La importància de tenir voluntat: qüestions clau a considerar
A mesura que les famílies s’internacionalitzen, la importància de tenir voluntat augmenta encara més. Amb els membres de la família ubicats a diferents països, és vital que es redactin els testaments adequats i, posteriorment, es revisin i es modifiquin periòdicament per reflectir qualsevol variació de circumstàncies. Sovint les jurisdiccions on es troben els actius i / o on resideixen els membres de la família estaran subjectes a canvis.
- Els testaments només s’apliquen a les persones riques?
Aquesta és una idea errònia habitual. No cal ser ric per tenir voluntat. Tots els majors de 18 anys haurien de tenir voluntat.
Si elaboreu un balanç personal i teniu en compte els valors actuals de la vostra propietat, negoci i inversió, us sorprendrà exactament quant heu d’eliminar.
Sovint, els actius "ocults" oblidats inclouen drets de propietat intel·lectual, drets de pensions, pòlisses d'assegurança i totes les vostres dades electròniques, que haurien de formar part de la planificació de la vostra propietat (aquests actius no necessàriament formen part de la vostra propietat a efectes de voluntat).
No oblideu tenir en compte els actius que podreu heretar en el futur, així com les distribucions de capital d’un fideïcomís. Si teniu diversos actius i diversos hereus, teniu actius a més d'un país o bé voleu deixar articles específics a persones concretes o a una organització benèfica que trieu, heu de fer testament.
- Un individu ja té voluntat. Per què n'han de fer un de nou?
La vostra voluntat s’ha d’adaptar a les vostres circumstàncies i desitjos personals i financers actuals.
Si ja teniu testament, l’haureu de revisar periòdicament (almenys anualment), ja que sorprèn la rapidesa amb què un testament s’actualitza. La vostra situació financera canviarà amb tota seguretat i els naixements, matrimonis, divorcis o defuncions familiars o un trasllat a un altre país poden afectar la validesa i l’eficàcia del vostre testament. Les lleis fiscals, l’estat de residència fiscal i altres qüestions legals i financeres canvien amb freqüència i cadascun pot tenir un impacte significatiu en la legitimitat del vostre testament.
- Si una persona no té testament, els seus béns es destinen automàticament al seu cònjuge / parella civil i als seus fills amb algun tipus de fórmula igual?
El fet de no redactar un testament o de declarar-lo invàlid en morir significarà que moriu intestat i això pot tenir els resultats següents:
- La legislació aplicable sol proporcionar una fórmula fixa, arbitrària i potencialment poc pràctica per a la divisió de la vostra propietat, que potser no coincideix amb els vostres desitjos reals.
- Els familiars allunyats o fins i tot l’Estat poden beneficiar-se de la seva propietat i el seu cònjuge / parella civil no pot rebre la totalitat de la seva herència.
- És possible que els vostres hereus tinguin una batalla legal o que hagin de compartir béns indivisibles o no líquids amb els vostres parents de sang.
- Pot ser nomenat un executor / administrador / administrador que no conegueu ni la vostra família. Els executors i administradors de tercers solen cobrar els honoraris professionals màxims permesos i és poc probable que s’ocupin de la realització d’actius i de l’administració de la vostra propietat d’una manera simpàtica.
- No hi pot haver cap tutor que escolliu per als vostres fills menors d’edat, cosa que podria tenir un efecte perjudicial enorme per a ells.
- Els comptes bancaris es podrien "congelar" durant un llarg període de temps, cosa que provocaria problemes de fluxos d'efectiu i podria provocar que els creditors adopten un enfocament més ferm i agressiu pel que fa a l'amortització de les reclamacions.
- Els comptes bancaris empresarials es poden "congelar" si els ingressos que deu el difunt es paguen a tercers i la finca no els pot pagar de manera puntual, deixant l'empresa en una posició vulnerable.
- Abans de designar un executor o si s’està impugnant un testament, els actius estan en risc i és possible que no es puguin reclamar les pòlisses d’assegurança, fins i tot si queden fora de la finca.
- La intimitat, un cas judicial o altres desafiaments a un testament generalment poden provocar vergonya, estrès i complicacions per a la vostra família i un desgavell financer que s’aclareix i, amb poc temps per solucionar-ho, això només agreuja els problemes.
- El cost de liquidar la vostra propietat augmentarà, sovint de manera significativa, ja que s’incorreran en costos legals i altres.
- Si algú ha viscut en diferents jurisdiccions i ha adquirit actius, inclosos els immobles fixos, necessita més d'una voluntat per cobrir-los?
Podeu tenir una voluntat "mundial" de cobrir els vostres actius a totes les jurisdiccions, però no és aconsellable.
Si teniu actius significatius en diverses jurisdiccions, haureu de tenir testaments separats per atendre cada jurisdicció i a continuació es detallen algunes de les raons per les quals:
- Quan es tracta de propietats fixes (immobles) en determinades jurisdiccions, la transferència de propietats només es pot fer legalment mitjançant un testament (local) vàlid.
- Hi ha diferències significatives en les lleis i pràctiques d’herència entre els països de Common Law i Civil Law. A més, si teniu béns als Emirats Àrabs Units o en altres països amb majoria musulmana, també haureu de tenir en compte la Llei Sharia, que dictaminarà estrictament qui obtindrà què i també dicta el nomenament de tutors temporals. És essencial per a un expatriat que viu en aquest país assegurar-se que es redacta (i es registra adequadament) un testament d’acord amb les seves lleis nacionals particulars, per cobrir els seus béns dins d’aquesta jurisdicció i el nomenament de tutors residents. Això alterarà efectivament la manera com les lleis i pràctiques sobre herència i tutela podrien ser aplicades pels tribunals d’aquest país. Si no ho fan, s'aplicarà la Llei de xaria normal. Les autoritats locals aplicaran estrictament les seves lleis i protocols locals i no solen ser simpàtics a les necessitats, inquietuds o desitjos d’una família en particular.
- La preparació d’un testament vàlid separat per jurisdicció us ajudarà a vosaltres i als vostres executors a separar els vostres béns, subjectes a impostos de successions i drets de defunció a les diferents jurisdiccions i, potencialment, a evitar el doble impost sobre els mateixos béns. Això és particularment important en les jurisdiccions que no tenen impostos sobre successions / drets de defunció, de manera que aquests actius no caiguin en el vostre patrimoni on s’hauran de pagar els drets de defunció.
- Facilita el nomenament d’un marmessor qualificat localment i reconegut pels tribunals i redueix significativament el temps, els costos i les complicacions entre les jurisdiccions, especialment quan una empresa professional s’ocupa de tota la finca internacional.
- Els testaments han de ser "tancats" per jurisdicció i, per tant, és preferible obtenir assessorament professional per jurisdicció. Per exemple, si teniu diversos testaments que es limiten específicament als actius del Regne Unit, Sud-àfrica, EUA i Austràlia, però també si teniu actius a l’illa de Man, morireu intestat a l’illa de Man si no teniu testament manx (amb els costos addicionals de la prova associada a la liquidació d’una finca intestada en una jurisdicció extramar). És possible que les lleis manxianes no puguin evitar la prova legal, però tenir una voluntat manxiana separada per cobrir els béns de l’illa de Man crearà certesa, evitarà demores i una possible sol·licitud judicial.
És vital que cada jurisdicció atengui les lleis i els impostos locals, i no revoci ni cancel·li cap altra voluntat, ni creï ambigüitats.
Què recomanaria Dixcart?
Les famílies internacionals haurien de considerar la possibilitat d’utilitzar executors i patrons universals (normalment una empresa internacional multi-jurisdiccional o empresa fiduciària) que els coneguin personalment i la seva família, que hagin participat en la planificació de la seva propietat arreu del món i que en tinguin un coneixement pràctic. empreses i propietats. Això ajudaria a garantir que tota la seva finca i tots els seus béns estiguessin protegits i es poguessin gestionar "sota un mateix sostre" de manera ràpida, confidencial, perfecta i a un cost reduït.
Un darrer punt: assegureu-vos que els executors i administradors triats tinguin la capacitat legal i fiduciària per ser nomenats com a tals a totes les jurisdiccions on tingueu testament. A la majoria de països, les autoritats judicials pertinents segueixen processos estrictes i procediments de "selecció" per designar executors i fiduciaris, per garantir la protecció del patrimoni i dels hereus. Assegureu-vos que el vostre executor i administrador nomenats no seran desqualificats ni hauran de proporcionar una fiança de seguretat, cosa que provocarà confusió i retards, i pot resultar en haver de designar una altra persona al seu lloc.
informació adicional
Si necessiteu més informació sobre testaments o testaments multi-jurisdiccionals, o té alguna pregunta pel que fa a la planificació patrimonial, la planificació de l’impost sobre successions o la prova legal als països on tingueu béns, Si us plau, parleu amb la nostra oficina de Dixcart al Regne Unit: advice.uk@dixcart.com.
Si us plau, consulteu el nostre Client privat informació.
Actualització: gener de 2020
