Kompanija Madeira (Portugal) - Atraktivan način za osnivanje kompanije u EU
Madeira, slikovito portugalsko ostrvo u Atlantiku, poznato je ne samo po svojim prekrasnim pejzažima i živopisnom turizmu, već i kao dom Međunarodni poslovni centar Madeire (MIBC)Ova jedinstvena ekonomska trgovinska zona, koja postoji od kraja 1980-ih, nudi uvjerljiv poreski okvir, što je čini atraktivnom ulaznom mrežom za strana ulaganja u Evropsku uniju.
Zašto Madeira? Strateška lokacija u EU sa značajnim prednostima
Kao sastavni dio Portugala, Madeira uživa puni pristup svim međunarodnim ugovorima i konvencijama Portugala. To znači da pojedinci i korporacije registrovani ili nastanjeni na Madeiri imaju koristi od široke mreže međunarodnih sporazuma Portugala. MIBC je u svim aspektima i svrhama – portugalska registrovana kompanija.
MIBC djeluje pod kredibilnim režimom koji podržava EU (uz potpuni nadzor), što ga razlikuje od drugih jurisdikcija s nižim porezima. OECD ga u potpunosti prihvata kao zonu slobodne trgovine kompatibilnu s EU na kopnu i nije na nijednoj međunarodnoj crnoj listi.
Razlog zašto MIBC imaju nižu poresku stopu je taj što je režim prepoznat kao oblik državne pomoći koji je odobrila Komisija EU. Režim je usklađen sa principima OECD-a, BEPS-a i evropskih poreskih direktiva.
Madeira pruža okvir za:
- Pogodnosti članstva u EUKompanije na Madeiri ostvaruju prednosti poslovanja unutar države članice EU i OECD-a, uključujući automatske PDV brojeve za nesmetan pristup tržištu EU unutar Zajednice.
- Robustan pravni sistemSve direktive EU primjenjuju se na Madeiru, osiguravajući dobro reguliran i moderan pravni sistem koji daje prioritet zaštiti investitora.
- Kvalificirana radna snaga i niski troškoviPortugal i Madeira nude visokokvalifikovanu radnu snagu i konkurentne operativne troškove u poređenju sa mnogim drugim evropskim jurisdikcijama.
- Politička i društvena stabilnostPortugal se smatra politički i društveno stabilnom zemljom koja pruža sigurno okruženje za poslovanje.
- Kvaliteta životaMadeira nudi odličan kvalitet života uz sigurnost, blagu klimu i prirodne ljepote. Može se pohvaliti jednim od najnižih troškova života u EU, mladom, višejezičnom radnom snagom (engleski je ključni poslovni jezik) i međunarodnim aerodromom sa jakim vezama sa Evropom i drugim dijelovima svijeta.
Poreski okvir koji nudi MIBC
MIBC pruža ugledan poreski okvir za korporacije:
- Snižena stopa poreza na dobitStopa poreza na dobit od 5% na aktivni dohodak, koju garantuje EU najmanje do kraja 2028. godine (Treba napomenuti da, budući da se radi o režimu državne pomoći, potrebno je njegovo obnavljanje od strane EU svakih nekoliko godina; obnavljan je posljednje tri decenije, a razgovori s EU su trenutno u toku.)Ova stopa se primjenjuje na prihod ostvaren od međunarodnih aktivnosti ili poslovnih odnosa s drugim MIBC kompanijama u Portugalu.
- Oslobođenje od dividendeNerezidenti, fizička i pravna lica, oslobođeni su poreza po odbitku na isplate dividendi, pod uslovom da nisu rezidenti jurisdikcija na portugalskoj „crnoj listi“.
- Nema poreza na plaćanja širom svijetaNe plaća se porez na kamate, autorske honorare i usluge širom svijeta.
- Pristup ugovorima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanjaIskoristite prednosti portugalske široke mreže ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja, minimizirajući porezne obaveze preko granica.
- Pristup ugovorima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanjaIskoristite prednosti portugalske široke mreže ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja, minimizirajući porezne obaveze preko granica.
- Oslobođenje od poreza po odbitku na isplatu dividendi (pod određenim uslovima).
- Oslobođenje od poreza na kapitalnu dobit koju ostvari MIBC entitet (uz minimalno 10% vlasništva u trajanju od 12 mjeseci).
- Oslobođenje od poreza na prodaju podružnica i kapitalni dobici isplaćeni dioničarima od prodaje kompanije MIBC.
- Oslobođenje od ostalih porezaIskoristite izuzeća od poreza na promet nekretnina, poreza na imovinu, poreza na prijenos imovine i regionalnih/općinskih dodatnih naknada (do 80% ograničenja po porezu, transakciji ili periodu).
- Zaštita investicijaIskoristite prednosti ugovora o zaštiti investicija koje je potpisao Portugal (koji su, prema dosadašnjem iskustvu, poštovani).
Koje aktivnosti pokriva MIBC?
MIBC je pogodan za širok spektar aktivnosti, uključujući komercijalne, industrijske i uslužne djelatnosti, kao i brodarstvo. Preduzeća u oblastima e-poslovanja, upravljanja intelektualnim vlasništvom, trgovine, brodarstva i jahtinga mogu posebno maksimizirati ove prednosti.
vidjeti OVDJE za više detalja.
Osnovni uslovi za osnivanje MIBC kompanije
Da biste osnovali kompaniju u MIBC-u, moraju biti ispunjeni određeni uslovi:
- Vladina licencaKompanija MIBC mora dobiti državnu licencu od Sociedade de Desenvolvimento da Madeira (SDM), službeni koncesionar MIBC-a.
- Fokus na međunarodne aktivnostiSnižena stopa poreza na dobit preduzeća od 5% primjenjuje se na prihod ostvaren od međunarodnih aktivnosti (izvan Portugala) ili od poslovnih odnosa s drugim MIBC kompanijama unutar Portugala.
- Prihod ostvaren u Portugalu podliježe standardnim stopama koje se primjenjuju tamo gdje je poslovanje obavljano – vidjeti OVDJE za stope.
- Oslobođenje od poreza na kapitalnu dobitOvo izuzeće od prodaje dionica u kompaniji MIBC ne odnosi se na dioničare koji su poreski rezidenti u Portugalu ili u „poreskom raju“ (kako je definisano u Portugalu).
- Oslobođenja poreza na imovinuOslobođenje od poreza na promet nekretnina (IMT) i poreza na imovinu općine (IMI) odobrava se za nekretnine koje se isključivo koriste za poslovanje kompanije.
Zahtjevi supstanci
Ključni aspekt MIBC režima je njegova jasna definicija suštinskih zahtjeva, prvenstveno usmjerenih na stvaranje radnih mjesta. Ovi zahtjevi osiguravaju da kompanija ima stvarno ekonomsko prisustvo na Madeiri i da se to može provjeriti u različitim fazama:
- Nakon osnivanjaU prvih šest mjeseci poslovanja, MIBC kompanija mora ili:
- Zaposliti najmanje jednog zaposlenika I uložiti minimalno 75,000 eura u stalna sredstva (materijalna ili nematerijalna) u prve dvije godine poslovanja, ILI
- Zaposliti šest radnika tokom prvih šest mjeseci poslovanja, oslobađajući ih minimalne investicije od 75,000 eura.
- KontinuiranoKompanija mora kontinuirano imati na svom platnom spisku najmanje jednog zaposlenika sa punim radnim vremenom, koji plaća portugalski porez na dohodak i socijalno osiguranje. Ovaj zaposlenik može biti direktor ili član odbora kompanije MIBC.
Molimo Vas da pročitate OVDJE za više detalja o vrsti investicija i ostale informacije o zahtjevima u pogledu supstance.
Ograničavanje beneficija
Gornje granice oporezivog dohotka primjenjuju se na kompanije u MIBC-u kako bi se osigurala pravedna raspodjela koristi, posebno za veće kompanije. Stopa poreza na dobit od 5% primjenjuje se na oporezivi dohodak do određenog limita, koji se određuje brojem radnih mjesta i/ili investicija kompanije - detalje pogledajte u tabeli ispod:
Otvaranje poslova | Minimalna investicija | Maksimalni oporezivi dohodak za sniženu stopu |
1 - 2 | €75,000 | € 2.73 milion |
3 - 5 | €75,000 | € 3.55 milion |
6 - 30 | N / A | € 21.87 milion |
31 - 50 | N / A | € 35.54 milion |
51 - 100 | N / A | € 54.68 milion |
100 + | N / A | € 205.50 milion |
Pored ovog gornjeg limita oporezivog dohotka, primjenjuje se i sekundarni limit. Poreske olakšice date MIBC kompanijama – razlika između uobičajene stope poreza na dobit preduzeća na Madeiri (do 14.2% od 2025.) i 5% nižeg poreza koji se primjenjuje na oporezivu dobit – ograničene su na najniži od sljedećih iznosa:
- 15.1% godišnjeg prometa; ILI
- 20.1% godišnje zarade prije kamata, poreza i amortizacije; ILI
- 30.1% godišnjih troškova rada.
Svaki oporezivi dohodak koji prelazi odgovarajuće limite oporezuje se po opštoj stopi poreza na dobit preduzeća na Madeiri, koja trenutno iznosi 14.2% (od 2025. godine). To znači da kompanija može imati kombinovanu efektivnu poresku stopu između 5% i 14.2% na kraju svake poreske godine, u zavisnosti od toga da li prelazi svoje određene poreske limite.
Spremni da istražite mogućnosti na Madeiri?
Osnivanje kompanije u Međunarodnom poslovnom centru Madeira nudi uvjerljivu ponudu za preduzeća koja traže prisustvo u EU sa značajnim poreskim olakšicama. Sa svojim snažnim regulatornim okvirom, ekonomskom stabilnošću i atraktivnim kvalitetom života, Madeira pruža snažnu osnovu za međunarodno poslovanje.
Želite li saznati više o specifičnim zahtjevima za vašu vrstu poslovanja ili možda dobiti pomoć s procesom osnivanja preduzeća na Madeiri? Za više informacija obratite se Dixcart Portugal (savjet.portugal@dixcart.com).