Kategorie: Zdanění

Úvod

V tomto scénáři se mezinárodní soukromý klient, říkejme mu John, sedmdesátiletý obyvatel Spojeného království a vdovec, ocitl konfrontován se značným vyúčtováním dědické daně (IHT). S nemovitostmi ve Spojeném království v hodnotě 70 1,500,000 750,000 GBP a investicemi v celkové výši XNUMX XNUMX GBP John přemýšlel o strategiích, jak zmírnit dopad na své bohatství, aniž by hledal odbornou radu.

Riskantní plán

Ve snaze orientovat se v dědické dani John uvažoval o prodeji svého domu svému synovi, obyvateli Guernsey, jurisdikce bez dědické daně. Plán zahrnoval jeho syna, který nedávno zlikvidoval multimilionový obchod, koupi nemovitosti a Johna darování výtěžku zpět, zatímco nadále bydlet v domě. Cílem bylo, aby John žil dalších sedm let s cílem vyhnout se vysokým poplatkům za dědickou daň.

Profesionální analýza

Náš tým odborníků však rychle identifikoval nedostatky tohoto plánu. Navrhované schéma „prodeje“ domu synovi a následného darování výtěžku by nebylo v souladu s HM Revenue and Customs. Pravidla Gift with Reservation of Benefit (GWR) spolu s potenciální aplikací daně z pre-vlastněných aktiv (POAT) učinily plán neúčinným. Hodnota nemovitosti by byla pro účely dědické daně stále považována za součást Johnova majetku. Kromě toho bydliště syna na Guernsey nevyjmulo nemovitost se sídlem ve Spojeném království od IHT se sídlem ve Spojeném království, což by v budoucnu mohlo vést ke komplikacím.

Odborné poradenství

Co kdyby John předtím, než se pustil do tohoto riskantního úsilí, vyhledal odbornou radu od Dixcart UK? Pojďme prozkoumat.

• Plánování scénářů

Společnost Dixcart UK mohla Johna provést komplexní analýzou scénářů. Profesionálové společnosti Dixcart, kteří porozuměli Johnově mezinárodní finanční situaci, mohli ilustrovat potenciální výsledky s ohledem na mezinárodní cíle ochrany bohatství a nuance různých jurisdikcí.

• Strategické mezinárodní dary

Namísto provádění spletitého plánu mohl Dixcart Johnovi poradit s přímočarými a globálně vyhovujícími metodami zmírnění dědické daně. To může zahrnovat strategické darování v rámci povolených limitů stanovených příslušnými jurisdikcemi nebo prozkoumání potenciálně osvobozených převodů (PET) pro finanční aktiva. Pečlivě strukturovaný plán obdarování s ohledem na časové období mohl účinně zmírnit dopad IHT.

• Využití mezinárodních daňových úlev

Dixcart UK mohl Johnovi pomoci využít mezinárodní daňové úlevy s ohledem na jeho globální aktiva. Zkoumání možností, jako je darování části svých investic v rámci těchto povolenek, mohlo být daňově efektivnější a transparentnější strategií. Využití nulových pásem, rezidenčních nulových pásem a dalších dostupných povolenek mohlo být optimalizováno pro zachování mezinárodního bohatství.

• Dlouhodobé plánování generačního bohatství

Společnost Dixcart UK navíc mohla Johnovi pomoci při vývoji dlouhodobého plánu na zmírnění dědické daně s mezinárodní perspektivou. Profesionálové, kteří porozuměli Johnovým finančním cílům a rodinné situaci v mezinárodním měřítku, mohli poskytnout pokyny pro strukturování jeho majetku a zajistit bezproblémový převod majetku na další generaci.

Proč investovat do čističky vzduchu?

Johnův případ slouží jako přesvědčivá ilustrace důležitosti profesionálního poradenství při orientaci ve složitých globálních finančních rozhodnutích. Hledání pomoci od Dixcart mohlo potenciálně zachránit Johna před komplikacemi a finančními nástrahami, kterým čelil. Tato případová studie podtrhuje význam konzultačních profesionálů v oblasti mezinárodních soukromých klientských služeb a zajišťuje, aby jednotlivci činili informovaná rozhodnutí a chránili své bohatství za hranicemi.

Prozkoumáním hypotetického scénáře, kdy John poprvé přišel do Dixcart UK, zdůrazňujeme proaktivní roli, kterou mohou profesionálové hrát při zajišťování zdravé finanční budoucnosti a zmírňování rizik spojených s mezinárodní ochranou bohatství a generačním plánováním bohatství. Tato případová studie má za cíl posílit hodnotu odborných konzultací a strategického plánování při ochraně jednotlivců před nepředvídanými finančními důsledky.

Buďme v kontaktu

Máte-li jakékoli dotazy týkající se daňových důsledků, sepisování závětí ve Spojeném království, trvalých plných mocí a plánování mezinárodního dědictví, kontaktujte nás prosím na adrese: rada.uk@dixcart.com.

Daň z přidané hodnoty (DPH) je klíčovou součástí portugalského daňového systému. Tento článek popisuje různé sazby DPH, pravidla pro zdanění zboží a služeb a zvláštní aspekty týkající se určitých typů dodávek.

Kontaktujte nás

Pro více informací kontaktujte prosím Dixcart Portugal: rada.portugal@dixcart.com.

Plánování majetku je nezbytné, protože Benjamin Franklin by souhlasil s jeho citací „Nic není jisté kromě smrti a daní“.

Portugalsko, na rozdíl od některých zemí, nemá dědickou daň, ale využívá kolkovné s názvem „Stamp Duty“, které se vztahuje na převod majetku při úmrtí nebo doživotní dary.

Jaké důsledky pro dědictví existují v Portugalsku?

Portugalské dědické právo uplatňuje nucené dědictví – znamená, že pevná část vašeho majetku, jmenovitě celosvětový majetek, automaticky přejde na přímou rodinu. V důsledku toho váš manžel, děti (biologické a adoptované) a přímí předkové (rodiče a prarodiče) obdrží část vašeho majetku, pokud není výslovně uvedeno jinak.

Máte-li v úmyslu zavést zvláštní opatření, která by toto pravidlo potlačila, lze tak učinit sepsáním závěti v Portugalsku.

Všimněte si, že nesezdaní partneři (pokud spolu nebydlí alespoň dva roky a formálně oznámili portugalským úřadům svazek) a nevlastní děti (pokud nejsou legálně osvojeny), nejsou považováni za nejbližší rodinu – a proto neobdrží část vašeho majetku.

Jak se dědictví vztahuje na cizí státní příslušníky?

Podle nařízení EU o dědictví Brusel IV se na vaše dědictví obvykle standardně vztahuje právo vašeho obvyklého bydliště. Jako cizinec si však můžete zvolit právo své státní příslušnosti, které bude platit místo toho, což může mít přednost před portugalskými pravidly nuceného dědictví.

Tato volba musí být jasně uvedena ve vaší závěti nebo v samostatném prohlášení učiněném během vašeho života.

Na koho se vztahuje kolkovné?

Obecná sazba daně v Portugalsku je 10 %, platí pro příjemce dědictví nebo dary. Existují však určité výjimky pro blízké rodinné příslušníky, včetně:

• Manžel nebo partner: Z dědictví po manželovi nebo občanském partnerovi se neplatí žádná daň.
• Děti, vnoučata a adoptované děti: Z dědictví po rodičích, prarodičích nebo adoptovaných rodičích se neplatí žádná daň.
• Rodiče a prarodiče: Z dědictví po dětech nebo vnucích se neplatí žádná daň.

Majetek podléhající kolkovnému

Kolkovné se vztahuje na převod veškerého majetku nacházejícího se v Portugalsku, bez ohledu na to, kde má zesnulý bydliště nebo bydliště příjemce dědictví. To zahrnuje:

• Nemovitost: Nemovitosti, včetně domů, bytů a pozemků.
• movitý majetek: Osobní věci, vozidla, lodě, umělecká díla a podíly.
• Bankovní účty: Spořicí účty, běžné účty a investiční účty.
• Obchodní zájmy: Vlastnické podíly ve společnostech nebo podnicích působících v Portugalsku.
• kryptoměna
• Duševní vlastnictví

I když může být zdědění aktiva prospěšné, je důležité mít na paměti, že může také přijít s nesplaceným dluhem, který musí být vyrovnán.

Výpočet kolkovného

Pro výpočet kolkovného se stanoví zdanitelná hodnota dědictví nebo daru. Zdanitelná hodnota je tržní hodnota aktiv v době úmrtí nebo daru, nebo v případě nemovitostí se sídlem v Portugalsku je zdanitelná hodnota hodnota aktiva registrovaného pro daňové účely. Pokud byla nemovitost zděděna/darována po manželovi nebo občanském partnerovi a byla-li během manželství nebo společného soužití ve spoluvlastnictví, zdanitelná hodnota se dělí poměrně.

Jakmile je stanovena zdanitelná hodnota, použije se 10% sazba daně. Konečná daňová povinnost se vypočítá na základě čistých aktiv obdržených každým příjemcem.

Možné výjimky a úlevy

Kromě výjimek pro blízké rodinné příslušníky existují další výjimky a úlevy, které mohou snížit nebo odstranit odpovědnost za kolkovné.

Patří mezi ně:

• Odkazy charitativním organizacím: Dary uznaným charitativním institucím jsou osvobozeny od daně.
• Převody zdravotně postiženým příjemcům: Dědictví získané vyživovanými nebo těžce zdravotně postiženými osobami může mít nárok na daňové úlevy.

Dokumenty, podání a termíny

V Portugalsku, i když obdržíte dar nebo dědictví osvobozené od daně, stále musíte podat daňovému úřadu podání. Platí následující dokumenty s příslušnými termíny:

• Dědičnost: Formulář Vzor 1 musí být předložen do konce třetího měsíce po úmrtí.
• Dárek: Formulář Model 1 musí být odeslán do 30 dnů od data přijetí dárku.

Platba a datum splatnosti kolkovného

Kolkovné je povinen zaplatit ten, kdo dědictví nebo dar obdrží, do dvou měsíců od oznámení úmrtí a v případě obdržení daru do konce měsíce následujícího. Pamatujte, že vlastnictví aktiva nelze převést, dokud není zaplacena daň – navíc nemůžete aktivum prodat, abyste zaplatili daň.

Distribuce nemovitostí a daňové poradenství

Můžete mít jednu „celosvětovou“ vůli krýt svá aktiva ve všech jurisdikcích, ale nedoporučuje se to. Máte-li významná aktiva ve více jurisdikcích, měli byste zvážit samostatné závěti pro každou jurisdikci.

Těm, kteří mají majetek v Portugalsku, se doporučuje mít závěť v Portugalsku.

Kontaktujte nás a získejte další informace

Orientace v záležitostech dědické daně v Portugalsku může být složitá, zejména pro nerezidenty nebo osoby se složitou dědickou situací.

Vyhledání odborného poradenství může poskytnout personalizovanou pomoc, inteligentní posouzení scénáře dědictví a pomoci minimalizovat nebo optimalizovat závazky.

Dosáhnout na Dixcart Portugalsko Pro více informací rada.portugal@dixcart.com.

Přehled švýcarského sociálního zabezpečení

Švýcarské sociální zabezpečení je financováno z příspěvků vycházejících z hrubé mzdy zaměstnance, které se rovným dílem dělí mezi zaměstnavatele a zaměstnance. Z hrubé mzdy se odečítá pouze podíl zaměstnance; zaměstnavatel platí svůj podíl navíc a obě části odvádí úřadům.

Švýcarské sociální zabezpečení je strukturováno do tří pilířů, z nichž každý má specifické charakteristiky, které pomáhají jednotlivcům udržet si životní úroveň i po odchodu do důchodu.

Příspěvky na sociální zabezpečení

První pilíř činí 5.12 % a druhý pilíř v průměru 9 % hrubé mzdy zaměstnance. Oba pilíře jsou povinné.

Třetí pilíř je dobrovolný a obvykle jej platí pouze zaměstnanec. Průměrné příspěvky se pohybují kolem 7 %, ačkoli mohou přispívat i zaměstnavatelé, pokud je to smluvně dohodnuto.

Struktury zaměstnanosti: se švýcarskou entitou nebo bez ní

To, zda má zaměstnavatel švýcarskou pobočku, má přímý vliv na to, jak jsou spravovány povinnosti sociálního zabezpečení:

Zaměstnavatel se švýcarskou entitou  

Pokud existuje švýcarský subjekt, je zaměstnanec se švýcarským bydlištěm zaměstnán jeho prostřednictvím a místní subjekt přebírá plnou odpovědnost za dodržování předpisů sociálního zabezpečení, včetně registrace a příspěvků.

Vhodným řešením může být založení švýcarské pobočky. Pobočka vykonává stejné činnosti jako ústředí, ale funguje s obchodní nezávislostí. Právně zůstává součástí mateřské společnosti a může plnit místní povinnosti sociálního zabezpečení.

Zaměstnavatel bez švýcarské pobočky  

Pokud zaměstnavatel nemá zastoupení ve Švýcarsku, zaměstnanec se švýcarským bydlištěm vykonává činnost jako osoba samostatně výdělečně činná. To má významné důsledky, včetně:

• Zaměstnanec je plně zodpovědný za veškeré odvody na sociální zabezpečení.
• Platí dodatečná administrativní zátěž, včetně registrace u různých švýcarských úřadů.
• Pracovní smlouva se zahraniční společností není švýcarským systémem pojištění v nezaměstnanosti obecně uznávána.
• Některé dávky (např. zaměstnanecké důchody nebo denní dávky v nemoci) mohou být omezené nebo nedostupné, pokud nejsou hrazeny dobrovolně nebo prostřednictvím soukromých smluv.

Další povinnosti zaměstnavatele

• Havarijní pojištěníPovinné pro všechny zaměstnance, zahrnuje pracovní i neprofesionální incidenty.

• Denní nemocenské pojištěníNení ze zákona povinné, ale v praxi běžné. Obvykle kryje 80 % platu po stanovenou dobu v případě delší nemoci.

• Rodinné přídavky: Povinné, s nárokem na dávky v závislosti na kantonu a rodinné situaci. Registraci a platby zajišťují zaměstnavatelé prostřednictvím kantonálních fondů.

• Administrativní náklady a náklady na dodržování předpisů:
  Včetně nastavení mezd, registrací a průběžného podávání daňových přiznání a přiznání k sociálnímu zabezpečení.

Zdanění švýcarských zaměstnanců s bydlištěm

Zaměstnanci s trvalým pobytem ve Švýcarsku podléhají místnímu zdanění svých celosvětových příjmů. Způsob zdanění závisí na povolení k pobytu a státní příslušnosti dané osoby:

• Zaměstnanci s trvalým pobytem ve Švýcarsku, kteří mají povolení k pobytu skupiny B, a ti, kteří dojíždějí za prací přes hranice, podléhají srážkové dani, která se jim sráží přímo z platu.
• Švýcarští státní příslušníci a držitelé povolení C podávají standardní daňové přiznání a platí daň přímo.  

Daňové sazby a povinnosti se mohou v jednotlivých kantonech lišit. Je nezbytné, aby jak zaměstnavatel, tak zaměstnanec zajistili dodržování místních daňových předpisů, zejména v případě mezinárodních ujednání.

*Poznámka: Tyto sazby se mohou lišit v závislosti na kantonu, odvětví, úrovni platu a poskytovateli pojištění.

dodatečné informace

Pokud byste chtěli další informace týkající se švýcarského sociálního zabezpečení, kontaktujte nás prosím Christine Breitler na Kancelář Dixcartu ve Švýcarsku: rada.švýcarsko@dixcart.com.

Portugalsko po léta drželo lákadlo omezeného zdanění kryptoměn a přitahovalo nadšence digitálních aktiv svým slunečním svitem a zdánlivě laxními předpisy. Tato éra se však do značné míry změnila v období měřeného zdanění s novými pravidly zavedenými v roce 2023.

Zdanitelné území

Portugalští daňoví rezidenti platí daň z celosvětového příjmu, který zahrnuje celosvětový příjem související s kryptoměnami. Zdanění kryptoměn pro jednotlivce obvykle spadá do jedné z následujících tří kategorií:

• U akcií s držbou delší než 365 dní jsou zisky osvobozeny od daně. U akcií s kratší dobou trvání je zdaněna paušální daň z kapitálových výnosů ve výši 28 %. Pokud splňujete podmínky pro registraci jako poplatník NHR 2.0 v Portugalsku (viz zde podrobnosti), kapitálové zisky z prodeje kryptoměn mohou být v Portugalsku osvobozeny od zdanění.
• Příjmy pocházející z pasivních kryptoinvestic, jako je kapitál nebo pravidelné příjmy ze sázek, airdrops nebo půjček, jsou zdaněny paušální sazbou 28 %. To zahrnuje investiční výnosy získané ve fiat měnách, z pasivních kryptoinvestic, které nejsou založeny na krypto převodech.
• Pokud jde o profesionální zisky z obchodování s kryptoměnami (včetně zisků ze samostatné výdělečné činnosti nebo jako profesionální obchodník s kryptoměnami), je třeba vzít v úvahu několik faktorů, jako je počet použitých platforem, počet obchodů, doby držení, zisk. poměr k ostatním zdrojům příjmu atd. Zisky jsou pak zdaněny standardními progresivními sazbami mezi 13.5 % a 48 %. Kromě toho se může uplatnit zjednodušený režim, který se týká osob samostatně výdělečně činných a podniků s příjmem do 200,000 XNUMX EUR, který může vést k řadě srážek.

Další daňové aspekty

• Upozorňujeme, že transakce výhradně v kryptoměnách jsou v Portugalsku osvobozeny od daně.
• Fyzické osoby, které nejsou daňovými rezidenty v Portugalsku, jsou navíc zdaněny pouze příjmy z kryptoměn pocházejících z Portugalska, a to paušální sazbou 25 %.
• Krypto aktiva mohou být držena pod jménem společnosti, přičemž daňové sazby se pohybují od 11.9 % na Madeiře do 20 % v kontinentálním Portugalsku.

Navigace v nuancích

• Zajistěte si jasnost: určete svůj status daňové rezidence a dobu držení, než budete předpokládat, že máte nárok na status osvobození od daně čtěte zde pro více informací.
• Vedení záznamů: Udržujte podrobné záznamy o transakcích a nákladových základech pro přesné výpočty daní.

Mimo daně

Dary a dědictví:

Kolkovné platí za určitých okolností týkajících se kryptoměny, jako je; darování, darování nebo dědictví ve výši 10 %. Další informace naleznete na adrese: Praktický daňový průvodce dědictvím a dary přijatými v Portugalsku. V případě provizí se platí kolkovné ve výši 4 %.

Nákup nemovitosti pomocí kryptoměn:

Nemovitosti lze zakoupit výhradně pomocí kryptoměn, přičemž první instance se uskutečnila v Braze na severu Portugalska v květnu 2022. To bylo umožněno zavedením změn v Notářských předpisech, které umožňují takové transakce. Pro takové transakce jsou vyžadována zvláštní opatření k zajištění souladu.

Vyvíjející se krajina:

Předpisy se neustále vyvíjejí, abyste byli informováni o změnách, doporučujeme vám vybrat si firmu profesionálů, jako je Dixcart: rada.portugal@dixcart.com, abyste byli plně informováni.

Globální úvahy:

Investování do zahraničních krypto projektů může mít mezinárodní daňové dopady. Zůstaňte informováni o těchto úvahách, abyste zůstali v souladu.

Zapamatovat

Když porozumíte základům zdanění kryptoměn v Portugalsku, můžete ke svým investicím přistupovat s důvěrou. Pamatujte, že vyhledání profesionálního vedení je neocenitelné pro navigaci ve složitosti a zajištění souladu. Takže prozkoumejte kryptosvět s čistou hlavou a udělejte informovaná rozhodnutí, abyste si užili portugalské slunce a svá digitální aktiva!

Dosáhnout na rada.portugal@dixcart.com Pro více informací.

Tyto informace nejsou daňovým poradenstvím a jejich účelem není nahradit personalizované poradenství od kvalifikovaného daňového odborníka. Okolnosti každého jednotlivce jsou jedinečné a jejich daňové povinnosti se mohou lišit od toho, co je zde uvedeno. Před jakýmkoli rozhodnutím na základě těchto informací se vždy poraďte s kvalifikovaným odborníkem.

Portugalsko se stalo oblíbenou destinací pro investice do nemovitostí, které nabízí kombinaci životního stylu a finančních výhod. Ale pod povrchem tohoto slunného ráje se skrývá složitý daňový systém, který může ovlivnit vaše výnosy. Tento průvodce odhaluje tajemství portugalských daní z nemovitosti, od ročních odvodů po kapitálové zisky, a zajišťuje, že budete dobře připraveni na procházení krajinou.

Společnost Dixcart níže shrnula některé daňové důsledky platné v Portugalsku (všimněte si, že se jedná o obecnou informační poznámku a neměla by být brána jako daňové poradenství).

Proč je důležité zapojit se do Dixcart?

Je třeba vzít v úvahu nejen portugalské daňové úvahy o nemovitostech, které jsou z velké části popsány výše, ale také dopad, odkud můžete být daňovým rezidentem a/nebo bydlištěm. Přestože je majetek obvykle zdaněn u zdroje, je třeba vzít v úvahu smlouvy o zamezení dvojího zdanění a úlevu za dvojí zdanění.

Typickým příkladem je skutečnost, že rezidenti Spojeného království budou ve Spojeném království také platit daň, a ta bude vypočítána na základě pravidel pro daň z nemovitosti ve Spojeném království, která se mohou lišit od pravidel v Portugalsku. Pravděpodobně budou schopni kompenzovat portugalskou daň skutečně zaplacenou proti závazku Spojeného království, aby se zabránilo dvojímu zdanění, ale pokud bude britská daň vyšší, bude ve Spojeném království splatná další daň. Dixcart vám bude v tomto ohledu schopen pomoci a ujistit se, že jste si vědomi svých povinností a požadavků na podání.

Jak jinak může pomoci Dixcart?

Dixcart Portugal má tým zkušených odborníků, kteří vám mohou pomoci s různými aspekty týkajícími se vaší nemovitosti – včetně daňové a účetní podpory, seznámení s nezávislým právníkem při prodeji nebo koupi nemovitosti nebo údržbě společnosti, která bude nemovitost držet. Pro více informací nás prosím kontaktujte: rada.portugal@dixcart.com.

Od 6. dubna 2025 Spojené království zavedlo významné změny v zdanění osob s trvalým pobytem mimo Spojené království. Daňový základ pro odvody, který byl založen na statusu bydliště, byl zrušen a nahrazen novým daňovým režimem založeným výhradně na daňové rezidenci podle Britský zákonný pobytový test.

Tento článek zkoumá výhody nového režimu zahraničních příjmů a zisků (FIG) pro nedávné příchozí do Spojeného království, ať již původem ze Spojeného království či nikoli.

Čtyřletý režim zahraničních příjmů a zisků (FIG).:

Od 6. dubna 2025 nový režim poskytne 100% osvobození od britského zdanění zahraničních příjmů a zisků pro nově příchozí do Spojeného království v prvních čtyřech letech jejich daňové rezidence za předpokladu, že nebyli daňovým rezidentem Spojeného království v žádném z deseti po sobě jdoucích let před jejich příjezdem.

Jednotlivci, kteří byli k 6. dubnu 2025 rezidenty Spojeného království, budou moci využívat čtyřletý režim FIG po zbytek svých prvních čtyř let pobytu za předpokladu, že před příjezdem měli deset po sobě jdoucích daňových roků pobytu mimo Spojené království a v letech 2025/26 stále ještě nedosáhli prvních čtyř let daňové rezidence ve Spojeném království. Budou mít také příležitost využít některá přechodná ustanovení dostupná pro dříve získané příjmy a zisky, jakož i naběhlé historické zisky.

Důležité je, že fyzická osoba, která byla daňovým rezidentem Spojeného království pouze po část čtyřletého období, nebude moci prodloužit své období osvobození převodem „nevyužitých“ let do budoucích daňových let.

Jednotlivci, kteří se kvalifikují a uplatňují režim FIG, nebudou platit daň ze zahraničních příjmů a zisků vzniklých v prvních čtyřech daňových letech poté, co se stanou daňovými rezidenty Spojeného království, a budou moci tyto prostředky do Spojeného království přenést bez jakýchkoli dalších poplatků.

To nabízí významnou výhodu oproti stávajícímu režimu základu pro převody, který sice obecně osvobozuje od daně ze zahraničních příjmů a zisků, ale tyto příjmy a zisky účtuje britské dani, pokud jsou poukázány do Spojeného království. Za přístup do systému se také neplatí žádný poplatek, jako tomu bylo v případě základu převodů a některých dalších zemí, které mají podobné systémy základu převodů.

Stejně jako dříve se jednotlivci budou muset zaregistrovat u HMRC, aby mohli uplatnit nárok na režim FIG, a budou muset požádat vyplněním daňového přiznání ve Spojeném království. Přiznání bude obsahovat nejen údaje o nároku, ale také výši zahraničních příjmů a zisků, pro které je osvobození požadováno. Rozhodující je, že pokud nějaké zahraniční příjmy a zisky nejsou uvedeny v daňovém přiznání ve Spojeném království, budou zdanitelné v plné výši na základě vzniku.

Jakmile jednotlivec přestane splňovat podmínky režimu FIG, bude plně zdanitelný ze svého celosvětového příjmu nebo zisků, jakmile vzniknou.

Změny dědické daně:

Současný systém dědické daně založený na místě bydliště bude nahrazen novým systémem založeným na rezidenci.

Fyzická osoba, která má bydliště ve Spojeném království alespoň deset z posledních dvaceti daňových let, bude podléhat britské dědické dani (IHT) ze svého celosvětového majetku a zůstane v působnosti britské IHT po dobu tří až deseti let po opuštění Spojeného království. Vláda se však zavázala uplatňovat smlouvy o dani z nemovitostí, které již Spojené království má.

Proč investovat do čističky vzduchu?

Nová pravidla pro zahraniční příjmy a zisky představují zásadní posun v přístupu Spojeného království ke zdanění osob se sídlem mimo Spojené království. Přechodem na rezidenční systém budou vítězové a poražení, ale alespoň první čtyři roky bude Spojené království nabízet mimořádně štědrou daňovou pozici, která by mohla nabídnout novým rezidentům zajímavé příležitosti daňového plánování, zejména těm, kteří mají významné příjmy nebo zisky generující události, jako je například odchod z podnikání nebo plánovaná velká dividenda.

Chcete-li získat více informací o nových pravidlech pro zahraniční příjmy a zisky Spojeného království nebo si promluvit s jedním z našich odborníků, použijte Poptávkový formulář nebo nám napište na rada.uk@dixcart.com.

Vzhledem k tomu, že daňové období v Portugalsku postupuje, je pro obyvatele klíčové, aby si byli vědomi nadcházejících termínů, aby zajistili dodržování předpisů a předešli případným sankcím. Náš tým na Dixcart Portugalsko jsou zde proto, aby poskytovaly jasnost a podporu při plnění těchto povinností. Tento článek zdůrazňuje některá kritická data a akce, které byste měli zvážit.

Nové žádosti o nezvyklé rezidenty (NHR): Termín se blíží

Žádosti musí být obecně podány do 15. ledna následujícího roku po získání daňového rezidenta v Portugalsku (daňové roky Portugalska se počítají v souladu s kalendářními roky). Tento režim nabízí atraktivní daňové výhody pro nové rezidenty v Portugalsku, ale proces žádosti vyžaduje pečlivou pozornost k detailům. Důrazně žádáme každého, kdo zvažuje žádost o status NHR, aby nás neprodleně kontaktoval, probral s námi svou způsobilost a zajistil včasné podání žádosti, aby tuto příležitost nepromeškal. Více informací naleznete zde.

Další důležité daňové lhůty pro fyzické osoby:

Po uplynutí lhůty pro podání žádosti o NHR vyžaduje pozornost několik dalších osobních daňových povinností. I když se konkrétní data mohou každý rok mírně lišit, je moudré se připravit s dostatečným předstihem. Mezi ně obvykle patří:

• Prohlášení IRS (Daň z příjmu osob): Daňový rok v Portugalsku probíhá v souladu s kalendářním rokem a lhůta pro předložení vašeho ročního prohlášení IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) v Portugalsku je 30 června následujícího roku. Toto prohlášení zahrnuje příjmy dosažené v předchozím roce. Pro přesné a včasné podání je nezbytné shromáždit veškerou potřebnou dokumentaci, jako jsou výkazy příjmů, potvrzení o odečitatelných výdajích a bankovní výpisy.
• Osobní daňové odpočty: Abyste mohli využívat odpočtů na výdajích, jako je zdravotní péče, nájem, vzdělávání, členství v posilovně a údržba vozidla, je nezbytné ověřit všechny příslušné faktury na portálu e-Fatura 25 února. Tento proces validace je zásadní pro ty, kdo chtějí v Portugalsku snížit svůj zdanitelný příjem.
• IMI (daň z obecního majetku): I když jsou platby IMI obvykle rozloženy do celého roku, pochopení vašeho platebního plánu a zajištění včasných plateb je zásadní, abyste se vyhnuli sankcím. Zde je jednoduchý rozpis platebních lhůt IMI:
  • 100 € nebo méně: Zaplaťte celou částku do 31 května následujícího roku.
  • 100 až 500 EUR: Zaplaťte ve dvou splátkách: jednu 31 květnaa další podle 30 listopadu následujícího roku.
  • 500 € nebo více: Zaplaťte ve třech splátkách: jednu 31 května, jeden po druhém 31 srpna, a poslední od 30 listopadu následujícího roku
• Příspěvky na sociální zabezpečení: Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná nebo pobíráte příjmy z konkrétních zdrojů, můžete být povinni odvádět pravidelné příspěvky na sociální zabezpečení. Po prvním roce osvobození musíte čtvrtletně podávat hlášení systému sociálního zabezpečení a platit příspěvek měsíčně. Číst zde Pro více informací.

Pochopení vašich závazků a platebních lhůt je zásadní pro zajištění souladu a vyhnutí se sankcím.

Plánujte dopředu daňovou sezónu bez stresu:

Daňová efektivita je celoroční proces, nikoli jen tahanice na poslední chvíli. Chápeme, že orientace ve složitosti portugalského daňového systému může být náročná, a proto vám doporučujeme oslovit náš tým zkušených daňových odborníků v dostatečném předstihu před jakýmikoli termíny.

Proč nás kontaktovat nyní?

• Dostatek času na přípravu: Včasná angažovanost nám umožňuje důkladně přezkoumat vaši finanční situaci, identifikovat potenciální srážky a kredity a zajistit, že veškerá nezbytná dokumentace je v pořádku.
• Personalizovaná služba: Poskytujeme služby šité na míru na základě vašich konkrétních okolností a zajišťujeme, že optimalizujete svou daňovou pozici v rámci právního rámce.
• Klid v duši: Vědomí, že vaše daňové povinnosti řeší zkušení odborníci, poskytuje klid a umožňuje vám soustředit se na jiné priority.
• Vyhněte se penalizacím: Nedodržení termínů nebo předložení nepřesných informací může mít za následek sankce. Proaktivní plánování vám pomůže vyhnout se těmto nákladným chybám.

Kontaktní údaje

Kontaktujte Dixcart Portugal ještě dnes a naplánujte si konzultaci. Jsme tu, abychom vám pomohli s orientací v portugalském daňovém prostředí a zajistili dodržování předpisů. Pomůžeme vám, aby toto daňové období bylo co nejhladší a nejefektivnější.

Pro více informací nás prosím kontaktujte na: rada.portugal@dixcart.com.