء أو المؤسسة بالمساعدة في تحويل شؤون الأسرة إلى منصب مكتب عائلي مستقل، وذلك باستخدام معرفتهم وخبراتهم والموارد الموجودة من الموظفين المؤهلين والسياسات والإجراءات. في هذه المرحلة، يتم إنشاء الكفاءات في إدارة وإدارة الهياكل تحت إشراف مزود واحد، ويتم تعزيز العلاقة بين الأسرة والمستشار، وغالبًا ما يؤدي ذلك إلى توفير تكاليف إضافية.
شركة الثقة الخاصة (PTC)
لسنوات عديدة، كانت المؤسسة العامة للاتصالات هي الوسيلة المفضلة لإدارة أصول الأسر الثرية وظهرت العديد من المتغيرات عبر المراكز المالية المختلفة التي تتخصص في توفيرها والتي تتناسب تشريعاتها وتنظيمها بشكل خاص مع إدارة الثروات الخاصة.
أحد عوامل الجذب الرئيسية لشركة PTC هو أن تلك القرارات، المتعلقة بالصناديق الاستئمانية والأصول الأساسية، يتم اتخاذها من قبل أعضاء مجلس الإدارة الذين يتم اختيارهم بعناية من قبل العائلة أو حتى من أفراد الأسرة.
هناك عدد من المتغيرات لـ PTC ، والتي يمكن تقييدها إما بالأسهم أو بالضمان أو حتى بفئات منفصلة من الأسهم لأغراض التصويت. يجب النظر بعناية في مستوى السيطرة التي تمارس على PTC لأن الكثير من السيطرة يمكن أن يؤدي إلى آثار ضريبية. كان الحل الأكثر شيوعًا لمشكلة التحكم هو الاحتفاظ بأسهم في PTC من خلال ثقة الغرض (انظر الرسم البياني) ، مما يؤدي إلى إنشاء طبقات إضافية من الملكية والإدارة.
بينما تظل PTC حلاً متخصصًا شائعًا ، يمكن أن تقدم Guernsey أيضًا بنية أبسط من خلال Private Trust Foundation (PTF).
مؤسسة الثقة الخاصة (PTF)
يزيل PTF الحاجة إلى أي طبقات ملكية فوق PTC ويمكنه تبسيط الهيكل وبالتالي الإدارة والتكلفة (انظر الرسم البياني). تم إنشاء PTF بموجب قانون المؤسسات (غيرنسي) لعام 2012 ("القانون") لغرض وحيد هو العمل كوصي على الصناديق الاستئمانية لصالح فرد أو عائلة.
يوضح القانون أن مؤسسة غيرنسي ، عند إنشائها ، لها شخصية قانونية خاصة بها ، ومستقلة عن شخصية مؤسسها وأي من مسؤولي المؤسسة.
رسم بياني: هيكل الشركة الائتمانية الخاصة الكلاسيكية والحل البديل لمؤسسة غيرنسي
سيتم تشغيل وإدارة PTF في غيرنسي بطريقة مماثلة لـ PTC بمشاركة وكيل ائتماني مرخص محترف، ولكن مع ميزة كبيرة تتمثل في أنها، باعتبارها مركبة يتيمة، ليس لديها أي مالكين أو وحدات تحكم أخرى.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعيين أفراد الأسرة أو المستشارين الآخرين الموثوق بهم في مجلس PTF ، وهو المسؤول عن العمل كوصي على الصناديق الاستئمانية العائلية الأساسية.
الخدمات المدارة
المرحلة قبل الأخيرة، في الطريق إلى إنشاء مكتب عائلي كامل مستقل يوظف بشكل مباشر موظفين ذوي خبرة مناسبة في الولاية القضائية المختارة، هي دعم مُدار من مقدم خدمات ائتماني.
يمكن أن يشمل هذا الدعم مساحة مكتبية مخدومة مخصصة مثل مركز Dixcart للأعمال في سانت بيتر بورت، غيرنسي بالإضافة إلى مرافق الأعمال والدعم الائتماني والمحاسبي والقانوني، بهدف مساعدة مقدم الخدمة الائتماني على تنمية المركز وتطويره ليصبح عائلة مستقلة مكتب يعمل بشكل مستقل.
معلومات إضافية
لمزيد من المعلومات حول هياكل الثروات الخاصة وإدارتها، يرجى الاتصال بجون نيلسون، المدير العام لشركة Dixcart Trust Corporation Limited، غيرنسي: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited ، غيرنسي: رخصة ائتمانية كاملة ممنوحة من لجنة الخدمات المالية في غيرنسي. رقم الشركة المسجل في غيرنسي: 6512.
