Тэматычнае даследаванне: Структураванне швейцарскага сямейнага офіса праз швейцарскі прыватны фонд
Фон
Сям'я Дэлакруа, багатая еўрапейская сям'я, на працягу некалькіх пакаленняў нарошчвала багацце ў розных галінах, уключаючы нерухомасць, прыватны капітал і фінансавыя рынкі. Паколькі іх актывы станавіліся ўсё больш складанымі і распаўсюджваліся ў розных юрысдыкцыях, ім патрэбна была надзейная і падаткаабкладаемая структура, каб эфектыўна кіраваць сваім багаццем, забяспечваючы стратэгічны нагляд за інвестыцыямі, абараняючы свае актывы ад знешніх рызык (такіх як судовыя прэтэнзіі або палітычная нестабільнасць) і гарантуючы, што яны стварылі бесперапынны план пераемнасці, каб захаваць сямейнае багацце для будучых пакаленняў.
З-за фінансавай стабільнасці Швейцарыі, прававой пэўнасці і моцнага фідуцыарнага вопыту сям'я вырашыла стварыць швейцарскі сямейны офіс з выкарыстаннем структуры швейцарскай прыватнай давернай кампаніі (PTC). Дзякуючы дбайнаму планаванню сям'я Дэлакруа ўкараніла структуру, якая збалансавала захаванне багаццяў, захаванне нарматыўных патрабаванняў і гнуткасць інвестыцый, захоўваючы пры гэтым кантроль над прыняццем рашэнняў.
Структураванне сямейнага офіса Swiss Private Trust
У адрозненне ад традыцыйнага траста, дзе знешні давераны кіраўнік кіруе актывамі, сям'я Дэлакруа абрала сваю ўласную швейцарскую прыватную даверную кампанію (PTC), якая выступае ў якасці даверанага кіраўніка структуры. Гэты індывідуальны падыход гарантаваў, што сям'я Дэлакруа захавала кантроль над структурай свайго багацця, атрымліваючы выгаду ад швейцарскага фідуцыярнага вопыту і нагляду за адпаведнасцю.
- Фарміраванне Швейцарскага PTC
Стварэнне Swiss Limited Company дазволіла сям'і:
- Вызначыць склад савета дырэктараў PTC, прызначыўшы членаў сям'і, давераных дарадцаў і прафесіяналаў, якія будуць кіраваць ім.
- Набірайце і кантралюйце супрацоўнікаў, адказных за адміністраванне і кіраванне структурай Траста.
- Прыцягвайце кіраўнікоў актывамі, падатковых спецыялістаў і юрыдычных кансультантаў для прадастаўлення экспертных кансультацый і рэкамендацый па кіраванні інвестыцыямі, падатковым структураванні і выкананні нарматыўных патрабаванняў.
- Раздзяленне актываў: стварэнне некалькіх трастаў для розных класаў актываў
Сям'я Дэлакруа валодала рознымі класамі актываў, якія патрабавалі разгляду пры наладжванні PTC. Іх актывы ўключалі значныя інвестыцыі ў швейцарскі прыватны банк, раскошную яхту, некалькі каштоўных прадметаў калекцыянавання і партфель камерцыйнай і жылой нерухомасці, якую трэба было адпаведна наладзіць. У выніку яны вырашылі заснаваць тры асобныя трэсты ў складзе PTC, кожны з якіх валодае рознымі тыпамі актываў:
- Давер нерухомасці
- Yacht and Lifestyle Trust
- Партфель і інвестыцыйны фонд: Нагляд за іх фінансавымі актывамі.
- Забеспячэнне плыўнага плана пераемнасці і доўгатэрміновага кіравання
Адной з найважнейшых задач сям'і Дэлакруа было таксама забеспячэнне фінансавага дабрабыту будучых пакаленняў, уключаючы непаўналетніх дзяцей, іх унукаў і любых уразлівых членаў сям'і. Філантропія таксама важная для сям'і, і таму яны хацелі пераканацца, што змогуць працягваць падтрымліваць розныя важныя для іх дабрачынныя ініцыятывы.
Маючы гэта на ўвазе, план спадчыннасці сям'і Дэлакруа павінен быў уключаць:
- Структура кіравання, якая адпавядае іх сямейным каштоўнасцям. Савет PTC вызначыў выразную палітыку размеркавання, каб забяспечыць адказнае кіраванне капіталам.
- Загадзя вызначаныя ўмовы размеркавання даверу, якія гарантуюць, што багацце перадаецца бенефіцыярам у залежнасці ад узросту, адукацыі і іншых этапаў, устаноўленых сям'ёй.
- Доўгатэрміновае захаванне ключавых актываў. Некаторыя актывы, такія як іх сямейны бізнес і нерухомасць, былі абаронены ад прымусовага продажу або знешніх прэтэнзій.
Структуруючы PTC, каб ён выконваў функцыі папячыцеля некалькіх пакаленняў, сям'я Дэлакруа забяспечыла фінансавую стабільнасць, пераемнасць і гібкасць кіравання з цягам часу.
Меркаванні адпаведнасці і рэгулявання
З-за строгай нарматыўнай базы Швейцарыі PTC сям'і Дэлакруа было вельмі важна супрацоўнічаць са швейцарскім прафесійным папячыцелем, каб забяспечыць поўную адпаведнасць законам Швейцарыі па барацьбе з адмываннем грошай (AML), Агульным стандартам справаздачнасці (CRS) і FATCA. Кантралюючы PTC, сям'я захоўвала фінансавую прыватнасць, зводзячы да мінімуму неабходнасць раскрываць канфідэнцыяльную інфармацыю аб багацці знешнім папячыцелям.
вынік
Стварыўшы свой сямейны офіс праз швейцарскую прыватную даверную кампанію, сям'я Дэлакруа паспяхова стварыла доўгатэрміновую, юрыдычна надзейную і адаптыўную структуру для захавання багаццяў і кіравання паміж пакаленнямі. Гэтая структура дазволіла ім наладзіць кіраванне сваімі актывамі, захаваць поўны кантроль над усімі рашэннямі папячыцеляў, спрыяць плаўнаму пераходу багацця паміж пакаленнямі ў адпаведнасці з іх крытэрыямі і забяспечваць поўную адпаведнасць з мінімальным уздзеяннем.
Вопыт сям'і Дэлакруа паказвае, чаму Швейцарыя застаецца галоўнай юрысдыкцыяй для багатых сем'яў, якія шукаюць структураваную, бяспечную і падаткаабкладаемую мадэль сямейнага офіса. Dixcart Trustees (Switzerland) SA прадастаўляе паслугі швейцарскага папячыцеля больш за дваццаць гадоў і атрымала ліцэнзію FINMA ў пачатку 2024 года, дэманструючы сваю прыхільнасць самым высокім нарматыўным стандартам давернага кіравання і забяспечваючы адпаведнасць швейцарскім фінансавым правілам для падтрымання бяспекі і цэласнасці. Dixcart Trustees (Switzerland) SA з'яўляецца членам Швейцарскай асацыяцыі даверных кампаній (SATC) і філіялам Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).
Калі вы хочаце атрымаць дадатковую інфармацыю адносна швейцарскіх PTC або абмеркаваць, ці падыходзіць гэтая структура вам і вашай сям'і, звяртайцеся Крысцін Брайтлер у офісе Dixcart у Швейцарыі: advice.sw Switzerland@dixcart.com.
