Canllaw Treth Ymarferol i Etifeddiant a Rhoddion a Dderbynnir ym Mhortiwgal
Mae angen cynllunio ystadau, gan y byddai Benjamin Franklin yn cytuno â'i ddyfyniad 'Does dim byd yn sicr ac eithrio marwolaeth a threthi'.
Yn wahanol i rai gwledydd, nid oes gan Bortiwgal dreth etifeddiaeth, ond mae'n defnyddio treth stamp o'r enw 'Treth Stamp' sy'n berthnasol i drosglwyddo asedau ar farwolaeth neu roddion oes.
Pa Oblygiadau Olyniaeth sy'n Bodoli ym Mhortiwgal?
Mae cyfraith olyniaeth Portiwgal yn cymhwyso etifeddiaeth orfodol - sy'n awgrymu y bydd cyfran sefydlog o'ch ystâd, sef asedau byd-eang, yn trosglwyddo'n awtomatig i deulu uniongyrchol. O ganlyniad, mae eich priod, plant (biolegol a mabwysiedig), ac esgynnol uniongyrchol (rhieni a neiniau a theidiau) yn derbyn cyfran o'ch ystâd oni nodir yn benodol fel arall.
Os yw'n fwriad gennych sefydlu trefniadau penodol i ddiystyru'r rheol hon, gellir gwneud hyn gyda drafftio ewyllys ym Mhortiwgal.
Sylwch nad yw partneriaid di-briod (oni bai eu bod yn cyd-fyw am o leiaf dwy flynedd ac ar ôl hysbysu awdurdodau Portiwgal o'r undeb) a llysblant (oni bai eu bod wedi'u mabwysiadu'n gyfreithiol) yn cael eu hystyried yn deulu agos - ac felly ni fyddant yn derbyn cyfran o'ch ystâd.
Sut Mae Olyniaeth yn Gymwys i Wladolion Tramor?
Yn ôl rheoliad olyniaeth yr UE, Brwsel IV, mae cyfraith eich preswyliad arferol fel arfer yn berthnasol i’ch etifeddiaeth yn ddiofyn. Fodd bynnag, fel gwladolyn tramor, gallwch ddewis cyfraith eich cenedligrwydd i fod yn berthnasol yn lle hynny, gan ddiystyru rheolau etifeddiaeth orfodol Portiwgal o bosibl.
Rhaid nodi'r dewis hwn yn glir yn eich ewyllys neu ddatganiad ar wahân a wneir yn ystod eich oes.
Pwy sy'n destun Treth Stamp?
Y gyfradd dreth gyffredinol ym Mhortiwgal yw 10%, sy'n berthnasol i fuddiolwyr etifeddiaeth neu dderbynwyr rhoddion. Fodd bynnag, mae rhai eithriadau ar gyfer aelodau agos o’r teulu, gan gynnwys:
- Priod neu bartner sifil: Nid oes treth yn daladwy ar etifeddiaeth gan briod neu bartner sifil.
- Plant, wyrion, a phlant mabwysiedig: Nid oes treth yn daladwy ar etifeddiaeth gan rieni, neiniau a theidiau, na rhieni mabwysiedig.
- Rhieni a neiniau a theidiau: Nid oes treth yn daladwy ar etifeddiaeth oddi wrth blant neu wyrion.
Asedau sy'n destun Treth Stamp
Mae Treth Stamp yn berthnasol i drosglwyddo’r holl asedau sydd wedi’u lleoli ym Mhortiwgal, ni waeth ble roedd yr ymadawedig yn byw, neu ble mae buddiolwr yr etifeddiaeth yn byw. Mae hyn yn cynnwys:
- Eiddo tiriog: Eiddo, gan gynnwys cartrefi, fflatiau, a thir.
- Asedau symudol: Eiddo personol, cerbydau, cychod, gwaith celf, a chyfranddaliadau.
- Cyfrifon banc: Cyfrifon cynilo, cyfrifon gwirio, a chyfrifon buddsoddi.
- Diddordebau busnes: Perchnogaeth yn y fantol mewn cwmnïau neu fusnesau sy'n gweithredu ym Mhortiwgal.
- Cryptocurrency
- Eiddo deallusol
Er y gall etifeddu ased fod yn fuddiol, mae’n bwysig cofio y gallai hefyd ddod â dyled heb ei thalu y mae’n rhaid ei thalu.
Cyfrifo Treth Stamp
I gyfrifo’r Dreth Stamp sy’n daladwy, pennir gwerth trethadwy’r etifeddiaeth neu’r rhodd. Y gwerth trethadwy yw gwerth marchnadol yr asedion ar adeg y farwolaeth neu rodd, neu yn achos eiddo ym Mhortiwgal, y gwerth trethadwy yw gwerth yr ased a gofrestrwyd at ddibenion treth. Os yw’r eiddo wedi’i etifeddu/rhoi gan briod neu bartner sifil ac wedi’i gyd-berchnogi yn ystod priodas neu gyd-fyw, caiff y gwerth trethadwy ei rannu’n gymesur.
Unwaith y bydd y gwerth trethadwy wedi'i sefydlu, cymhwysir y gyfradd dreth o 10%. Cyfrifir y rhwymedigaeth dreth derfynol ar sail yr asedau net a dderbyniwyd gan bob buddiolwr.
Eithriadau a Gostyngiadau Posibl
Y tu hwnt i'r eithriadau ar gyfer aelodau agos o'r teulu, mae yna eithriadau a rhyddhad ychwanegol a allai leihau neu ddileu atebolrwydd Treth Stamp.
Mae'r rhain yn cynnwys:
- Cymynroddion i sefydliadau elusennol: Mae rhoddion i sefydliadau elusennol cydnabyddedig wedi'u heithrio rhag treth.
- Trosglwyddiadau i fuddiolwyr anabl: Gall etifeddiaethau a dderbynnir gan unigolion dibynnol neu ag anabledd difrifol fod yn gymwys am ryddhad treth.
Dogfennau, Cyflwyniadau a Therfynau amser
Ym Mhortiwgal, hyd yn oed os ydych yn derbyn rhodd neu etifeddiaeth eithriedig, mae angen i chi wneud cyflwyniad gyda'r awdurdodau treth o hyd. Mae'r dogfennau canlynol gyda therfynau amser cysylltiedig yn berthnasol:
- Etifeddiaeth: Rhaid cyflwyno ffurflen Model 1 erbyn diwedd y trydydd mis yn dilyn marwolaeth.
- Rhodd: Rhaid cyflwyno ffurflen Model 1 o fewn 30 diwrnod i ddyddiad derbyn y rhodd.
Talu a Dyddiad Dyledus Treth Stamp
Mae'n ofynnol i dreth stamp gael ei thalu, gan y sawl sy'n derbyn yr etifeddiaeth neu'r rhodd, o fewn dau fis i'r hysbysiad o'r farwolaeth ac yn achos derbyn rhodd, erbyn diwedd y mis canlynol. Sylwch na ellir trosglwyddo perchnogaeth ased nes bod y dreth wedi’i thalu – yn ogystal, ni allwch werthu’r ased i dalu’r dreth.
Canllawiau Dosbarthu Ystadau a Threth
Gallwch gael un ewyllys “byd-eang” i gwmpasu'ch asedau ym mhob awdurdodaeth, ond nid yw'n ddoeth. Os oes gennych chi asedau sylweddol mewn awdurdodaethau lluosog, dylech ystyried ewyllysiau ar wahân i ddarparu ar gyfer pob awdurdodaeth.
I'r rhai sydd ag asedau ym Mhortiwgal, fe'ch cynghorir i gael ewyllys ym Mhortiwgal.
Estynnwch Allan Nawr am Fwy o Wybodaeth
Gall llywio materion treth etifeddiant ym Mhortiwgal fod yn gymhleth, yn enwedig i'r rhai nad ydynt yn breswylwyr neu'r rhai sydd â sefyllfaoedd etifeddu cymhleth.
Gall ceisio arweiniad proffesiynol ddarparu cymorth personol, asesiad deallus o'r senario etifeddiaeth, a chynorthwyo i leihau neu optimeiddio rhwymedigaethau.
Estyn allan i Dixcart Portiwgal am fwy o wybodaeth cyngor.portugal@dixcart.com.
