Skatteændringer i Storbritannien for ikke-dominerede i 2025: Hvad man bør og ikke bør gøre
Fra den 6. april 2025 blev der indført betydelige ændringer i Storbritanniens skatteregler for personer uden bopæl. Indbetalingsgrundlaget for personer uden bopæl i Storbritannien er blevet erstattet af et system baseret på bopæl. Personer med længere tids ophold i Storbritannien vil blive beskattet af deres globale indkomst og gevinster, efterhånden som de opstår. Disse ændringer betyder, at alle berørte personer skal se nærmere på deres økonomiske anliggender. God planlægning, tydelig optegnelse og den rette rådgivning vil være vigtigt for at undgå uventede skatteforpligtelser og for at få mest muligt ud af eventuelle lempelser, der stadig er tilgængelige.
Her er de vigtigste ting, du bør og ikke bør gøre for ikke-domstole, som kan hjælpe med at navigere i overgangen:
✅ Gør s
1. Gennemgå verdensomspændende indkomst og gevinster
- Fra den 6. april 2025 skal alle, der har boet i Storbritannien i længere tid (over 4 år), indberette og betale britisk skat. verdensomspændende indkomst og gevinster efterhånden som de opstår, uanset overførsel.
- Med forbehold for passende rådgivning kan du overveje at investere med henblik på langsigtet kapitalvækst eller andre finansielle strategier, der udskyder realiseringen af indkomst.
2. Benyt den midlertidige repatrieringsfacilitet (TRF)
- Gennemgå tidligere britiske skatteopgørelser, og overvej, om det er passende at kræve indbetalingsgrundlaget for 24/25 for at drage fordel af overgangsbestemmelserne.
- Overvej at indbetale udenlandsk indkomst og gevinster fra før den 6. april 2025 under TRF, som er tilgængelig for skatteårene 2025/26 og 2026/27, for at drage fordel af en reduceret skattesats.
- Gennemgå pengeoverførsler under TRF for at fastslå den mest effektive metode for beskattet eller ubeskattet indkomst og gevinster, der beskattes uden for Storbritannien.
3. Oprethold detaljerede optegnelser
- Opbevar omfattende dokumentation af al udenlandsk indkomst, gevinst og pengeoverførsler, herunder datoer, beløb, kilder og relaterede bankudtog og betalte udenlandske skatter.
4. Omregistrering af udenlandske aktiver, hvis de er berettigede
- Hvis du har gjort krav på remittancegrundlaget og hverken var bosiddende i Storbritannien eller anset for at være bosiddende den 5. april 2025, kan du vælge at omregne værdien af udenlandske kapitalaktiver, som du ejede personligt den 5. april 2017, til deres værdi på denne dato. Sørg for, at du har optegnelser og værdiansættelser (hvor det er muligt) af sådanne aktiver.
5. Gennemgå offshore trusts og strukturer
- Gennemgå alle trusts, du enten er stifter eller begunstiget af.
- Vurder konsekvenserne af de nye regler for offshore trusts, da beskyttelsen mod britisk beskatning af udenlandsk indkomst og gevinster, der opstår i sådanne trusts, vil blive fjernet for de fleste enkeltpersoner.
- Gennemgå alle udenlandske selskaber, du er aktionær i, som du er ejer af.
6. Overvåg bopælsstatus
- Hold nøjagtige optegnelser over dine dage i og uden for Storbritannien for at fastslå din opholdsstatus i henhold til den lovpligtige opholdsprøve.
- Overvej også, om du er skattemæssigt hjemmehørende i en anden jurisdiktion, og om en gældende dobbeltbeskatningsoverenskomst (DTA) kan gælde.
7. Søg professionel rådgivning før transaktioner
- Rådfør dig med skatterådgivere, før du træffer væsentlige økonomiske beslutninger, såsom salg af udenlandske aktiver eller store transaktioner, for at forstå de skattemæssige konsekvenser i Storbritannien.
🚫 Don'ts
1. Antag ikke, at tidligere ikke-domstolsydelser stadig gælder
- Betalingsgrundlaget er blevet afskaffet fra den 6. april 2025; at benytte sig af tidligere fordele uden for hjemmet kan føre til uventede skatteforpligtelser.
2. Overse ikke beskatning af trustudlodninger
- Udlodninger eller fordele fra offshore trusts kan nu udløse britiske skatter; sørg for at forstå den nye skattebehandling, før du modtager sådanne udlodninger.
3. Udsæt ikke brugen af TRF til udenlandsk indkomst og gevinster før 2025
- TRF tilbyder et begrænset vindue til at indbetale udenlandsk indkomst og gevinster fra før den 6. april 2025 til en reduceret skattesats. Dette gælder i to år med 12 % og derefter et år med 15 %. Udsættelse ud over denne periode kan resultere i højere skattebyrder.
- Gå ikke ud fra, at det at gøre krav på TRF vil være den mest effektive form for pengeoverførsel, især ikke for beskattede gevinster.
- Du må ikke antage, at du vil få nogen eller fuld fradrag for udenlandske skatter, du allerede har pådraget dig.
4. Forsøm ikke blandede fonde
- At bringe midler ind i Storbritannien fra konti, der indeholder både ren kapital og indkomst/gevinster, uden korrekt sporing kan føre til utilsigtede skattemæssige konsekvenser.
5. Ignorer ikke ændringer i arveafgiften
- Storbritannien bevæger sig mod en bopælsbaseret IHT-systemFastboende i Storbritannien kan være underlagt arveafgift på aktiver verden over. Hold detaljerede optegnelser over eventuelle gaver eller overførsler, du foretager, især hvis de involverer aktiver i udlandet.
6. Undlad at antage noget om oversøisk arbejdsdagslettelse (OWR)
- OWR fortsætter, men med ændringer; sørg for at du forstår de nye kriterier og betingelser for berettigelse.
7. Foretag ikke komplekse transaktioner uden rådgivning
- Transaktioner, der involverer offshore trusts, fåmandsselskaber, salg af udenlandske aktiver, virksomhedsrekonstruktioner eller betydelige pengeoverførsler, kan have komplekse skattemæssige konsekvenser; søg altid professionel vejledning.
8. Antag ikke, at transaktioner er fritaget i Storbritannien
- Bare fordi en transaktion eller en bestemt indtægtskilde er fritaget for skat uden for Storbritannien, skal du ikke antage, at dette vil være tilfældet i Storbritannien.
Kontakt os
Hos Dixcart UK er vi her for at hjælpe dig med at håndtere de kommende ændringer i ordningen for ikke-domstolsbrug med klar og skræddersyet rådgivning.
Kontakt med os eller kontakt et af vores kontorer i Dixcart Group for at finde ud af, hvordan vi kan støtte dig under denne overgang.
