Man Adası Azad Fondlar: Nəzərə almalı olduğunuz 7 şey

  • Nəşr 15 dekabr 2022

  • | arayış IN876

Man Adası Azad Fondu tərəfindən təklif olunan çeviklik səviyyəsinə görə, sorğuçular tez-tez Fondun strukturlaşdırılması və fəaliyyəti ilə bağlı söhbətlərə kart-blanş düşüncəsi ilə yanaşırlar və çox vaxt bunun sadə bir həll olduğuna inanırlar.

Təəssüf ki, nəzərə alınmalı olan bir çox aspektlər var, onlardan bəziləri ekspert rəhbərliyi və xidmətləri tələb edir. Məhz bu amilləri bu qısa yazıda təqdim etmək məqsədi daşıyıram. Bu məqalənin adından da göründüyü kimi, bunlar Fondunuzu strukturlaşdırmağa başlamazdan əvvəl və ideal olaraq nəzərə almalı olduğunuz elementlərdir.

Bu yazıda aşağıdakı elementlərdən bəzilərini araşdıracaq və vurğulayacağıq:

Man Adası Azad Fondu yaradılması

Bu bölmədə biz qanunvericilik çərçivəsini deyil, daha çox Men Adası Azad Fondunun konstitusiyasına dair Promoterə açıq olan bəzi variantları əhatə edəcəyik.

Məqaləmizi oxuya bilərsiniz İnsan Adası İstisna Fondu - Nə, Necə və Niyə? qanunvericilik bazası və Man Adası Azad Fondunun tələbləri haqqında daha çox məlumat əldə etmək.

Təşviq edən ilk növbədə onların strukturlaşdırılmasını əsaslandıracaq məsləhətlər almalıdır – bu, onlara hansı qurumun və ya qurumlar qarışığının məqsədlərinə çatmaq üçün ən uyğun olduğu barədə məlumat verəcəkdir.

Strukturlaşdırma ilə bağlı iki ümumi seçim var:

Məhdud Tərəfdaşlıq

Bu, ən çox seçilən marşrutdur və 1931-ci il (CA 1931) və ya Şirkətlər Aktı 2006 (CA 2006) əsasında yaradılmış Baş Tərəfdaş (GP) kimi fəaliyyət göstərən Şəxsi Məhdud Şirkəti əhatə edir. İki rejim arasındakı fərqlər haqqında daha çox məlumatı burada tapa bilərsiniz:

Adətən GP CA 2006 şirkətidir və investorlar Məhdud Tərəfdaşlardır (LP).

GP qeyri-məhdud məsuliyyətə malikdir və Azad Fondun faktiki rəhbərliyi ilə məşğul olur.

LP-lərin öhdəliyi onların nizamnamə kapitalı ilə məhdudlaşır və onlar Azad edilmiş Fondun gündəlik idarə olunması ilə məşğul olmamalıdırlar.

Adətən GP aktivləri idarə etmək üçün üçüncü tərəf investisiya məsləhətçisini cəlb edir, lakin müəyyən meyarlar nəzərə alınmaqla, Man Adası Azad Fondunun Təşviqiçisi GP üçün investisiya məsləhətçisi kimi çıxış edə bilər.

Məhdud Tərəfdaşlıq tək Man Adası Azad Fondunu idarə etmək istəyən Təşviqçilər üçün uyğun olan daha ənənəvi struktur təklif edir.

Qorunan Hüceyrə Şirkəti

Qorunan Hüceyrə Şirkətləri (PCC) təməl məqaləmizdə əhatə olunmamışdır, ona görə də tamlıq üçün burada bir az əlavə məlumat verəcəyəm.

Man Adası Qorunan Hüceyrə şirkəti CA 1931 və ya CA 2006 əsasında yaradıla bilər. Əgər PCC CA 1931-ə əsasən yaradılıbsa, o, həmçinin 2004-cü il Mühafizə olunan Hüceyrə Şirkətləri Aktına tabedir. Əgər PCC CA 2006-cı ildə yaradılıbsa, o, CA 2006CA-nın şərtləri ilə idarə olunur.

Hansı Aktın seçilməsindən asılı olmayaraq, PCC səhmlərlə məhdudlaşdırılmalıdır, lakin bu səhmlər nominal və ya sıfır dəyərdə ola bilər. Bundan əlavə, PCC-nin tələblərinə cavab verən mövcud şirkət PCC-yə çevrilmək üçün müraciət edə bilər.

PCC vahid hüquqi şəxsdir və müqavilələr bağlaya, məhkəməyə verilə və öz əmlakına sahib ola bilər. PCC qeyri-məhdud sayda Hüceyrə yarada bilər, onların hər biri digər Hüceyrələrdən və Qeyri-Mobil aktivlər və öhdəliklərdən, yəni PCC-nin aktiv və öhdəliklərindən ayrılmış çəpərlənmiş aktiv və öhdəlikləri təmsil edir. Əhəmiyyətli odur ki, hər bir Hüceyrə ayrıca hüquqi şəxsə malik deyil və ayrıca hüquqi şəxsi təmsil etmir.

PCC-nin Qeyri-Mobil Adi Səhmlərinə əlavə olaraq Mobil Səhmlər də buraxıla bilər. Cellular səhmlərinin Səhmdarı həmin Hüceyrənin fəaliyyətində, yəni Nizamnamə ilə müəyyən edilmiş hüquqlarda iştirak edə bilər. Bizim məqsədlərimiz üçün bu o deməkdir ki, müəyyən meyarlara cavab verən və Vergi Məsləhətinə uyğun olan İnvestor İnvestisiya İdarəetməsində iştirak edə bilər – biz bunu bir daha aşağıda nəzərdən keçirəcəyik.

Bir sıra hesablar aparılmalı və hər bir Hüceyrə ilə bağlı Vergi Bəyannaməsi təqdim edilməlidir. Bundan əlavə, hər bir Hüceyrə Hüceyrə kimi aydın şəkildə müəyyən edilməlidir və hər hansı bir əməliyyat edən tərəf PCC-nin Hüceyrəsi ilə məşğul olduqlarından xəbərdar edilməlidir.

Bir PCC, səmərəli şəkildə bir neçə Man Adası Azad Fond yaratmaq istəyənlər üçün yaxşı bir seçim ola bilər. Bu, müxtəlif səbəblərdən ola bilər, məsələn:

  • İnvestisiyaların müxtəlif dövrləri
  • Müxtəlif iqtisadi ticarət sahələrinə investisiya
  • Hüceyrələrin müxtəlif tarixlərdə yetişməsi üçün strukturlaşdırılması
  • Fərqli və ya çəpərlənmiş aktiv siniflərinə investisiya etmək
  • Layihələrin ayrılması, məsələn, Daşınmaz Əmlakın inkişafı və s.

Təşkilatçının Məhdud Tərəfdaşlığa və ya PCC-yə üstünlük verməsindən asılı olmayaraq, onlar mühüm konstitusiya müqavilələrinin layihəsini hazırlamaq üçün hüquqi xidmətlər tələb edəcəklər, bu müqavilələr çox vaxt Promoterin tələb etdiyi struktura uyğunlaşdırılacaq, məsələn, Men Adası Azad Fondu açıq və ya qapalı müqavilə olacaq? Onların təmin etmək istədikləri hər hansı xüsusi əməliyyat tələbləri və ya məqsədləri və s.

Bu sənədlərə, lazım gəldikdə, dəyişdirilmiş Əsas Nizamnamə və ya Tərəfdaşlıq Müqaviləsi, fond inzibatçısı ilə Təşkilatçı arasında Xidmət Müqaviləsi, İnvestisiya Meneceri ilə inzibatçı arasında Müqavilələr, bildirişlər və ya bəyannamələr və s. daxil ola bilər. Bütün bunların Təşkilatçı üçün xərclərə təsiri var. nəzərə alın – biz xərcləri daha sonra nəzərdən keçiririk.

Dixcart bütün konstitusiya sənədlərinin uyğun, uyğun və məqsədə uyğun olmasını təmin etmək üçün hüquq ekspertləri ilə işləyir. Bu layihənin hazırlanması təkcə bizim tərəflərlə münasibətlərimiz üçün əsas deyil, həm də razılaşmaya əminlik və sabitlik təmin edir.

Man Adası Azad Fond İnvestorları

Nəyi əhatə etdiyimizi təkrarlamaq üçün İnsan Adası İstisna Fondu - Nə, Necə və Niyə?, Man Adası Azad Fondu investorlarla bağlı bəzi məhdudiyyətlər təqdim edir:

  • Man Adası Azad Fonduna 49-dan çox investor olmamalıdır;
  • Man Adası Azad Fondu ictimaiyyətə təbliğ edilə bilməz.

Man Adası İstifadəsi Fondu yüksək həcmli investorlar üçün pərakəndə investisiya kimi nəzərdə tutulmayıb, daha çox, təcrübəli investorlar üçün “ailə və dostlar” əsasında özəl bir razılaşma kimi nəzərdə tutulub. Mən burada məqsədyönlü şəkildə ilk gülləni qeyd etdim ki, məsələn, PCC-də Təşviqatçı məhdudiyyətsiz sayda Hüceyrələrə və buna görə də Azad Fondlara malik ola bilər, bu şərtlə ki, hər bir Hüceyrə vicdanlı İnsan Adasının tələblərinə cavab verir. Fond.

Bunu nəzərə alaraq, Man Adası Azad Fondun “kim” və “necə” olması ilə bağlı diqqətli olmaq lazımdır – Sizin hədəf investorlarınız kimlər olacaq və onları necə cəlb edəcəksiniz?

Bundan əlavə, qanunla nəzərdə tutulmasa da, Təşkilatçı hədəf investor profilinin digər müvafiq xüsusiyyətlərini, məsələn, investisiyanın gözlənilən orta səviyyəsini, minimum investisiya tələbləri varsa, investorların hansı yurisdiksiyalara əsaslanacağını və s. nəzərə almalıdır.

Məsələn, Promoter artıq müvafiq şəxslər və ya şirkətlər qrupu ilə işləyə və ya əlaqə saxlaya bilər, yaxud şəbəkənin üzvü ola bilər və ya müvafiq Promotereleni tanıya bilər. Hədəf ümumi investisiya potası X milyon və təxmini gəlir dərəcəsi X% olmaqla, yüz minlərlə müəyyən edilmiş minimum investisiya məbləği ola bilər.

Qısacası, Promoter Man Adası İstifadəsi Fondunun necə təşviq edildiyi, investorlardan nə gözlənildiyi və investorların nə gözləyə biləcəyi ilə bağlı aydın əsaslandırma hazırlamalıdır. Həmişə yadda saxlamaq lazımdır ki, ictimai təbliğatın qarşısını almaq lazımdır.

Man Adası Azad Fond Aktivinin Seçimi

Tənzimləyici baza Men Adası Azad Fonduna Promoterin aktiv siniflərinin seçimi, saxlanmanın necə təşkil edildiyi, audit və s. ilə bağlı son çeviklik təklif edir. Bununla belə, Korporativ Xidmət Təchizatçı uyğunluqla bağlı öhdəliklərini yerinə yetirməli və buna görə də onların qanunla müəyyən edilmiş tələblərini təmin etməli olacaq. vəzifələri yerinə yetirilir.

Bu, ciddi qanuni tələb olmasa da, Men Adası Azad Fondun bütün Ts&C-lərini açıq şəkildə əhatə edən hərtərəfli Şəxsi Yerləşdirmə Memorandumunun (PPM) hazırlanması üçün ən yaxşı təcrübədir.

PPM, Fond Prospektinə bənzər şəkildə Man Adası İstifadəsi Fondunun qaydalarını və məqsədlərini ətraflı təsvir edir. Bu, Man Adası Azad Fondunu və onun necə işlədiyini tam başa düşmək üçün potensial investorun nəzərdən keçirmək istədiyi sənəddir.

PPM hədəflənmiş aktiv sinifləri, kapitalın necə və nə vaxt yerləşdiriləcəyi, Azad edilmiş Fondun gəlirləri toplayacağı və ya gəliri bölüşdürəcəyi kimi mövzuları əhatə edir. Burada aktivlərin seçilməsi ilə bağlı xüsusiyyətlərə aşağıdakılar daxildir:

Aktivlərin geolokasiyası və onların saxlanması – Promoter əlaqəli aktivlərin vəziyyəti ilə bağlı tam anlayışa malik olmalıdır – onlar dünyanın harada yerləşir və ya saxlanılır? Uyğunluğu tənzimləyən qaydalar hələ də burada ali hökm sürür. Əgər Promouter pulların yuyulması, terrorizmin maliyyələşdirilməsi, rüşvətxorluq və ya korrupsiya riski yüksək olan yurisdiksiyalara kapital yerləşdirmək istəyirsə, bunu diqqətlə nəzərdən keçirmək lazımdır. Risklərin proses və prosedur və Korporativ Xidmət Təchizatçı tərəfindən həyata keçirilən fəaliyyətlə azaldılması mümkün olduqda belə, daha yüksək riskləri daşıyan strukturlar da öz növbəsində məsrəflərlə bağlı gücləndirilmiş uyğunluq monitorinqi və nəzarətinə məruz qalırlar.

Əlaqədar aktivlərin təbiəti – Fond “vanil” xarakterli olduqda, yəni, listinq edilmiş səhmlərə və səhmlərə investisiya etmək kimi sadə investisiya mandatını həyata keçirir və s. bu cür fəaliyyət risk reytinqinə mənfi təsir göstərmir. Halbuki, Man Adası Azad Fondunun əhatə dairəsinə Kripto Valyutalar kimi yeni aktivlər daxil olsaydı, fəaliyyət çox yaxşı uyğunluq nəticələrini daşıya bilər.

Mövcud siyasətimizdir ki, NFT-ləri şəxsi sərmayələr kimi saxlamaq məqbuldur. Bununla belə, kommersiya şəraitində belə aktivlərlə məşğul olmaq və ya təklif etmək bizim risk profilimizdən kənar olardı. Azad edilmiş Fond timsalında bu, nüanslı bir məqam ola bilər və digər şeylər arasında Fondun və investorların məqsədi nəzərə alınmaqla, Fondun təklifinin şərtləri əsasında qəbul ediləcəkdir.

Yeni aktivlərin nəzərdən keçirildiyi Man Adası Sərbəst Fondu timsalında, perspektiv aktiv siniflərinin məqbulluğunu müzakirə etmək üçün erkən mərhələdə bizimlə əlaqə saxlamaq yaxşıdır.

Əhəmiyyətli açıqlamalar – Əgər promouterlərin Men Adasından Azad Fonduna köçürülən aktivlərdə və ya sərmayə qoyulması nəzərdə tutulan aktivlərdə hər hansı mövcud maraqları varsa, bu cür maraqlar PPM çərçivəsində açıqlanmalıdır, məsələn, təqdimat müqaviləsi varsa, əgər onlar səhmləri alınacaq və ya təhvil veriləcək şirkətdə vəzifə tuturlarsa, əgər aktivlərin satıcısı ilə kommersiya əlaqəsi varsa və ya hər hansı digər stimul varsa, bu açıqlanmalıdır.

Nəzərə alınmalı olan daha çox aspektlər var ki, bunlar əlbəttə ki, hər bir Man Adası Azad Fonduna xasdır.

Man Adası Azad Fond İnvestisiya İdarəetməsi

Man Adası Azad Fonduna və onun əlaqəli aktivlərini necə idarə etməsinə dair heç bir qanunvericilik tələbləri yoxdur. Bununla belə, bu, Təşkilatçının Azad Fondun əmlakının necə idarə olunması ilə bağlı boş bir kətan olduğunu söyləmək deyil.

Xidmət təminatçısı risk üçün öz iştahına və buna görə də aktivlərin idarə edilməsi ilə bağlı müvafiq siyasət və prosedurlara malik olacaq. Dixcart-da bununla bağlı iki variant təklif edirik:

  1. Promoter və ya Dixcart üçüncü tərəf investisiya menecerini cəlb edir;
  2. Müəyyən şəraitdə Promoter investisiya məsləhətçisi kimi çıxış edə bilər.

Seçim №1-ə üstünlük verilir, çünki investisiya meneceri bu cür xidmətləri göstərmək üçün hazırlanmış ixtisaslı və lisenziyalı peşəkar olacaqdır.

Variant №2 ayrı-ayrılıqda nəzərdən keçirilir və investisiya meneceri olmaq üçün müraciət edən Təşkilatçının seçilmiş aktiv sinifləri üzrə sübut edilə bilən təcrübəyə və ya təcrübəyə malik olmasını tələb edir. Bu, onların karyerasından bu günə kimi axan ola bilər, ixtisasları və s.

Man Adası İstifadəsi Fondunun investisiya idarəçiliyi əvvəldən nəzərdən keçirilməlidir.

Men Isle azad fondlar üçün bankçılıq

Təşkilatçı Man Adası Azad Fonduna necə bank qoyacağını düşünərkən, onların aktiv seçiminə oxşar mülahizələr var. Seçilmiş bank tərəfindən qəbul edilmiş riskə əsaslanan yanaşma olacaq və müxtəlif amillər, məsələn yurisdiksiyalar, aktivlər sinfi və s. hesab üçün müraciətin nə dərəcədə məqbul olacağına birbaşa təsir edəcək. Bu da bank xərclərinin artması ilə nəticələnə bilər.

Bundan əlavə, bir çox yüksək küçə bankları sadəcə olaraq Man Adası Direktorları olmayan qurumlara xidmət göstərməyəcəklər. Belə olan halda, başqa variantlar nəzərdən keçirilə bilər, yəni siz başqa yurisdiksiyalarda bank edə bilərsinizmi? Promouterin mövcud bank əlaqələri varmı?

Dixcart-ın İnsan adasındakı bütün əsas banklarla mövcud əlaqələri var və tam idarə olunan qurumlarda bank xidmətlərini asanlaşdıra bilər. Və ya Dixcart Direktorları təmin etmədikdə, lazımi yerlərdə təqdimatlar edilə bilər.

Men Adasının Vergi Müalicəsindən Azad Fondları

İşimdə bu cümləni başqalarından daha çox deyə bilərəm:

'Vergi məsləhəti almısınız?'

Vergi məsləhəti tamamilə və birmənalı olaraq istənilən ofşor planlaşdırmanın mərkəzindədir. Korporativ və Etibarlı Xidmət Təminatçısı kimi biz əmin olmalıyıq ki, A) Promouter özləri üçün heç bir naməlum öhdəlik yaratmır və B) Promouterin strukturlaşdırılması Dixcart üçün heç bir mənfi nəticələr yaratmayacaq C) strukturlaşdırma aşağıdakı kimi işləyəcək nəzərdə tutulmuşdur.

Man Adası Azad Fondlarına gəldikdə nəzərə alınmalı olan bir çox nüanslar var – burada bir neçə mülahizə var:

Aktiv

Məsləhət aktivlərin harada yerləşdiyini nəzərə alacaq. Aktivin yurisdiksiya daxilində davranışından və aktivlərin xarakterindən asılı olaraq vergi öhdəlikləri ola bilər, məsələn, gəlir və gəlir gətirən aktiv və s.

The Investors

Fonda daxil olarkən və çıxan zaman investorlar hər hansı gözlənilməz vergi nəticələri yaratmamaq üçün vergi məsləhəti almalıdırlar – gözlənilməz vergi qanun layihəsi Azad Fondda iştirakın istənilən faydasını aradan qaldıra və ya hətta zərər yarada bilər.

Promouter

İnvestorlarda olduğu kimi, strukturun məqsədlərinə çatmaq üçün ən təsirli üsul olduğunu və strukturlaşdırmada iştirakın heç bir gözlənilməz vergi nəticələrinə səbəb olmamasını təmin etmək üçün onların şəxsi şəraitlərini qiymətləndirmək üçün Təşkilatçıya vergi məsləhətinə ehtiyacı olacaq.

Bunlar yalnız çox yüksək səviyyəli mülahizələrdir və çox güman ki, daha çox olacaq. Hər bir Man Adası Azad Fondu faktlar üzrə unikal olacaq və buna görə də bu mürəkkəb tənzimləmə bütün tərəflərin vergi mövqelərinin tam nəzərə alınmasını tələb edir.

50+ il ərzində Dixcart bu cür strukturlar üzrə məsləhət verə biləcək mükəmməl peşəkarlar şəbəkəsi yaratmışdır. Dünyanın harasında olmağınızdan asılı olmayaraq, biz yerli vergi məsləhətçisi ilə müvafiq tanışlıqlar edə bilərik.

Man Adası Azad Fond Xərcləri

Məqalədə əvvəllər buna işarə etdim, ona görə də qısaca saxlayacağam. Mən Man Adası Azad Fondunun fəzilətlərinin Təşviqçisini inandırmıram, çünki onlar çox faydalı ola bilər, lakin buna diqqət yetirmək lazımdır:

Man Adası Azad Fondu yaratmaq, digər Fond növləri yaratmaqdan daha ucuz bir məşq ola bilər, lakin unutmayın ki, bu, ucuz bir məşq DEYİL. Biz həmişə təklif edərdik ki, Promoter həmçinin Man Adası Azad Fonduna alternativ olaraq investisiya holdinq şirkətinin potensial istifadəsini və onların məqsədlərinə bu şəkildə nail olub-olmadığını nəzərə alsın.

Təkcə qanunlar, ehtimal ki, on minlərlə funt-sterlinqə başa gələcək. Promoter həmçinin Korporativ Xidmət Təchizatçısının inzibati haqlarına sahib olacaq ki, bu da adətən minimum dəyərin və idarə olunan aktivlərin faizi kimi hesablanır. Nəhayət, Təşkilatçı hər hansı üçüncü tərəf haqqını ödəməli olacaq - bu, əlaqəli aktivlərin xarakterindən tamamilə asılı olacaq, yəni aktivlər daşınmaz əmlak kimi mülkiyyətdirsə, sizə əmlak menecerləri, sığorta və s. lazım ola bilər.

Xülasə, Azad Fondun altı rəqəmli cari xərci ola bilər, buna görə də bu, Man Adası Azad Fondunda ehtimal olunan artıma və bütün digər maliyyə mülahizələri ilə müqayisədə hər hansı vergi qənaətinə və səmərəliliyinə nəzərə alınmalıdır.

Dixcart necə kömək edə bilər

Dixcart 3(11) və 3(12) Sinif Man Adası FSA lisenziyalarına malikdir ki, bu da bizə Man Adası Azad Fondunun Funksionalı kimi fəaliyyət göstərməyə imkan verir.

Biz investisiyaların idarə edilməsi xidmətləri və ya vergi məsləhətləri vermirik. Biz bank işlərinin qəbulu ilə bağlı öhdəlik götürə, qanunlarınızı tərtib edə və ya uyğunluq öhdəliklərimizdən kənara çıxa bilmərik.

Funksional olaraq biz korporativ strukturlara qanuni dəstək göstəririk və idarəetmə xidmətləri təqdim edirik, məsələn, Direktorlar, mühasibat xidmətləri, Xalis Aktivlərin Qiymətləndirilməsi, bank xidmətləri, üçüncü tərəf xidmət təminatçıları ilə əlaqə və s.

Etibarlı və Korporativ Xidmət Təminatçısı olaraq, bütün dünyada bütün müvafiq fənləri əhatə edən məsləhət əlaqələri şəbəkəmiz var. Bütün tələb olunan xidmətləri təmin edə bilməsək də, biz bu tərəfdaşlarla həll yolu təqdim etmək üçün çox yaxşı mövqedəyik.

Əlaqə

Dixcart Azad Fondların qurulması və idarə edilməsi üçün vahid əlaqə nöqtəsini təmin edir; fondun yaradılması və əsas vəsaitlərin formalaşdırılması və idarə edilməsinin təşkili.

Əgər Man Adası Sərbəst Fondları və ya müzakirə edilən hər hansı nəqliyyat vasitəsi ilə bağlı əlavə məlumat tələb edirsinizsə, zəhmət olmasa, Dixcart Isle of Man-da Paul Harvey ilə əlaqə saxlayın və onlardan məqsədlərinizə çatmaq üçün necə istifadə oluna biləcəyini öyrənmək üçün çekinmeyin: məsləhət.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited, Man Adası Maliyyə Xidmətləri Təşkilatı tərəfindən Lisenziyalaşdırılmışdır ***

***Bu məlumat 14/12/22 tarixində bələdçi olaraq verilir və məsləhət hesab edilməməlidir. Ən uyğun nəqliyyat vasitəsi Promoterin fərdi ehtiyacları ilə müəyyən edilir və xüsusi məsləhət alınmalıdır.

Listing geri