Správa soukromého bohatství ve světě Covid-19
Steven de Jersey, ředitel společnosti Dixcart Trust Corporation Limited, kanceláře Dixcart v Guernsey, odpovídá na některé klíčové otázky týkající se správy majetku:
- Proč více lidí potřebuje konzultovat odborníka, který jim může pomoci s jejich správou majetku?
Bohatství vytváří stále více jednotlivců. Toto bohatství není generováno pouze tradičními cestami majetku, podnikání a investic, ale také prostřednictvím nových technologií, jako je elektronický obchod a elektronické hry, a také vyšší příjmy plynoucí ze sportu a zábavy. Velká část tohoto novějšího bohatství je vytvářena větším tempem a mladším věkem než dříve.
Klienti a jejich rodiny jsou stále mobilnější a jejich rodinní příslušníci jsou rozšířeni napříč různými jurisdikcemi. Vyžadují profesionální vedení při strukturování a plánování svých záležitostí, aby zajistili soulad se všemi různými jurisdikčními požadavky a přitom splnili své celkové cíle a záměry. Kvalifikovaný odborný poradce nabídne rady a návody spolu s navrhovanými řešeními, o kterých si klient možná ani neuvědomuje, a také poskytne pohodlí někoho s příslušnými znalostmi a zkušenostmi, které se zabývají takovými technickými záležitostmi. V dnešním světě povinností týkajících se vícenásobných daňových smluv, výměny informací a požadavků na podstatu a měnících se předpisů a právních předpisů od jurisdikce k jurisdikci může mít nedodržování zásadních důsledků.
Tuto situaci zhoršila současná pandemie a její dopad na světovou ekonomiku, vlády budou muset financovat své drahé národní programy podpory Covid-19. Daňové příjmy klesnou z tradičních daňových zdrojů a vlády se budou snažit vybrat další daně od jednotlivců bohatých. Existuje proto ještě více důvodů pro klienty zajistit, aby jejich záležitosti byly přezkoumávány a ošetřovány příslušnými odbornými poradci.
- Co odlišuje vaši firmu od ostatních společností spravujících bohatství?
Dixcart Group je v soukromém vlastnictví a je zcela nezávislá. Nejsme vázáni na žádnou jinou skupinu, která by mohla mít protichůdné cíle, ani nevlastníme soukromou kapitálovou společnost, která má splnit výkonnostní cíle, ani jsme kótovaní na burze s očekáváním výnosů akcionářů.
To znamená, že můžeme našim klientům poskytovat nestranné rady a nejlepší řešení pro splnění jejich specifických potřeb.
V celé skupině probíhá neustálá komunikace prostřednictvím pravidelných osobních setkání a v poslední době prostřednictvím elektronických konferencí, aby bylo zajištěno, že každý bude držet krok s vývojem v odvětví bohatství. Probíhá hluboké přátelství, a to nejen v rámci kanceláří Dixcart a mezi nimi, ale také s našimi klienty, kde jsme často byli důvěryhodnými poradci napříč několika generacemi.
- Jakou nejlepší radu pro zachování bohatství můžete nabídnout?
Znáte své cíle a záměry - dobře si promyslete, čeho chcete dosáhnout, a pravidelně tyto cíle kontrolujte. Pokud vaše cíle nejsou jasné a nelze je jasně sdělit, je nepravděpodobné, že byste jich dosáhli.
Zvažte, jak těchto cílů a cílů dosáhnete - musíte si vybrat své profesionální poradce a poskytovatele služeb s ohledem na své vlastní cíle. Záznamy a zkušenosti jsou důležité, ale klienti by měli zajistit, aby tyto zkušenosti byly relevantní pro ně samotné a jejich okolnosti. Je důležité, aby poradci, které si vyberete, byli nejen dobří v tom, co dělají, ale také aby vám bylo příjemné, že s nimi můžete pracovat i dlouhodobě.
Plán do budoucna - Jakmile bude další generace dostatečně stará, zapojte je do tohoto procesu. To zajistí kontinuitu a příliv nových nápadů.
- Jaké jsou současné trendy formující správu bohatství?
Nějakou dobu je daň méně motivační, pokud jde o správu bohatství, přičemž prioritou se stává ochrana bohatství, zachování a plánování nástupnictví. Tento trend byl během současné pandemie zdůrazněn, protože celosvětová blokace poskytla lidem čas a chuť přezkoumat jejich záležitosti. Dostáváme mnoho žádostí o radu ohledně ochrany bohatství, zachování a plánování nástupnictví. Dobrá správa a řízení společnosti, transparentnost a dodržování daní jsou mnohem důležitější než soukromí a levné struktury minulosti.
Sociální a environmentální starosti jsou v agendách klientů mnohem vyšší, zejména pokud jde o investice, stejně jako povědomí o dobré pověsti o tom, kde se spravuje bohatství jednotlivce nebo rodiny.
Klienti a jejich rodiny chtějí být mobilní a flexibilní a potřebují vhodně sladěnou radu.
Vzhledem k pokračující hrozbě dalších uzavření je třeba zvážit, kde si jednotlivci a rodiny přejí žít. V rámci skupiny Dixcart vidíme nárůst klientů, kteří se chtějí přestěhovat do jurisdikcí vnímaných jako „bezpečnější“, s následným zvýšením počtu soukromých rezidencí.
- Jaký byl dopad legislativy týkající se požadavků na ekonomickou látku (ESR), která byla nyní zavedena ve více než 140 mezinárodních jurisdikcích?
ESR je do značné míry rozšířením historických požadavků na „mysl a řízení“ a legislativy BEPS, zavedených s cílem zajistit, aby struktury splňovaly příslušný test daňové rezidence. Tam, kde již jurisdikce mají dobré výsledky v oblasti dodržování daňových předpisů a harmonizace, ESR do právních předpisů účinně zavedlo osvědčené postupy pro tyto jurisdikce.
To vedlo k přezkoumání offshore struktur, zejména ze strany klientů a jejich poradců, přičemž byly položeny otázky týkající se účelu struktury a zda je to podle nové legislativy stále relevantní. Poté se rozhodne, zda struktury pozmění, migrují na pevninu nebo do vhodnější jurisdikce, nebo je jednoduše zavřou.
Jurisdikce s méně příznivými výsledky při plnění mezinárodních norem nyní čelí náročné bitvě o splnění legislativních požadavků ESR, které musely implementovat, což má za následek, že bankovní a úvěrové instituce přezkoumávají všechna svá ujednání se strukturami umístěnými v těchto jurisdikcích .
S potěšením oznamujeme, že v březnu 2019 schválila skupina pro kodex chování EU Guernseyův režim látek. Následovalo další schválení v červenci 2019 Fórem OECD o škodlivých daňových postupech, které dospělo k závěru, že domácí právní rámec Guernsey je v souladu s dohodnutými normami, a proto „není škodlivý“.
- Proč je Guernsey oblíbeným místem, kam se mohou jednotlivci s vysokou čistou hodnotou přestěhovat?
Guernsey je oblíbenou volbou pro jednotlivce, kteří se chtějí přestěhovat, a to díky blízkosti Velké Británie a kontinentální Evropy a výhodnému daňovému režimu.
Guernsey nemá žádné kapitálové zisky, dědickou ani jinou daň z majetku. Neexistuje ani DPH, ani daň ze zboží a služeb. Pro nováčky na ostrově je také atraktivní strop daně z příjmu.
Guernsey má další výhody nádherné scenérie a pomalejšího, tradičnějšího způsobu života s ujištěním o osobní bezpečnosti a vynikajícím komunitním duchem.
Další informace
Další informace týkající se správy bohatství vám poskytne Steve de Jersey v kanceláři Dixcart na Guernsey: rada.guernsey@dixcart.com. Případně se obraťte na svůj obvyklý kontakt na Dixcart.
(Původní verze tohoto článku se objevila ve vydání FINANCE MONTHLY ze září 2020)
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Úplná svěřenecká licence udělená komisí Guernsey Financial Services Commission.
Registrační číslo společnosti Guernsey: 6512.
