Навошта выкарыстоўваць сямейную інвестыцыйную кампанію?
Што такое сямейная інвестыцыйная кампанія і навошта такая?
Паколькі заканадаўства аб прадухіленні ўхіленняў, накіраванае на трасты, расце, людзі шукаюць альтэрнатывы для абароны багацця сям'і. Хоць многія людзі з задавальненнем перадаюць права ўласнасці іншым, яны часта жадаюць захаваць кантроль.
Сямейныя інвестыцыйныя кампаніі ("FIC") усё часцей выкарыстоўваюцца багатымі сем'ямі для абароны сваіх сямейных багаццяў.
- Ключ да іх поспеху ў тым, што можна аддзяліць уласнасць ад кантролю. Уласнасць належыць акцыянерам, а кантроль - дырэктарам кампаніі. Затым сям'я будзе валодаць акцыямі кампаніі. Артыкулы будуць уключаць палажэнні, накіраваныя на тое, каб заснавальнікі захоўвалі кантроль над кампаніяй і, наколькі гэта магчыма, абаранялі актывы.
Звычайна Рада мае права прызначаць правапераемнікаў, а акцыянеры заключаюць Пагадненне акцыянераў, не карыстаючыся сваім правам голасу па прызначэнні або звальненні дырэктараў без папярэдняга адабрэння Савета. Такім чынам заснавальнікі могуць захоўваць кантроль да таго часу, пакуль не вызначаць прыдатных пераемнікаў для гэтай ролі.
Артыкулы таксама могуць быць распрацаваны, каб даць дырэктарам выключную адказнасць за абвяшчэнне дывідэндаў. Выкарыстоўваючы розныя класы акцый, можна таксама выплачваць дывідэнды розным класам акцыянераў у розны час.
Падатковая льгота на спадчыну з пункту гледжання Вялікабрытаніі
Заснавальнікі FIC могуць дарыць акцыі членам сям'і і/або дарыць грашовыя сродкі членам сям'і для выкарыстання пры падпісцы на акцыі ў FIC. Гэтыя падарункі патэнцыйна вызваляюцца ад перадачы, і калі донар выжывае 7 гадоў, спагнанне падатку на спадчыну Вялікабрытаніі не спаганяецца.
Звычайна Заснавальнікі захоўваюць некаторыя акцыі, а астатнія будуць належаць іншым членам сям'і ці нават трасту. Калі кампанія ацэньваецца, мінарытарны пакет акцый прыцягвае зніжку. Нягледзячы на тое, што зніжкі для інвестыцыйных кампаній не такія вялікія, як для гандлёвых кампаній, доля меншасці азначае, што кошт маёмасці фізічнай асобы меншы, чым гэта было б, калі б актывы ІНФ былі непасрэдна ва ўласнасці фізічнай асобы. Такім чынам, гэта стварае дадатковую эканомію падатку на спадчыну.
Абарона актываў
Адна з галоўных прычын выкарыстання ІПК - гэта спроба абараніць багацце сям'і для будучых пакаленняў. Існуе мноства рызык для сям'і, акрамя падаткаабкладання, і яны ўключаюць у сябе; марнатраўства, інвестыцыйная некампетэнтнасць, банкруцтва і развод.
У артыкулы КФК можна ўключыць палажэнні, якія даюць права СВК выкупляць акцыі ў выпадку банкруцтва або разводу любога з акцыянераў па рынкавай кошту. Як падрабязна апісана вышэй, гэта будзе менш, чым кошт базавых інвестыцый, у выпадку мінарытарнага пакета акцый.
Кантроль дывідэнднай палітыкі і ўбудаваны кантроль для прадухілення закладу акцый могуць абараніць марнатраўцаў ад іх саміх.
Перавагі па падатку на прыбытак з пункту гледжання Вялікабрытаніі
Калі б ІФК была кампаніяй -рэзідэнтам Вялікабрытаніі і была намер выплачваць усю прыбытак у якасці дывідэндаў, то ІФК не была б найлепшай структурай для выкарыстання. У гэтым сцэнары на ўзроўні кампаніі будзе ўводзіцца падатак на прыбытак, а акцыянеры таксама будуць абкладацца падаткам на выплачаныя ім дывідэнды.
- Гэтыя наступствы можна змякчыць, падаючы частку капіталу кампаніі ў якасці крэдытаў для акцыянераў. Затым капітал можна здабываць шляхам пагашэння крэдыту.
Варта адзначыць, што дывідэнды, выплачаныя кампаніям Вялікабрытаніі і большасці афшорных кампаній прыбыткам пасля падаткаабкладання, будуць абкладацца дадатковым падаткам на ўзроўні ІПК.
- Акрамя таго, калі мэта складаецца ў тым, каб інвеставаць капітал і назапашваць прыбытак за гады назапашвання, прыбытак і прыбытак будуць абкладацца толькі падаткам з карпарацыі Вялікабрытаніі. Стаўка Вялікабрытаніі ў 19% у цяперашні час значна меншая, чым стаўкі падатку на даходы фізічных асоб і падатку на прырост капіталу Вялікабрытаніі.
Кампанія з інвестыцыйным бізнесам таксама можа адлічваць выдаткі на кіраванне, тады як індывідуальныя інвестары - не.
Навучанне членаў сям'і
Многія сем'і ствараюць інвестыцыйныя камітэты для FIC, якія складаюцца з членаў сям'і. Гэта не толькі дае голас членам сям'і, але і можа служыць каштоўнай палігонам для маладых членаў сям'і.
Conclusion
ІПК можна эфектыўна выкарыстоўваць для планавання нерухомасці, а пры некаторых абставінах таксама для планавання падатку на прыбытак. Пры стварэнні такіх структур варта ўважліва планаваць з улікам асабістай падатковай пазіцыі заснавальнікаў і любога адпаведнага заканадаўства аб ухіленні ад ухілення.
дадатковая інфармацыя
Калі вы хочаце атрымаць дадатковую інфармацыю аб тым, калі і як выкарыстанне сямейнай інвестыцыйнай кампаніі можа быць найбольш выгадным, калі ласка, звяжыцеся з намі savet@dixcart.com. Акрамя таго, калі ласка, звярніцеся да звычайнага кантакту Dixcart.
Калі ласка, таксама паглядзіце нашы Прыватны кліент стар.
