Pam Defnyddio Cwmni Buddsoddi Teulu?
Beth yw Cwmni Buddsoddi Teulu a Pam Cael Un?
Wrth i ddeddfwriaeth gwrth-osgoi sydd wedi'i hanelu at ymddiriedolaethau gynyddu, mae pobl yn chwilio am ddewisiadau amgen i amddiffyn ffortiwn teulu. Er bod llawer o bobl yn hapus i drosglwyddo perchnogaeth i eraill, maent yn aml yn dymuno cadw rheolaeth.
Mae cwmnïau buddsoddi teulu (“FICs”) yn cael eu defnyddio fwyfwy gan deuluoedd cyfoethog i amddiffyn ffawd eu teuluoedd.
- Yr allwedd i'w llwyddiant yw ei bod yn bosibl rhannu perchnogaeth oddi wrth reolaeth. Cyfranddalwyr sydd â'r cyfranddalwyr tra bo rheolaeth yn gorwedd gyda Chyfarwyddwyr y cwmni. Yna bydd y teulu'n berchen ar gyfranddaliadau yn y cwmni. Bydd yr Erthyglau yn cynnwys darpariaethau sydd wedi'u cynllunio i sicrhau bod rheolaeth y cwmni'n cael ei gadw gan y Sefydlwyr, a bod asedau'n cael eu gwarchod, cyn belled ag y bo modd.
Yn nodweddiadol bydd gan y Bwrdd yr hawl i benodi olynwyr a bydd y cyfranddalwyr wedi ymrwymo i Gytundeb Cyfranddalwyr, i beidio ag arfer eu hawliau pleidleisio i benodi neu ddiswyddo cyfarwyddwyr, heb gymeradwyaeth ymlaen llaw gan y Bwrdd. Yn y modd hwn gall y Sefydlwyr gadw rheolaeth, hyd nes y byddant, yn nodi olynwyr addas ar gyfer y rôl hon.
Gellir drafftio'r Erthyglau hefyd i roi'r unig gyfrifoldeb i'r Cyfarwyddwyr ddatgan difidendau. Trwy ddefnyddio gwahanol ddosbarthiadau o gyfranddaliadau, mae hefyd yn bosibl talu ar ei ganfed i wahanol ddosbarthiadau o gyfranddalwyr, ar wahanol adegau.
Budd-dal Treth Etifeddiant o Safbwynt y DU
Mae'n bosibl i Sylfaenwyr FIC roi cyfranddaliadau i aelodau'r teulu a / neu roi arian parod i aelodau'r teulu i'w ddefnyddio i danysgrifio am gyfranddaliadau yn y FIC. Mae'r rhoddion hyn o bosibl yn drosglwyddiadau eithriedig ac, os yw'r rhoddwr yn goroesi 7 mlynedd, ni chodir tâl ar dreth etifeddiant y DU.
Yn nodweddiadol bydd y Sefydlwyr yn cadw rhai cyfranddaliadau a bydd y gweddill yn eiddo i aelodau eraill o'r teulu neu hyd yn oed ymddiriedolaeth. Pan fydd cwmni'n cael ei brisio, mae buddiant cyfranddaliad lleiafrifol yn denu gostyngiad. Er nad yw'r gostyngiadau ar gyfer cwmnïau buddsoddi mor fawr ag ar gyfer cwmnïau masnachu, mae budd lleiafrifol yn golygu bod y gwerth yn ystâd unigolyn yn llai nag y byddai wedi bod, pe bai'r unigolyn wedi bod yn berchen ar asedau'r FIC yn uniongyrchol. Felly mae hyn yn cynhyrchu arbediad treth etifeddiant ychwanegol.
Diogelu Asedau
Un o'r prif resymau dros ddefnyddio FIC yw ceisio amddiffyn cyfoeth y teulu ar gyfer cenedlaethau'r dyfodol. Mae yna lawer o risgiau, heblaw trethiant, i ffortiwn teuluol ac mae'r rhain yn cynnwys; gwariant, anghymhwysedd buddsoddi, methdaliad ac ysgariad.
Gall Erthyglau’r FIC gynnwys darpariaethau sy’n rhoi hawl i’r FIC brynu cyfranddaliadau yn ôl pe bai methdaliad neu ysgariad unrhyw un o’r cyfranddalwyr, ar werth y farchnad. Fel y manylir uchod, bydd hyn yn llai na gwerth y buddsoddiadau sylfaenol, yn achos cyfranddaliad lleiafrifol.
Gall rheoli'r polisi difidend a rheolaethau wedi'u hymgorffori i atal addo cyfranddaliadau amddiffyn gwariant rhag eu hunain.
Buddion Treth Incwm o Safbwynt y DU
Pe bai'r FIC yn gwmni preswylwyr treth yn y DU a'r bwriad oedd talu'r holl elw fel difidendau, efallai nad FIC fyddai'r strwythur gorau i'w ddefnyddio. Yn y senario hwn, byddai treth gorfforaeth ar yr elw, ar lefel y cwmni, a byddai'r cyfranddalwyr hefyd yn agored i dreth ar y difidendau a delir iddynt.
- Gellid lliniaru'r effeithiau hyn trwy ddarparu peth o gyfalaf y cwmni fel benthyciadau cyfranddalwyr. Yna gellir tynnu cyfalaf trwy ad-daliadau benthyciad.
Dylid nodi na fydd difidendau a delir allan o elw ôl-dreth, gan gwmnïau'r DU a'r mwyafrif o gwmnïau alltraeth i FICs, yn destun treth ychwanegol ar lefel y FIC.
- Fel arall, os mai'r nod yw buddsoddi cyfalaf a chasglu elw yn ystod y blynyddoedd cronni, byddai incwm ac enillion yn destun treth gorfforaeth y DU yn unig. Ar hyn o bryd mae cyfradd y DU o 19% yn llawer llai na chyfraddau treth incwm personol ac treth cyfalaf y DU.
Gall cwmni sydd â busnes buddsoddi hefyd ddidynnu treuliau rheoli tra na chaiff buddsoddwyr unigol wneud hynny.
Hyfforddi Aelodau Teulu
Sefydlodd llawer o deuluoedd bwyllgorau buddsoddi ar gyfer y FIC, sy'n cynnwys aelodau o'r teulu. Mae hyn nid yn unig yn rhoi llais i aelodau'r teulu ond gall hefyd fod yn faes hyfforddi gwerthfawr i aelodau iau'r teulu.
Casgliad
Gellir defnyddio FICs yn effeithiol ar gyfer cynllunio ystadau ac, mewn rhai amgylchiadau, hefyd ar gyfer cynllunio treth incwm. Dylid cynllunio’n ofalus wrth sefydlu strwythurau o’r fath i ystyried sefyllfa treth bersonol y Sefydlwyr ac unrhyw ddeddfwriaeth gwrth-osgoi berthnasol.
Gwybodaeth Ychwanegol
Os hoffech gael rhagor o wybodaeth ynghylch pryd a sut y gall defnyddio Cwmni Buddsoddi Teulu fod yn fwyaf buddiol, cysylltwch â ni cyngor@dixcart.com. Fel arall, siaradwch â'ch cyswllt Dixcart arferol.
Gweler hefyd ein Wasanaethau Cleient Preifat .
