Cynllunio ar y Môr ar gyfer Unigolion Gwerth Net Uchel Uchel sy'n Defnyddio Strwythurau Buddsoddi Teulu Corfforaethol
Mae cwmnïau buddsoddi teulu yn parhau i fod yn boblogaidd fel dewis arall yn lle ymddiriedolaethau mewn cynllunio cyfoeth, ystadau ac olyniaeth.
Beth yw Cwmni Buddsoddi Teulu?
Mae cwmni buddsoddi teulu yn gwmni a ddefnyddir gan deulu yn eu cynllunio cyfoeth, ystâd neu olyniaeth a all weithredu fel dewis arall yn lle ymddiriedolaeth. Mae eu defnydd wedi tyfu'n sylweddol yn ystod y blynyddoedd diwethaf, yn enwedig mewn achosion lle mae'n anodd i unigolion drosglwyddo gwerth i ymddiriedolaeth heb daliadau treth ar unwaith ond mae awydd i barhau i gael rhywfaint o reolaeth neu ddylanwad dros amddiffyn cyfoeth y teulu.
Mae buddion Cwmni Buddsoddi Teulu yn cynnwys;
- Os oes gan unigolyn arian parod ar gael i'w drosglwyddo i gwmni, byddai'r trosglwyddiad i'r cwmni yn ddi-dreth.
- Ar gyfer unigolion sy'n hanu o'r DU neu dybiaeth tybiedig ni fyddai unrhyw dâl ar unwaith i Dreth Etifeddiant (IHT) ar rodd o gyfranddaliadau gan y rhoddwr i unigolyn arall gan yr ystyrir bod hwn yn drosglwyddiad a allai fod wedi'i eithrio (PET). Ni fydd unrhyw oblygiadau IHT pellach i'r rhoddwr os bydd yn goroesi am saith mlynedd yn dilyn dyddiad yr anrheg.
- Gall y rhoddwr ddal i gadw rhyw elfen o reolaeth yn y cwmni ar yr amod bod yr erthyglau cymdeithasu yn cael eu drafftio'n ofalus.
- Nid oes pen-blwydd deng mlynedd na thâl ymadael IHT
- Maent yn effeithlon o ran treth incwm ar gyfer incwm difidend gan fod difidendau yn cael eu derbyn yn ddi-dreth i'r cwmni
- Dim ond i'r graddau y mae'r cwmni'n dosbarthu incwm neu'n darparu buddion y mae cyfranddalwyr yn talu treth. Felly, os cedwir yr elw o fewn y cwmni, ni fyddai unrhyw dreth bellach yn daladwy, heblaw treth gorfforaeth fel y bo'n briodol.
- Mae teuluoedd rhyngwladol sy'n buddsoddi'n uniongyrchol i gwmnïau'r DU fel unigolion yn agored i Dreth Etifeddiant y DU ar yr asedau situs hynny yn y DU ac fe'ch cynghorir hefyd bod ganddynt ewyllys y DU i ddelio â'r asedau hynny ar ôl iddynt farw. Mae gwneud y buddsoddiadau hynny trwy gwmni buddsoddi teulu preswyl nad yw'n byw yn y DU yn dileu'r atebolrwydd i dreth etifeddiant y DU ac yn dileu'r angen i gael ewyllys y DU.
- Gellir pwrpasu'r memorandwm a'r erthyglau cymdeithasu yn unol â gofynion y teulu, er enghraifft cael gwahanol ddosbarthiadau o gyfranddaliadau gyda hawliau amrywiol i wahanol aelodau o'r teulu weddu i'w hamgylchiadau ac i fodloni amcanion cynllunio cyfoeth ac olyniaeth y sylfaenwyr.
Ymddiriedolaethau yn erbyn Cwmnïau Buddsoddi Teulu
Isod mae cymhariaeth o nodweddion a buddion allweddol i unigolion, gan dybio nad yw'r unigolyn mewn gwirionedd yn cael ei gartrefu yn y DU.
| Ymddiriedolaeth | Cwmni Buddsoddi Teulu | |
| Pwy sy'n rheoli? | Wedi'i reoli gan yr ymddiriedolwyr. | Wedi'i reoli gan y cyfarwyddwyr. |
| Pwy sy'n elwa? | Mae gwerth y gronfa ymddiriedolaeth er budd y buddiolwyr. | Mae gwerth yr endid yn eiddo i'r cyfranddalwyr. |
| Hyblygrwydd o ran taliadau? | Yn nodweddiadol, bydd ymddiriedolaeth yn ddewisol, fel bod gan yr ymddiriedolwyr ddisgresiwn dros ba daliadau, os o gwbl, a wneir i fuddiolwyr. | Mae cyfranddalwyr yn dal cyfranddaliadau, a all fod o wahanol ddosbarthiadau ac a allai ganiatáu i ddifidendau gael eu talu i gyfranddalwyr. Mae'n anodd newid buddion ar ôl eu sefydlu heb ganlyniadau treth ac felly, gellir ystyried bod y buddion sy'n gysylltiedig â phob cyfranddaliwr yn llai hyblyg nag ymddiriedolaeth. |
| Allwch chi gyflwyno incwm ac enillion? | Mae'n bosibl cyflwyno incwm ac enillion alltraeth o fewn ymddiriedolaeth. Telir Tax pan ddosberthir symiau i fuddiolwyr preswyl y DU, y gellir eu codi ar dreth incwm i'r graddau y mae incwm cronedig yn y strwythur a threth enillion cyfalaf os oes enillion yn y strwythur. | Gall cwmni buddsoddi teulu gyflwyno incwm ac enillion, fodd bynnag, i'r graddau y mae gan y person a sefydlodd y cwmni log o hyd, byddai treth incwm yn daladwy ar sail sy'n codi. Mae hefyd yn bosibl ymgorffori'r cwmni ar y môr gyda chyfarwyddwyr y DU. Byddai hyn yn arwain at rwymedigaeth treth gorfforaeth ar lefel cwmni ond yna dim trethi pellach ar lefel cyfranddaliwr nes bod symiau'n cael eu dosbarthu o'r cwmni. |
| Deddfau yn eu lle? | Cyfreitheg hirsefydlog mewn cyfraith teulu a sefyllfaoedd profiant. Mae'r sefyllfa'n parhau i esblygu. | Mae cyfraith cwmnïau wedi'i hen sefydlu. |
| Yn cael ei lywodraethu gan? | Yn cael ei lywodraethu gan weithred ymddiriedolaeth a llythyr dymuniadau, y ddau ohonynt yn ddogfennau preifat yn y rhan fwyaf o achosion. | Wedi'i lywodraethu gan erthyglau a chytundeb cyfranddalwyr. Mae erthyglau cwmni, mewn sawl awdurdodaeth, yn ddogfen gyhoeddus ac felly bydd unrhyw faterion o natur sensitif yn cael eu cynnwys yn gyffredinol mewn cytundeb cyfranddalwyr. |
| Gofynion cofrestru? | Mae'n ofynnol i unrhyw ymddiriedolaethau sydd â rhwymedigaeth / atebolrwydd treth yn y DU gael eu cynnwys ar gofrestr perchnogaeth fuddiol ymddiriedolaeth. Mae'r gofrestr breifat hon yn cael ei chynnal gan Gyllid a Thollau EM yn y DU. | Mae cyfranddalwyr cwmnïau Guernsey wedi'u cynnwys ar gofrestr perchnogaeth fuddiol a gynhelir gan Gofrestrfa Cwmnïau Guernsey. Yn wahanol i bersonau rheolaeth sylweddol y DU, cofrestr breifat yw hon. |
| Wedi'ch trethu yn Guernsey? | Dim treth yn Guernsey ar incwm nac enillion. | Dim treth yn Guernsey ar incwm nac enillion. |
Pam Defnyddio Cwmni Guernsey?
Bydd y cwmni'n talu treth ar gyfradd o 0% ar unrhyw elw y mae'n ei gynhyrchu.
Ar yr amod bod y cwmni wedi'i gorffori ar y môr a bod y gofrestr aelodau yn cael ei chadw, yn ôl yr angen, ar y môr, mae'n bosibl cadw statws 'eiddo eithriedig' ar gyfer IHT (ar wahân i eiddo preswyl y DU).
Nid yw'r cyfranddaliadau yn y cwmni yn ased situs yn y DU. Os yw'r cwmni'n gwmni preifat o Guernsey, nid oes angen iddo ffeilio cyfrifon. Er bod cofrestr perchnogaeth fuddiol ar gyfer cwmnïau yn Guernsey, mae hon yn breifat ac nid yw'r cyhoedd yn gallu ei chwilio.
Mewn cyferbyniad, byddai cwmni yn y DU yn ffeilio cyfrifon ar gofnod cyhoeddus, a byddai cyfarwyddwyr a chyfranddalwyr yn cael eu rhestru ar Dŷ'r Cwmnïau, gwefan chwiliadwy am ddim, y mae gan ei chyfranddalwyr ased situs y DU waeth, ble yn y byd maen nhw'n byw.
Gwybodaeth Ychwanegol
Os oes angen gwybodaeth ychwanegol arnoch ar y pwnc hwn, cysylltwch â'ch cynghorydd Dixcart arferol neu siaradwch â Steven de Jersey yn swyddfa Guernsey: cyngor.guernsey@dixcart.com.
