تخطيط الثروة للأفراد أصحاب الثروات الفائقة باستخدام هياكل شركات الاستثمار العائلي
زادت شعبية شركات الاستثمار العائلي (FICs) خلال السنوات الأخيرة ، ويُنظر إليها على أنها بديل مؤسسي للثقة التقديرية الأكثر شيوعًا.
ما هي شركة الاستثمار العائلي؟
FICs هي شركات مقيدة بالأسهم ("المحدودة" أو "المحدودة") وغالبًا ما يتم إنشاؤها من قبل الوالدين و / أو الأجداد ("المؤسسون") ، لصالح أنفسهم وعائلاتهم ، كمساهمين. تمتلك FIC أصولًا مثل الممتلكات ، والتي تولد الدخل ومكاسب رأس المال ، والتي يمكن توزيعها على المساهمين من العائلة بمرور الوقت.
تأتي الأصول بشكل عام من المؤسسين أنفسهم ، إما من خلال قرض أو تحويل مباشر إلى FIC. يمتلك كل مساهم فئة مختلفة من الأسهم (يشار إليها غالبًا باسم "الأسهم الأبجدية") ، التي منحها لهم المؤسسون.
بشكل عام ، سيكون لأسهم المؤسسين الحقوق المعتادة في التصويت والحصول على أرباح الأسهم ولكن ليس رأس المال ، في حين أن الأسهم الممنوحة سيكون لها فقط الحق في الحصول على أرباح الأسهم ورأس المال ، ولكن ليس للتصويت.
وهذا يضمن أن المؤسسين لهم الحق الوحيد في اتخاذ القرارات ، فيما يتعلق بـ FIC ، على مستوى المساهمين ومجلس الإدارة ، بما في ذلك القرارات المتعلقة بمدفوعات الأرباح.
فوائد شركة الاستثمار العائلي
يتوفر عدد من الفوائد من خلال استخدام FIC. ومع ذلك ، من المهم التحدث مع أخصائي ضرائب ، مثل ديكسكارت، الذي يمكنه المساعدة في تقديم المشورة بشأن المزايا الضريبية لمؤسسة FIC ، مع مراعاة ظروف كل مؤسس محتمل وأهدافه.
تشمل المزايا المقدمة من خلال استخدام FIC ما يلي:
- يمكن استخدام FICs لنقل الأصول من الممتلكات الشخصية للأفراد إلى أداة الشركة ، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك ، للتحكم في تلك الأصول من قبل هؤلاء الأفراد (المؤسسون) ، كونهم المساهمين الوحيدين الذين لديهم سلطة التصويت وتحديد تكوين سبورة. وهذا يسمح لهم بتوفير مصدر دخل متحكم به لأنفسهم ولأسرهم على مدار فترة زمنية.
- تقدم الشركات المحدودة ميزة المرونة. هذا مثالي في المواقف التي تتغير فيها الهياكل العائلية والأهداف والاعتبارات الأخرى بانتظام. ومن الأمثلة على هذه المرونة: الأسهم التي يتم تحويلها ، وإصدار الأسهم الجديدة بحقوق مختلفة ، والتغييرات في تكوين مجلس الإدارة. كل ذلك يمكن أن يقرره المؤسسون.
- هناك عدد من المزايا الضريبية المحتملة عند استخدام FICs ، بما في ذلك ضريبة الميراث ، ولكن هذه ستختلف اعتمادًا على ؛ حجم الاستثمارات / القروض ، والأصول التي تحتفظ بها FIC والظروف الشخصية للمؤسسين.
- بدلاً من ذلك ، إذا لم تعد هناك حاجة إلى القيمة الرأسمالية للقرض ، يمكن للمؤسسين منح قيمة القرض لأفراد الأسرة الآخرين. سيؤدي هذا إلى نقل قيمة هذا القرض من ممتلكاتهم الخاضعة للضريبة ، لأغراض ضريبة الميراث ، بشرط أن يظلوا على قيد الحياة من تاريخ "الهبة" لمدة سبع سنوات.
الفرص التي يتم توفيرها من خلال استخدام FIC لغير المقيمين في المملكة المتحدة من قبل العائلات الدولية
تخضع العائلات الدولية التي تقوم باستثمارات مباشرة في الشركات البريطانية ، كأفراد ، لضريبة الميراث في المملكة المتحدة على أصول الموقع في المملكة المتحدة. من المستحسن أيضًا أن يكون لديك إرادة بريطانية للتعامل مع تلك الأصول عند وفاتهم.
إن القيام بهذه الاستثمارات من خلال FIC غير المقيم في المملكة المتحدة يمكن أن يزيل المسؤولية عن ضريبة الميراث في المملكة المتحدة وكذلك الحاجة إلى وجود وصية في المملكة المتحدة.
مثال عن طريق شركة غيرنزي
يوضح المثال أدناه تفاصيل الفوائد المحتملة المقدمة من خلال استخدام شركة غيرنزي.
ستدفع الشركة ضريبة بمعدل 0٪ على أي ربح تحققه ، نظرًا لحقيقة أن هذا هو معدل ضريبة الشركات في غيرنسي (مع استثناءات محدودة ويخضع لأي أحكام محددة في المقاطعات التي يتم فيها الاحتفاظ بالاستثمارات).
شريطة أن تتم إدارة الشركة والتحكم فيها بشكل صحيح من غيرنسي والاحتفاظ بسجل الأعضاء ، كما هو مطلوب ، "في الخارج" من الممكن الاحتفاظ بحالة "الملكية المستبعدة" لـ IHT (بصرف النظر عن ما يتعلق بالممتلكات السكنية في المملكة المتحدة وبعض الأصول الأخرى ).
الأسهم في الشركة ليست من الأصول الموجودة في المملكة المتحدة. إذا كانت الشركة شركة خاصة في غيرنزي ، فلن تحتاج إلى تقديم حسابات. يوجد سجل ملكية مفيد للشركات في غيرنسي ، وهو سجل خاص وغير قابل للبحث فيه من قبل الجمهور.
معلومات إضافية
للتعرف على كيفية استفادتك من FIC، وللحصول على المساعدة في إنشاء FIC مناسب لتلبية احتياجاتك، يرجى الاتصال بمكتب Dixcart في المملكة المتحدة: المشورة.uk@dixcart.com
يمكن لمكتب Dixcart في المملكة المتحدة أيضًا تقديم المشورة بشأن ما إذا كان FIC غير المقيم في المملكة المتحدة قد يكون قابلاً للتطبيق في ظروف عائلتك الخاصة.
