Localització: Client privat

Fons

La família Delacroix, una família europea d'alt valor net, havia passat generacions generant riquesa en diverses indústries, com ara béns arrels, capital privat i mercats financers. A mesura que els seus actius es van fer més complexos i es van estendre per diverses jurisdiccions, necessitaven una estructura robusta i eficient fiscalment per gestionar la seva riquesa de manera eficient, assegurant la supervisió estratègica de les inversions, protegir els seus actius de riscos externs (com reclamacions legals o inestabilitat política) i assegurar-se que establissin un pla de successió sense problemes per preservar la riquesa familiar per a les generacions futures.

Amb l'estabilitat financera, la seguretat jurídica i la forta experiència fiduciaria de Suïssa, la família va decidir establir una Swiss Family Office utilitzant una estructura de Swiss Private Trust Company (PTC). Amb una planificació acurada, la família Delacroix va implementar una estructura que equilibrava la preservació de la riquesa, el compliment de la normativa i la flexibilitat d'inversió alhora que conservava el control sobre la presa de decisions.

Estructuració de la Swiss Private Trust Family Office

A diferència d'un fideïcomís tradicional on un fiduciari extern gestiona els actius, la família Delacroix va optar per la seva pròpia Swiss Private Trust Company (PTC) per actuar com a fiduciari de l'estructura. Aquest enfocament a mida va garantir que la família Delacroix mantingués el control de la seva estructura patrimonial alhora que es beneficiava de l'experiència fiduciaria suïssa i de la supervisió del compliment.

1. Formant el PTC suís

L'establiment d'una societat limitada suïssa va permetre a la família:

• Determineu la composició de la Junta Directiva del PTC, nomenant una combinació de familiars, assessors de confiança i professionals per guiar-ne el govern.
• Reclutar i supervisar els empleats responsables de l'administració i gestió de l'estructura del Trust.
• Contracteu gestors d'actius, especialistes fiscals i assessors legals per oferir assessorament expert i orientació en gestió d'inversions, estructuració fiscal i compliment normatiu.

2. Segregació d'actius: creació de múltiples fideïcomisos per a diferents classes d'actius

La família Delacroix posseïa una varietat de classes d'actius que calia tenir en compte a l'hora de configurar el PTC. Els seus actius incloïen, una inversió substancial en un banc privat suís, un iot de luxe, diversos objectes de col·lecció de gran valor i una cartera de propietats comercials i residencials que calia personalitzar en conseqüència. Com a resultat, van decidir establir tres fideïcomisos separats per formar part del PTC, cadascun amb els diferents tipus d'actius:

1. Trust immobiliari
2. Iot i Lifestyle Trust
3. Cartera i fideïcomís d'inversió: Supervisar els seus actius financers.

3. Garantir un pla de successió sense problemes i un govern a llarg termini

Un dels objectius més importants de la família Delacroix era també garantir el benestar econòmic de les generacions futures, inclosos els fills menors, els seus, els néts i qualsevol familiar vulnerable. La filantropia també és important per a la família i, com a tal, volien assegurar-se que podrien continuar donant suport a les diferents iniciatives benèfiques importants per a ells.

Tenint en compte això, el pla de successió de la família Delacroix havia d'incloure:

• Un marc de govern alineat amb els seus valors familiars. La Junta de PTC va definir polítiques de distribució clares per garantir una gestió responsable del patrimoni.
• Condicions predefinides per a les distribucions del fideïcomís, que garanteixen que la riquesa es transfereix als beneficiaris en funció de l'edat, l'educació i altres fites establertes per la família.
• Conservació a llarg termini dels actius clau. Determinats actius, com els seus negocis familiars i béns immobles, estaven protegits de vendes forçades o reclamacions externes.

En estructurar el PTC per servir com a síndic multigeneracional, la família Delacroix va assegurar l'estabilitat financera, la continuïtat i la flexibilitat de govern al llarg del temps.

Compliment i consideracions normatives

A causa del marc normatiu estricte de Suïssa, era crucial que el PTC de la família Delacroix col·laborés amb un fiduciari professional suís per garantir el compliment total de les lleis suïsses contra el blanqueig de capitals (AML), el Common Reporting Standard (CRS) i la FATCA. En controlar el PTC, la família va mantenir la privadesa financera, minimitzant la necessitat de revelar informació de riquesa sensible als administradors externs.

El Resultat

En establir la seva family office a través d'una Swiss Private Trust Company, la família Delacroix va crear amb èxit una estructura a llarg termini, legalment sòlida i adaptable per a la preservació de la riquesa i el govern intergeneracional. L'estructura els va permetre personalitzar la gestió dels seus actius, mantenir el control total sobre totes les decisions del fiduciari, facilitar una transició fluida de la riquesa entre generacions, subjecte als seus criteris i garantir el compliment total amb una exposició mínima.

L'experiència de la família Delacroix posa de relleu per què Suïssa segueix sent una jurisdicció principal per a famílies amb un gran valor net que busquen un model d'oficina familiar estructurat, segur i fiscalment eficient. Dixcart Trustees (Switzerland) SA fa més de vint anys que ofereix serveis de Trustee suís i ha obtingut la llicència FINMA a principis de 2024, demostrant la seva adhesió als estàndards reguladors més alts per a la gestió del Trust i assegurant el compliment de la normativa financera suïssa per garantir la seguretat i la integritat. Dixcart Trustees (Switzerland) SA és membre de la Swiss Association of Trust Companies (SATC) i està afiliada a l'Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).

Si voleu informació addicional sobre els PTC suïssos, o per discutir si aquesta estructura és adequada per a vosaltres i la vostra família, poseu-vos en contacte amb Christine Breitler a l'oficina de Dixcart a Suïssa: advice.switzerland@dixcart.com.

Per a persones i famílies amb un gran valor net, la gestió de la riquesa entre generacions requereix una planificació acurada i un equilibri entre control, flexibilitat i protecció dels actius. Tot i que les estructures de confiança tradicionals són molt efectives, moltes famílies volen mantenir el control sobre la presa de decisions.

Una societat fiduciaria privada ofereix a les famílies la possibilitat de gestionar el seu propi patrimoni, mitjançant una eina de planificació patrimonial personalitzada, per adaptar-se a les seves necessitats específiques.

Què és una empresa de confiança privada?

Una societat fiduciaria privada (PTC) és una entitat legal establerta per actuar com a fideïcomissari d'un o més fideïcomisos familiars. A diferència de les empreses de fideïcomís tradicionals, que gestionen fideïcomisos per a diversos clients, un PTC només serveix a una sola família o grup relacionat, oferint un enfocament personalitzat per a la gestió del patrimoni. Ofereixen un nivell més alt de control al colon o a la seva família i poden ser especialment avantatjoses per a famílies amb actius complexos o significatius.

Beneficis d'una confiança privada

1. Mantenir el control sobre la presa de decisions: un PTC permet als membres de la família controlar les inversions, la distribució i les decisions de govern. A diferència d'un fiduciari institucional, un PTC permet una influència més directa sobre la gestió de la confiança, assegurant que els valors familiars i els objectius a llarg termini romanguin intactes.
2. Privadesa i confidencialitat millorades: un PTC manté els assumptes relacionats amb la confiança dins de la família, reduint la necessitat de compartir informació sensible amb els administradors externs. Aquesta estructura millora la privadesa i minimitza l'exposició a l'escrutini públic, ja que els membres de la família decideixen què volen compartir i amb qui.
3. Administració eficient i flexible: amb un PTC, les decisions relacionades amb la confiança es poden prendre ràpidament sense els retards associats a les empreses de confiança externes. La flexibilitat d'un PTC permet una adaptació més fàcil a objectius financers canviants i circumstàncies familiars.
4. Govern personalitzat i planificació de la successió: un PTC permet a les famílies establir un marc de govern que s'alinea amb els seus valors i visió a llarg termini. Aquesta estructura permet una transició suau de la riquesa entre generacions, assegurant la continuïtat, l'estabilitat i la flexibilitat
5. Protecció d'actius i gestió de riscos més sòlides: en estructurar correctament un PTC, les famílies poden millorar la protecció dels actius mantenint el compliment de les obligacions legals. Un PTC ben gestionat pot mitigar els riscos associats a les decisions externes dels administradors que poden no estar alineats amb els millors interessos de la família.
6. Avantatges fiscals i de planificació patrimonial: tot i que un PTC no és inherentment una eina de planificació fiscal, en establir-ne un en una jurisdicció fiscalment eficient com Suïssa, les famílies poden optimitzar les seves estratègies de planificació patrimonial quan transfereixen riquesa, així com, potencialment, minimitzar els impostos patrimonials.

Una empresa de confiança privada és adequada per a vostè?

Un PTC és el més adequat per a famílies amb un patrimoni net molt alt amb actius importants, estructures financeres complexes i necessitats de gestió de la riquesa intergeneracional a llarg termini. Si la vostra prioritat a l'hora d'establir una estructura és garantir el control, la privadesa i la flexibilitat alhora que garanteix un govern adequat, un PTC pot ser la solució ideal per gestionar els actius de confiança de la vostra família.

Com configurar una empresa de confiança privada suïssa

L'establiment d'un PTC implica consideracions legals, reglamentàries i estructurals.

Sovint, un PTC és creat i administrat per un fiduciari professional amb llicència existent, com Dixcart Trustees (Switzerland) SA, que assessora els membres de la junta del PTC, en termes de govern corporatiu i assumptes de fiduciari. En alguns casos, un representant de l'empresa professional del Patronat formarà part del consell del PTC juntament amb els familiars. Aquesta combinació d'assessors familiars i professionals permet al PTC reaccionar ràpidament a les necessitats d'una família extensa i satisfer els seus millors interessos empresarials. 

Dixcart Suïssa

Sovint, Suïssa es considera el principal centre de family offices. La discreció, l'experiència i la seguretat, juntament amb una de les millors jurisdiccions del món per a la protecció d'actius i la gestió d'actius, el converteixen en el millor lloc perquè una família d'alt valor net pugui dur a terme la gestió patrimonial i el control dels seus actius.

Dixcart Trustees (Switzerland) SA fa més de vint anys que ofereix serveis de Trustee suís i ha obtingut la llicència FINMA a principis de 2024, demostrant la nostra adhesió als estàndards reguladors més alts per a la gestió de la confiança i garantint el compliment de la normativa financera suïssa per garantir la seguretat i la integritat. Dixcart Trustees (Switzerland) SA és membre de la Swiss Association of Trust Companies (SATC) i està afiliada a l'Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).

informació adicional

Si voleu informació addicional sobre els PTC suïssos, poseu-vos en contacte amb Christine Breitler a l'oficina de Dixcart a Suïssa: advice.switzerland@dixcart.com.

En els darrers anys, Malta s'ha convertit en una jurisdicció atractiva per a persones i famílies amb un gran valor net que busquen establir oficines familiars unifamiliars (SFO) a causa del seu entorn regulatori sòlid i el seu règim fiscal favorable. Una SFO és una entitat que gestiona el patrimoni d'una sola família, oferint serveis com ara gestió d'inversions, planificació patrimonial, activitats filantròpiques i gestió de l'estil de vida. L'objectiu principal és preservar, augmentar i transferir sense problemes la riquesa familiar entre generacions.

Els Family Offices són un dels àmbits prioritaris indicats a la Estratègia de serveis financers llançada el març de 2023. En la mateixa línia, l'Autoritat de Serveis Financers de Malta (MFSA), en un recent circular, ha identificat les family offices com una oportunitat de creixement per al sector dels serveis financers de Malta. En col·laboració amb el Consell Assessor de Serveis Financers de Malta i altres organismes representatius de la indústria, ha actualitzat el seu marc normatiu per facilitar l'establiment d'aquestes estructures al país.

La circular de l'MFSA modifica el marc per establir i operar OFS a Malta.

Esmenen els marcs clau

La circular, publicada el 27 de novembre de 2024, descriu actualitzacions normatives i directrius, requisits, obligacions de compliment i expectatives operatives per a persones o entitats que estableixen SFO dins la jurisdicció de Malta. El document destaca els ajustos del marc destinats a atraure famílies amb un alt patrimoni net per gestionar el seu patrimoni des de Malta, alhora que garanteixen el compliment de la normativa financera i la mitigació del risc. L'MFSA ha modificat dos marcs, a saber, les normes de serveis d'inversió per als fons d'inversors professionals notificats (PIF) i els proveïdors de serveis de diligència deguda relacionats; i el Reglament dels fideïcomissaris dels fideïcomisos familiars.

Esmenes a les normes de serveis d'inversió per als PIF notificats

Un PIF notificat, un instrument que es va posar en marxa a finals del 2023, ara pot ser gestionat per un gestor de fons a Malta que estigui exempt de necessitar una llicència de serveis d'inversió, sempre que el PIF només inverteixi en el patrimoni privat dels membres de la família i no recapti capital extern. Això és aplicable als vehicles family office. Les esmenes també aclareixen què és un "vehicle de family office" i especifiquen els tipus d'inversors que poden utilitzar aquestes estructures.

A més, els gestors locals que estiguin exempts d'una llicència de serveis d'inversió ara tindran obligacions d'informar. Aquests gestors han d'informar segons les parts específiques de l'Annex 2 de les Normes.

S'ha afegit una nova secció per proporcionar regles complementàries per als fons d'inversors professionals notificats (PIF) gestionats per gestors exempts. Defineix llindars específics per a l'aplicabilitat de les exempcions disponibles per als gestors de fons, exigint als proveïdors de serveis de diligència deguda i a l'òrgan de govern del PIF notificat que verifiquin i confirmin l'elegibilitat per a aquestes exempcions tant inicialment com de manera continuada.

Esmenes al Reglament dels Patrons dels Fideicomisos Familiars

Un dels canvis més significatius és sobre la definició de "membre de la família/dependent de la família", que s'ha ampliat per reflectir les estructures familiars modernes. En determinats casos, ara la definició es pot estendre per incloure 'clients familiars' que es poden beneficiar dels fideïcomisos familiars.

Com a conseqüència d'aquestes definicions modificades, també calia modificar les consideracions de registre per acomodar els fideïcomisos que involucren clients familiars com a beneficiaris.

Què canvia per a les famílies amb un gran valor net

Les esmenes a aquests marcs presenten una oportunitat per crear estructures de gestió de patrimoni que incloguin capacitats d'inversió, alhora que redueixin els requisits d'informació. Quan es combinen amb les rutes de mobilitat i immigració globals existents de Malta, la pertinença a la UE, l'ús de l'anglès com a llengua oficial i un sector de serveis financers diversificat, aquests nous elements estan dissenyats per millorar l'atractiu de Malta per a les famílies amb un patrimoni net elevat.

informació adicional

L'oficina de Dixcart Malta pot ajudar des d'una perspectiva d'estructuració, compliment normatiu i operatiu. Per obtenir més informació sobre les oficines unifamiliars a Malta, parleu amb Jonathan Vassallo: advice.malta@dixcart.com 

La popularitat de les empreses d'inversió familiar (FIC) ha augmentat en els darrers anys, i es veuen com una alternativa corporativa a la confiança discrecional més habitual.

Què és una empresa d'inversió familiar?

Les FIC són societats limitades per accions (una "Ltd" o "Limited") i sovint establertes per pares i/o avis ("Fundadors"), per beneficiar-se a ells mateixos i a la seva família, com a accionistes. Una FIC posseeix actius com la propietat, que generen ingressos i plusvàlues, que es poden distribuir als accionistes familiars al llarg del temps.

En general, els actius provenen dels mateixos Fundadors, ja sigui mitjançant un préstec o una transferència directa a la FIC. Cada accionista posseeix una classe diferent d'accions (sovint anomenades "accions de l'alfabet"), regalades pels fundadors.

En general, les accions dels fundadors tindran els drets habituals de vot i percebre dividends però no capital, mentre que les accions dotades només tindran dret a rebre dividends i capital, però no a vot.

Això garanteix que els fundadors tinguin el dret exclusiu de prendre decisions, pel que fa a la FIC, tant a nivell d'accionistes com de consell, incloses les decisions relacionades amb el pagament de dividends.

Avantatges d'una empresa d'inversió familiar

Hi ha una sèrie d'avantatges disponibles mitjançant l'ús d'un FIC. Tanmateix, és important parlar amb un especialista fiscal, com ara Dixcart, que pot ajudar a assessorar sobre els mèrits fiscals d'una FIC, tenint en compte les circumstàncies i els objectius de cada potencial fundador.

Els avantatges que ofereix l'ús d'un FIC inclouen:

1. Els FIC es poden utilitzar per traslladar actius dels béns personals d'individus a un vehicle corporatiu, que després es pot utilitzar, per controlar aquests actius per part d'aquestes persones (fundadors), sent els únics accionistes amb poder de vot i decidir la composició de la pissarra. Això els permet proporcionar una font d'ingressos controlada tant per a ells com per a la seva família durant un període de temps.
2. Les societats anònimes ofereixen l'avantatge de la flexibilitat. Això és ideal en situacions en què les estructures familiars, els objectius i altres consideracions canvien regularment. Alguns exemples d'aquesta flexibilitat inclouen: la transferència d'accions, l'emissió de noves accions amb diferents drets i els canvis en la composició del consell d'administració. Tot això ho poden decidir els fundadors.
3. Hi ha una sèrie d'avantatges fiscals potencials quan s'utilitzen FIC, inclòs l'Impost de Successions, però aquests variaran en funció de; la mida de les inversions/préstecs, els actius que té la FIC i les circumstàncies personals dels fundadors.
4. Alternativament, si el valor del capital del préstec ja no és necessari, els fundadors podrien regalar el valor del préstec a altres membres de la família. Això traslladaria el valor d'aquest préstec fora del seu patrimoni imposable, a efectes de l'Impost de Successions, subjecte a que sobrevisquin set anys a la data del "regal".

Oportunitats proporcionades mitjançant l'ús d'un FIC no resident al Regne Unit per part de famílies internacionals

Les famílies internacionals que fan inversions directes en empreses del Regne Unit, com a persones físiques, estan subjectes a l'impost de successions del Regne Unit sobre aquests actius situats al Regne Unit. També és recomanable tenir una voluntat del Regne Unit per tractar aquests actius a la seva mort.

Fer aquestes inversions a través d'un FIC no resident al Regne Unit pot eliminar la responsabilitat de l'impost de successions del Regne Unit, així com la necessitat de tenir un testament del Regne Unit.

Un exemple amb una empresa de Guernsey

L'exemple següent detalla els beneficis potencials que ofereix l'ús d'una empresa de Guernsey.

L'empresa pagarà impostos a un tipus del 0% sobre qualsevol benefici que generi, a causa del fet que aquest és el tipus de l'impost de societats a Guernsey (amb excepcions limitades i subjecte a qualsevol disposició específica als comtats on es mantenen les inversions).

Sempre que l'empresa estigui gestionada i controlada correctament des de Guernsey i el registre de membres es mantingui, segons sigui necessari, "offshore", és possible conservar l'estat de "propietat exclosa" per a IHT (a part de la relació amb propietats residencials del Regne Unit i alguns altres actius). ).

Les accions de l'empresa no són un actiu del Regne Unit. Si l'empresa és una empresa privada de Guernsey, no necessita presentar comptes. Hi ha un registre de propietat efectiva per a empreses a Guernsey, aquest és privat i no es pot cercar pel públic.

informació adicional

Per saber com un FIC us podria ser útil i per obtenir ajuda per establir un FIC adequat per a les vostres necessitats, poseu-vos en contacte amb l'oficina de Dixcart al Regne Unit: advice.uk@dixcart.com

L'oficina de Dixcart al Regne Unit també pot oferir consells sobre si un FIC no resident al Regne Unit pot ser aplicable a les vostres circumstàncies familiars particulars.

L'Orient Mitjà és la llar d'un nombre creixent de famílies d'alt valor net amb necessitats diverses i sovint complexes de gestió patrimonial i de planificació patrimonial i successora. Com que les famílies de la regió se centren en preservar els seus llegats i planificar per a la propera generació, estructures innovadores com la Private Trust Foundation (PTF) ofereixen una solució ideal. Combinant els millors aspectes de Guernsey Trusts and Foundations, un PTF ofereix un enfocament personalitzat per gestionar i salvaguardar la riquesa d'acord amb les consideracions culturals, financeres i legals úniques de la regió.

Què és una fundació de confiança privada?

Una fundació de confiança privada és una estructura híbrida on una fundació de Guernsey actua com a fideïcomissari d'una confiança de Guernsey. Aquest acord innovador combina la flexibilitat, la confidencialitat i l'eficiència fiscal d'un fideïcomís amb la personalitat jurídica, el govern i el control que ofereix una fundació.

Per a les famílies de l'Orient Mitjà, aquesta estructura proporciona un mecanisme sòlid per alinear-se amb els principis que compleixen la Sharia, abordar els reptes de successió i centralitzar la gestió d'actius, tot mantenint la privadesa i, sovint, el més important per als nostres clients, el control.

En aquesta disposició:

• La Fundació actua com a fideïcomissari, mantenint la propietat legal dels actius del fideïcomís i gestionant-los segons l'escriptura del fideïcomís. Això podria incloure tenir accions en l'empresa familiar.
• La confiança conserva el seu paper com a vehicle fiduciari per protegir i distribuir la riquesa d'acord amb els desitjos del constituent mitjançant l'escriptura de confiança.
• Un guardià és nomenat pel fundador de la Fundació per garantir que el Consell de la Fundació actuï d'acord amb els objectius i la carta de la Fundació.
• El Colocador transfereix la propietat legal dels actius que ha de tenir el Patronat d'acord amb l'escriptura del fideïcomís.
• Beneficiaris són designats pel Constituent dins de l'escriptura de confiança que detalla a qui s'ha de beneficiar l'estructura. El Constituent també pot ser beneficiari.
• El Consell de la Fundació pot estar format per membres de la família, treballant juntament amb fiduciaris professionals per garantir que les decisions reflecteixin tant els valors familiars com l'experiència professional.

• Per tal de beneficiar-se del règim regulador de Guernsey sigui el Tutor de la Fundació o un dels membres del Consell must ser un proveïdor de serveis corporatius amb llicència a Guernsey

L'atractiu de les fundacions de confiança privades als clients de l'Orient Mitjà

1. Planificació de la successió entre generacions
   Moltes famílies de l'Orient Mitjà operen negocis multigeneracionals o tenen una riquesa significativa en diferents jurisdiccions. Un PTF garanteix una transferència de riquesa perfecta, proporcionant un marc clar i controlat per a la planificació de la successió. El govern de la fundació permet la representació familiar alhora que s'adhereix a la visió del colon.
2. Compliment de la Sharia i harmonia familiar
   Els principis islàmics, com ara la distribució equitativa de la riquesa i la preservació dels actius, es poden acomodar dins de l'estructura flexible d'un PTF. El paper de la fundació com a síndic garanteix que el fideïcomís es gestiona segons requisits familiars o religiosos específics, reduint possibles disputes i fomentant la unitat.
3. Privacitat i confidencialitat
   La discreció és primordial per a moltes famílies de l'Orient Mitjà. Guernsey ofereix un alt grau de confidencialitat, sense registre públic de fideïcomisos i el registre de fundacions només inclou la informació següent; nom de la fundació, adreça del domicili social, data de registre i estat de la fundació. . D'aquesta manera, s'assegura que els detalls sobre l'establidor/fundador, els beneficiaris, els actius i el govern segueixen sent privats.
4. Control i govern centralitzat
   El consell de la fundació actua com a òrgan de decisió, equilibrant l'experiència professional amb la implicació familiar. Aquesta estructura s'alinea amb la preferència pel control centralitzat que sovint es veu a les empreses familiars de l'Orient Mitjà.
5. Protecció enfront de riscos externs
   La inestabilitat política o econòmica pot suposar riscos per a la riquesa familiar. L'estructura PTF proporciona un marc estable i sòlid legalment per protegir els actius de reclamacions externes o reptes imprevistos.
6. Adaptabilitat
   Ja sigui per tenir accions en una empresa familiar, preservar béns immobles o facilitar esforços filantròpics, el PTF s'adapta a les necessitats úniques de la família.

Aplicacions del món real per a clients de l'Orient Mitjà

1. Planificació de la successió empresarial
   Moltes famílies de l'Orient Mitjà depenen de les empreses familiars com a font principal de riquesa. Un PTF permet una gestió professional tot preservant el control familiar. Pot tenir accions empresarials i garantir la continuïtat a través de generacions.
2. Protecció d’actius
   A les jurisdiccions amb entorns polítics o legals incerts, un PTF ofereix seguretat i estabilitat. La riquesa es gestiona sota el marc legal fort de Guernsey, reduint l'exposició als riscos locals.
3. Filantropia i donació religiosa
   Un PTF es pot utilitzar per estructurar donacions benèfiques o complir obligacions zakat a través del Trust de manera transparent i conforme. La supervisió i el control de la fundació del Trust garanteix que els objectius filantròpics s'assoleixen adequadament.
4. Gestió d'actius multijurisdiccional
   Per a famílies amb actius a tot el món, el PTF proporciona una estructura centralitzada, simplificant la gestió tot respectant la normativa local.

Per què triar Guernsey?

• Reputació global: Guernsey és coneguda per la seva estabilitat, experiència i innovació en l'estructuració fiduciaria i de riquesa. El seu marc legal garanteix que estructures com els PTF compleixin els estàndards internacionals alhora que ofereixen flexibilitat.
• Entorn fiscal favorable: El règim fiscal neutral de Guernsey beneficia les famílies de l'Orient Mitjà en millorar l'eficiència fiscal sense comprometre el compliment.
• Experiència: Els proveïdors de serveis a Guernsey, com Dixcart, aporten dècades d'experiència en l'adaptació de solucions a clients amb necessitats complexes, garantint una experiència professional i perfecta.

Conclusió

Una fundació de confiança privada és una solució moderna i adaptable per a famílies d'alt patrimoni net de l'Orient Mitjà que busquen preservar la riquesa, planificar la successió i defensar els valors culturals. La seva combinació única de avantatges de confiança i fundació garanteix la privadesa, la protecció i un llegat que s'alinea amb la visió de la vostra família.

A Dixcart Guernsey, ens especialitzem en la creació de solucions de gestió de patrimoni a mida adaptades a les vostres circumstàncies específiques. Poseu-vos en contacte amb Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com per parlar de com una fundació de confiança privada podria satisfer les necessitats úniques de la vostra família.

Guernsey és una jurisdicció reconeguda per a la gestió de patrimonis, que ofereix diverses estructures per a persones i famílies que busquen gestionar i protegir els seus actius. Una opció cada cop més popular és l'ús d'una societat d'inversió familiar (FIC). Una Guernsey Family Investment Company ofereix un vehicle flexible i eficient fiscalment per a la gestió del patrimoni, que permet a les famílies mantenir el control de les seves inversions mentre planifiquen la successió entre generacions. En aquest article, explorem les característiques i avantatges clau dels FIC de Guernsey i els comparem amb les estructures de confiança tradicionals.

Què és una empresa d'inversió familiar (FIC)?

Una Companyia d'Inversió Familiar (FIC) és una societat anònima privada creada per mantenir i gestionar el patrimoni familiar. Les accions de l'empresa solen ser propietat de membres de la família i les inversions de l'empresa es gestionen d'acord amb els objectius de la família. Els FIC permeten una gestió eficaç del patrimoni i la planificació fiscal, oferint un alt grau de control, flexibilitat i protecció dels béns familiars.

En un FIC, els membres de la família poden tenir diferents classes d'accions, permetent drets de vot i distribucions d'ingressos personalitzades. Aquesta flexibilitat permet al fundador o cap de família mantenir el control de les decisions importants, alhora que transfereix gradualment la propietat a la següent generació.

Característiques clau d'una empresa d'inversió familiar de Guernsey

1. Propietat i control: Un avantatge clau d'un FIC és la capacitat de separar la propietat del control. Si bé la generació més jove pot tenir accions de l'empresa, el fundador o els membres de la família sènior poden conservar accions amb dret a vot, cosa que els permet prendre decisions clau sobre les inversions i l'estratègia de l'empresa. Aquesta estructura és especialment útil per a la planificació de la successió, ja que permet una transferència gradual de la riquesa sense renunciar al control.
2. Eficiència fiscal: L'entorn fiscal favorable de Guernsey ofereix avantatges importants als FIC. Guernsey no imposa impost sobre guanys de capital, impost sobre successions o impost sobre el patrimoni, i les empreses no es beneficien de cap impost de societats en la majoria de fluxos d'ingressos sempre que s'observin les regulacions de substància econòmica. Tanmateix, és important demanar assessorament fiscal professional per garantir el compliment de la normativa fiscal a les jurisdiccions on poden residir els membres de la família.
3. Estructures d'accions a mida: Les FIC poden emetre diferents classes d'accions als membres de la família, amb cada classe amb drets específics. Per exemple, algunes accions poden tenir dret a vot, mentre que altres poden donar dret als titulars a distribucions d'ingressos sense poder de vot. Això permet a la família adaptar l'estructura del FIC a les seves necessitats i objectius específics, donant flexibilitat en la gestió i distribució de la riquesa.
4. Planificació de la successió: Un FIC de Guernsey és una excel·lent eina per a la planificació de successions a llarg termini. En tenir actius familiars dins d'una empresa, el fundador pot mantenir el control sobre la gestió d'aquests actius mentre passa gradualment les accions a la següent generació. Això ajuda a garantir la continuïtat en la gestió del patrimoni i pot evitar disputes o complicacions durant la transferència del patrimoni familiar.
5. Protecció d’actius: Els FIC ofereixen un nivell de protecció davant les reclamacions externes, ja que els actius familiars es mantenen dins d'una estructura corporativa. Sempre que el FIC no s'hagi creat amb la intenció de defraudar els creditors, aquesta estructura pot protegir els actius de possibles disputes o reclamacions legals, garantint la longevitat i la seguretat de la riquesa familiar.
6. Governança i Regulació: Com a empresa, un FIC està subjecte als estàndards i regulacions de govern corporatiu a Guernsey. Això proporciona transparència i rendició de comptes en com es gestiona l'empresa, cosa que pot ser especialment beneficiosa per a famílies nombroses o multigeneracionals.

Beneficis d'una empresa d'inversió familiar de Guernsey

1. Control sobre els actius: Un avantatge clau d'un FIC és la capacitat de mantenir el control sobre com es gestionen i inverteixen els actius. En estructurar l'empresa amb diferents classes d'accions, el fundador pot mantenir el control de les decisions clau mentre transfereix gradualment la propietat econòmica a la següent generació.
2. Eficiència del cost: En comparació amb altres estructures de gestió de patrimoni, com ara els fideïcomisos, un FIC pot ser més rendible d'establir i mantenir. L'estructura corporativa és coneguda per a molts i no requereix el nomenament d'un síndic ni els deures fiduciaris associats, la qual cosa podria reduir els costos d'administració en curs.
3. Flexibilitat en la distribució de la riquesa: La capacitat de crear diferents classes d'accions permet una distribució flexible de la riquesa. Per exemple, l'empresa pot oferir distribucions d'ingressos a determinats membres de la família mentre manté el control dels actius subjacents amb els membres de la família sèniors. Aquesta flexibilitat és especialment útil a l'hora de gestionar la riquesa intergeneracional.
4. Privacitat: els FIC ofereixen un alt nivell de privadesa. Tot i que l'empresa està subjecta a les regulacions corporatives, no hi ha cap registre públic de propietat efectiva com n'hi ha al Regne Unit, i els detalls sobre els actius i les inversions de l'empresa segueixen sent privats. Això fa que els FIC siguin una opció atractiva per a les famílies que valoren la confidencialitat.
5. Governança familiar: Un FIC pot servir de vehicle per al govern familiar, ajudant a alinear la gestió patrimonial de la família amb els seus objectius a llarg termini. Els membres de la família poden ser nomenats al Consell d'Administració, la qual cosa permet una implicació estructurada en la gestió de l'empresa, mantenint la supervisió de familiars més experimentats o assessors professionals.

Comparació d'empreses d'inversió familiar amb fideïcomisos

Tots dos Empreses d'inversió familiar i Confiança Són estructures populars per a la gestió patrimonial i la planificació de la successió, però ofereixen diferents prestacions en funció de les necessitats de la família, tal com es destaca en els punts següents:

• Control: Una de les principals diferències entre un FIC i un Trust és el control. En un fideïcomís, el control es transfereix al fiduciari, que gestiona els actius d'acord amb els termes de l'escriptura del fideïcomís. En un FIC, el control pot romandre amb el fundador o membres de la família sènior, cosa que els permet conservar el poder de decisió. Aquesta característica fa que els FIC siguin atractius per a persones que no estan disposades a renunciar al control dels seus actius.
• Propietat: En un fideïcomís, els actius són propietat legal del fiduciari en benefici dels Beneficiaris, mentre que en un FIC, els actius són propietat de l'empresa i els membres de la família posseeixen accions de l'empresa. Aquesta clara distinció en la propietat pot ser avantatjosa en jurisdiccions on els fideïcomisos no estan totalment reconeguts o on la seguretat jurídica sobre la propietat és important.
• Consideracions fiscals: els fideïcomisos s'utilitzen sovint per a una planificació patrimonial eficient fiscalment, especialment per a famílies amb membres internacionals. Tanmateix, els FIC també es poden estructurar per proporcionar eficiència fiscal, especialment en jurisdiccions com Guernsey amb règims fiscals favorables. L'elecció entre un FIC i un Trust pot dependre de les consideracions fiscals específiques per a la família i el seu país de residència i s'ha de demanar assessorament en aquest sentit.
• Costos: Sovint, els fideïcomisos requereixen el nomenament de fiduciaris professionals, la qual cosa pot comportar costos continuats més elevats. Les FIC, en canvi, operen com a entitats corporatives i poden no requerir el mateix nivell de supervisió fiduciaria, la qual cosa pot fer-les més rendibles de mantenir.
• Flexibilitat: els FIC en general ofereixen més flexibilitat pel que fa a la gestió i distribució d'actius. La possibilitat d'emetre diferents classes d'accions proporciona un nivell de personalització que pot ser que no sigui possible amb un fideïcomís, on els termes normalment s'estableixen a l'escriptura del fideïcomís i poden ser més difícils de modificar.

Tanmateix, mentre que els FIC ofereixen una flexibilitat i un control significatius, els fideïcomisos sovint es consideren una estructura més sòlida per a la planificació de la successió, especialment per a famílies amb necessitats complexes o objectius de planificació generacional a llarg termini. Els fideïcomisos estan dissenyats exclusivament per garantir la transferència fluida de la riquesa d'una generació a l'altra, amb el deure fiduciari del fiduciari que proporciona una capa addicional de protecció i govern. En un Trust, el Sentlor pot esbossar clarament els seus desitjos sobre com s'han de gestionar i distribuir els actius al llarg del temps, assegurant que les generacions futures es beneficiïn d'una manera controlada i estructurada. Els fideïcomisos també mitiguen el risc de conflictes familiars eliminant el poder de decisió dels membres de la família i posant-lo en mans del Fiduciari, que està obligat per llei a actuar en el millor interès dels Beneficiaris.

En comparació, un FIC requereix que els accionistes es posen d'acord en les decisions, que poden ser un repte en famílies més nombroses o quan sorgeixen diferències generacionals. A més, els fideïcomisos poden oferir una major protecció contra canvis imprevistos en la dinàmica familiar, com ara divorcis, fallides o desacords, ja que els actius es mantenen separats de la propietat individual. Els fideïcomisos també ofereixen una millor protecció davant les reclamacions externes, ja que la propietat legal recau en el fiduciari, en lloc dels membres de la família, reduint la probabilitat que els actius siguin vulnerables als creditors o reclamacions legals. Per aquests motius, els fideïcomisos solen ser el vehicle preferit per a les famílies que prioritzen l'estabilitat a llarg termini, la governança i la protecció dels actius entre generacions.

Contacta'ns

Els FIC de Guernsey ofereixen un vehicle flexible i eficaç per gestionar la riquesa familiar, oferint un important control, privadesa i avantatges fiscals. En combinar el govern corporatiu amb la distribució de la riquesa a mida, els FIC són una opció ideal per a les famílies que busquen protegir els seus actius, planificar la successió i mantenir el control de les seves inversions, tot i que s'hauria de tenir en compte les circumstàncies individuals sobre si un Trust pot ser el millor solució.

A Dixcart Guernsey, ens especialitzem en establir i gestionar solucions d'estructuració holístiques i a mida, garantint que estiguin estructurades per complir els objectius a llarg termini de la vostra família. Poseu-vos en contacte amb el Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com per discutir quina estructura podria beneficiar més l'estratègia de gestió del patrimoni de la vostra família.

Guernsey ha estat durant molt de temps una jurisdicció de bona reputació per a la gestió de patrimonis i, en els darrers anys, la seva oferta s'ha ampliat més enllà dels fideïcomisos per incloure fundacions. Una fundació de Guernsey ofereix una solució alternativa a una estructura de fideïcomís tradicional, oferint un major control i flexibilitat alhora que s'adapta perfectament a la gestió patrimonial moderna, la planificació patrimonial i les finalitats benèfiques. Aquest article ofereix una visió general de les fundacions de Guernsey, explicant-ne les característiques principals, els avantatges i els escenaris en què es poden utilitzar de manera eficaç.

Què és una Fundació Guernsey?

Una Fundació és una entitat jurídica que posseeix actius per a una finalitat específica o per beneficiar un grup de persones. Té elements tant de Trusts com d'empreses, combinant la flexibilitat i la privadesa d'un Trust amb la personalitat jurídica i l'estructura d'una empresa. Tanmateix, a diferència d'un fideïcomís, una fundació pot posseir propietats, subscriure contractes i tenir actius en nom propi.

Les fundacions de Guernsey es regeixen per la Llei de Fundacions (Guernsey) de 2012, que proporciona un marc normatiu clar alhora que ofereix una flexibilitat substancial per estructurar la Fundació per assolir els objectius del fundador.

Característiques clau de les fundacions de Guernsey

1. Control del fundador: El fundador, que constitueix la Fundació, té un control significatiu sobre l'estructura i la finalitat de la Fundació. Poden descriure els objectius de la Fundació a la carta de la Fundació, nomenar Beneficiaris i dictar com es gestionen els actius. El fundador també es pot reservar determinats poders, com ara la possibilitat de modificar els termes de la Fundació, afegir o eliminar Beneficiaris o dissoldre la Fundació.
2. Consell: Cada Fundació està gestionada per un consell, semblant a un consell d'administració d'una empresa. El consell és l'encarregat de gestionar el patrimoni de la Fundació d'acord amb els estatuts de la Fundació i les seves normes. El fundador pot ser membre del consell, tot i que almenys un membre del consell ha de ser un fiduciari amb llicència de Guernsey (com Dixcart).
3. Beneficiaris: Es poden crear fundacions per beneficiar a persones, famílies o causes benèfiques específiques. Les fundacions de Guernsey poden tenir dos tipus diferents de beneficiaris: beneficiaris amb dret a dret a dret o privats. Els beneficiaris de drets d'autor tenen dret a una còpia de la constitució de la Fundació i fins i tot poden sol·licitar al Tribunal per modificar aspectes clau de la Fundació, inclòs el propòsit i dissoldre la Fundació. Els beneficiaris privats de drets d'autor no tenen drets automàtics a la informació sobre la Fundació o els seus actius tret que s'especifiqui a les normes de la Fundació. Això millora la privadesa i pot ser útil en situacions en què el fundador vol mantenir la discreció sobre la finalitat i els beneficiaris de la Fundació, i és exclusiu de la Llei de la Fundació de Guernsey.
4. Tutor: La llei de Guernsey requereix que una Fundació nomeni un Tutor si hi ha Beneficiaris privats de drets, o si la Fundació es crea amb un propòsit no benèfic. La funció del tutor és garantir que el consell actua d'acord amb els objectius de la Fundació i compleix els termes de la carta fundacional. Això proporciona una capa addicional de supervisió per protegir el propòsit de la Fundació.
5. Personalitat jurídica: Una Fundació Guernsey té personalitat jurídica pròpia, és a dir, pot posseir actius i celebrar contractes en nom propi. Això contrasta amb un fideïcomís, on el fiduciari té el títol legal dels actius en nom dels beneficiaris. La personalitat jurídica d'una Fundació ofereix claredat i certesa en les jurisdiccions on els fideïcomisos no es reconeixen totalment.
6. Propòsit flexible: Les fundacions a Guernsey es poden establir per a una àmplia gamma de propòsits, inclosos objectius benèfics, familiars o empresarials. També es poden utilitzar amb finalitats comercials, com ara tenir accions en una empresa familiar o actuar com a societat fiduciaria privada. Aquesta flexibilitat fa de Guernsey Foundations una opció atractiva per a diversos usos.

Beneficis de les fundacions de Guernsey

1. Privacitat i confidencialitat: Guernsey Foundations ofereix un alt grau de confidencialitat. No hi ha un registre públic de Beneficiaris, i els detalls dels actius i finalitats de la Fundació no estan disponibles públicament. Això els fa especialment atractius per a persones o famílies que busquen privadesa en la gestió del seu patrimoni.
2. Control i flexibilitat: Les fundacions proporcionen als fundadors un alt nivell de control sobre com es gestionen i distribueixen els seus actius. La capacitat de reservar poders i nomenar membres per al consell permet al fundador retenir la influència sobre les decisions clau, fins i tot després de la creació de la Fundació. Sovint, això es considera un avantatge significatiu en comparació amb els fideïcomisos, on el control normalment es transfereix al fiduciari.
3. Protecció d’actius: Una Fundació Guernsey pot oferir una protecció sòlida dels actius, sobretot si s'estableix amb la intenció de preservar la riquesa per a les generacions futures. Les fundacions es poden estructurar per protegir els actius de possibles creditors futurs o reclamacions legals potencials, sempre que la Fundació no s'hagi constituït amb la intenció de defraudar els creditors.
4. Planificació de la successió: Les fundacions són una eina excel·lent per a la planificació de la successió, que permeten als fundadors dictar com es transmet la seva riquesa a les generacions futures. Les fundacions es poden estructurar per proporcionar als membres de la família durant diverses generacions, alhora que garanteix que els actius es gestionen d'acord amb els desitjos del fundador.
5. Eficiència fiscal: Guernsey és coneguda pel seu règim fiscal favorable, i les fundacions es poden estructurar per aprofitar-ho. Tot i que Guernsey no imposa impostos sobre guanys de capital, herències o patrimoni, és essencial buscar assessorament fiscal expert per garantir el compliment de la normativa fiscal en altres jurisdiccions on el fundador o els Beneficiaris puguin ser residents.
6. Filantropia: Les fundacions de Guernsey s'utilitzen sovint amb finalitats benèfiques, cosa que permet als fundadors establir un llegat durador a través d'esforços filantròpics. Les fundacions es poden estructurar per finançar projectes benèfics específics, donar suport continuat a causes o fins i tot actuar com a fundació benèfica privada d'una família.

Usos comuns de les fundacions de Guernsey

1. Preservació de la riquesa i planificació patrimonial: Les fundacions de Guernsey s'utilitzen habitualment per protegir i preservar la riquesa familiar per a les generacions futures. Permeten als fundadors gestionar com es distribueixen els actius i mantenir el control sobre la riquesa familiar, fins i tot després de la seva mort.
2. Fundacions filantròpiques: Moltes persones estableixen fundacions de Guernsey amb finalitats benèfiques. Aquestes fundacions poden finançar projectes benèfics específics o donar suport a causes en curs d'una manera estructurada i eficient fiscalment.
3. Tenir actius familiars o empresarials: Les fundacions es poden utilitzar per tenir accions en empreses familiars, béns immobles o altres actius valuosos. En consolidar la propietat dins d'una fundació, els fundadors poden garantir que els actius es gestionen de manera coherent i d'acord amb la seva visió a llarg termini.
4. Planificació Successiva d'Estructures Familiars Complexes: Per a famílies amb membres internacionals o relacions complexes, una Fundació ofereix una manera clara i estructurada de gestionar i distribuir els actius. La flexibilitat de les fundacions de Guernsey les fa ideals per manejar aquestes complicades dinàmiques familiars.

Conclusió

Les fundacions de Guernsey ofereixen una eina versàtil i eficaç per a la gestió del patrimoni, la protecció d'actius i la planificació de successions. Combinant els millors elements de Trusts i empreses, proporcionen als fundadors un major control, flexibilitat i privadesa sobre els seus actius. Tant si s'utilitza per a la preservació de la riquesa familiar, com per a la filantropia o per tenir interessos empresarials, una Fundació Guernsey es pot adaptar per satisfer les necessitats específiques del seu fundador.

A Dixcart Guernsey, tenim una àmplia experiència en l'establiment i l'administració de Guernsey Fonaments, garantint que compleixin tant els requisits legals com els objectius únics dels nostres clients. Poseu-vos en contacte amb el Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com per obtenir més informació sobre com una Fundació podria beneficiar-vos a vosaltres i a la vostra família.

A més de l'article anterior sobre els conceptes bàsics de l'estructuració de confiança de Guernsey (vegeu: Comprendre les estructures de confiança de Guernsey: una guia de Dixcart Guernsey) busquem explorar els usos pràctics dels fideïcomisos i detallar casos pràctics on els fideïcomisos s'utilitzen com a eina eficaç per a la planificació patrimonial i successora i la protecció d'actius.

Un fideïcomís crea una divisió de propietat entre el fiduciari, que és el propietari legal dels actius que integren el fons fiduciari, i els beneficiaris, que són els propietaris equitatius. El Fiduciari està obligat per una sèrie de deures fiduciaris i estatutaris a, en tot moment, actuar en el millor interès dels Beneficiaris en el seu conjunt, alhora que s'adhereix als termes de l'Escriptura de fideïcomís. Mentrestant, també han de protegir, preservar i millorar el fons fiduciari.

Creació de confiança

A l'hora de constituir un Trust, hi ha tres certeses que s'han de complir per validar i establir el Trust. Aquests són:

• La certesa de la intenció: una intenció clara que el Constituent té la intenció de crear un fideïcomís transferint la propietat legal de la propietat del fideïcomís a un fideïcomissari perquè la mantingui en benefici dels Beneficiaris definits. Això s'evidencia amb una escriptura de confiança executada i recolzada per una comunicació clara entre el Constituent / els seus assessors i el Fiduciari, que discuteix els objectius i les intencions que el Fiduciari té per a la confiança, abans de la constitució.

• La certesa de l'objecte: la propietat del fideïcomís clarament definida, els fons liquidats inicialment solen ser una quantitat nominal d'1 £, 10 £ o 100 £ i això s'indica a l'escriptura de fideïcomís, amb més actius que s'afegiran en una data posterior.

• La certesa dels objectes: Beneficiaris clarament definits o una Classe Beneficiària que es beneficiarà del Trust, que pot incloure el Constituent.

Altres consideracions que el Constituent hauria de fer d'entrada inclouen; si hi ha alguna contingència per als Beneficiaris que es beneficien i si es designarà un Protector per supervisar l'estructura i seleccionar un Fiduciari de confiança i experiència per administrar el Patronat en nom dels Beneficiaris.

Si bé el Constituent ha renunciat a la propietat legal dels actius, el Fideicomitant pot sol·licitar al Fiduciari que realitzi determinades accions i que determini directrius i condicions sobre com i quan els Beneficiaris es beneficiaran del Fideicomiment, però aquestes s'han d'expressar com a desitja i no són legalment vinculants. Això protegeix la validesa de l'estructura i dóna suport a la certesa de la intenció que el Constituent té la intenció de lliurar les "redes" al Síndic. Per a un fideïcomís discrecional, el fiduciari prendria la decisió final sobre si un beneficiari s'ha de beneficiar del fideïcomís, prestant molta atenció al seu deure fiduciari de considerar els interessos de tots els beneficiaris, abans de fer qualsevol distribució dels actius del fideïcomís.

Tot i que un Constituent pot reservar alguns poders, com ara conservar poders d'inversió sobre els actius del Trust (que és el poder reservat més utilitzat), reservant-se massa poders, el Trust es podria deixar de banda com una farsa, en contravenció del primer certesa de la intenció.

Explorarem alguns casos pràctics sobre per què es pot establir un Trust en primer lloc i els beneficis de fer-ho.

Cas pràctic 1: El beneficiari de Spendthrift

Hi pot haver un familiar que lluiti per gastar dins les seves possibilitats, s'hagi enfrontat a problemes d'addicció o potser no hagi tingut accés a riqueses anteriors i, en heretar una suma global, s'arriscaria a erosionar ràpidament la seva herència sense estalviar per a esdeveniments futurs.

Una estructura de fideïcomís podria protegir aquest beneficiari i els actius del fideïcomís de l'esgotament i proporcionar suport continuat al beneficiari al llarg de la seva vida, sense disminuir ràpidament el corpus del fons fiduciari.

Alguns exemples de com el Trust podria ajudar seria pagant directament les factures mèdiques i educatives del Beneficiari, comprant un habitatge on resideixi el Beneficiari o ajudant amb el suport financer del propi fill del Beneficiari.

També podria haver-hi un Beneficiari contingent especificat a l'escriptura de fideïcomís, que el seu benefici depèn d'un esdeveniment determinat, com ara que arribin als 25 anys o al seu matrimoni. Això proporciona flexibilitat pel que fa a necessitats futures i/o possibles contingències.

Cas pràctic 2: Planificació fiscal i traspàs patrimonial a la propera generació

Tot i que tots els clients haurien de rebre assessorament fiscal independent, la utilització d'un fideïcomís podria ser una eina de planificació fiscal eficaç i centralitzar la propietat dels actius mundials, propietat legal del fiduciari.

Per exemple, no s'hauria de pagar cap impost sobre successions sobre els actius que es mantenen dins del fideïcomís en cas de la desaparició del constituent. Tot i que els beneficiaris haurien de demanar assessorament fiscal abans de rebre una distribució d'un fideïcomís.

Cas pràctic 3: Preservació de la riquesa i distribució seleccionada dels actius

Això ens porta molt bé a la preservació de la riquesa familiar i la planificació patrimonial.

Mitjançant la liquidació d'un fideïcomís, això garantiria una successió ordenada dels actius després de la mort del constituent, la retenció de la propietat dins de la família i la continuïtat de la propietat d'una empresa familiar després de la mort del constituent.

El Trust també establiria una base clara i inqüestionable per a la distribució dels actius després de la mort del Constituent i protegeix la propietat familiar de la dissipació.

Aconseguint els serveis d'una persona experta i independent per gestionar i controlar els actius (el fiduciari), es pot preservar el capital per a la propera generació i la propietat es pot mantenir per a menors o altres dependents.

Cas pràctic 4: Hereu forçada

En algunes jurisdiccions, la llei local exigeix ​​que els béns que es mantenen en el patrimoni d'una persona passin a hereus especificats en proporcions determinades. En liquidar un fideïcomís de Guernsey, els actius es distribuirien d'acord amb les disposicions de l'escriptura de confiança.

Cas pràctic 5: Confidencialitat

Una prioritat comuna d'una persona de gran valor net que busca establir una confiança és la confidencialitat. En transferir la propietat legal dels actius a un fiduciari per mantenir-los dins d'un fideïcomís, això ajuda el constituent a mantenir la confidencialitat dels seus actius.

No hi ha cap registre de propietat efectiva a Guernsey, a diferència d'altres jurisdiccions offshore i els fideïcomisos no estan registrats a Guernsey.

Cas pràctic 6: Protecció d'actius

Un client pot buscar la protecció d'un entorn estable, polític i social per a la propietat i la gestió dels seus actius o estar buscant una jurisdicció segura per mantenir els seus actius, si es trasllada o treballa a l'estranger.

També poden estar buscant protegir la propietat del fideïcomís de futurs litigantes que vindrien al tribunal amb l'esperança de deixar de banda el fideïcomís per accedir al fons fiduciari. Un intent d'atacar una estructura de confiança podria provenir d'una sèrie de reclamants, com ara un beneficiari descontent, un cònjuge que es divorcia o un futur creditor.

En garantir que; els objectius i les intencions del fideïcomís es discuteixen amb el fiduciari des del principi, les tres certeses estan clarament vigents i que l'escriptura està correctament redactada en el moment de la constitució, això proporcionarà al fideïcomís un alt nivell de protecció contra qualsevol atac potencial.

Cas pràctic 7: The Charitable Trust

Finalment, una persona amb mentalitat filantròpica podria intentar crear una fundació benèfica amb un propòsit benèfic específic. Això podria incloure l'alleujament de la pobresa, el progrés de l'educació, el progrés de la religió, el progrés de les arts, la cultura, el patrimoni o la ciència i el progrés dels drets dels animals, entre d'altres.

Si la finalitat benèfica especificada pel Constituent al principi no es pot dur a terme per qualsevol motiu, la llei estableix que el tribunal pot ordenar que la propietat es pugui aplicar a una altra finalitat benèfica semblant a la prevista originalment.

resum

En resum, hi ha molts usos moderns per a les estructures de confiança offshore, i aquestes continuen desenvolupant-se.

Una tendència emergent és l'addició d'actius de criptomoneda a una estructura de confiança, tot i que val la pena assenyalar que es requereix una diligència deguda considerable quan s'accepta aquest tipus d'actius en un fideïcomís, i es recomana afegir una clàusula específica a l'escriptura de confiança per permetre la inversió de la propietat del fideïcomís en aquests actius volàtils i d'alt risc.

Si necessiteu més informació o voleu parlar sobre els vostres requisits, poseu-vos en contacte amb Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com.