Family Office Management: Placering, organisation og forbindelse
Ændringer i form af globale skatteregler og øget international skattegennemsigtighed er afgørende at overveje, når strategier for at bevare familieformue og familievirksomhedsejerskabsstrukturer implementeres.
For at hjælpe med at tackle skatteunddragelse har Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udviklings (OECD)/G20-baseerosion og profit Shifting-projekt (BEPS) bygget på de oprindelige foranstaltninger, der gælder for store multinationale virksomheder, ved at implementere en to-søjle tilgang. Søjle to vedrører nye globale minimumsskatteregler og har til formål at sikre, at indkomst beskattes og betales med en passende sats. Disse nye regler er et supplement til de velkendte regler, såsom Common Reporting Standard ('CRS'), US Foreign Accounting Tax Compliance Act ('FATCA'), Substance Requirements og ultimative reelle ejerskabsregistre.
Dixcart -ekspertise i relation til formuestrukturer
Dixcart er bekendt med de problemer, som familier står over for i en stadigt foranderlig international verden.
Vi yder rådgivning i forhold til placeringen af familiekontorer, deres medlemmer og virksomheder, samt tilbyder ledelse og koordinering af familiekontorer og kontakt på tværs af familiemedlemmerne. Vi leverer også administratortjenester i en række jurisdiktioner.
Lokation
Det er meget vigtigt at overveje, hvor hvert af de relevante familiemedlemmer er bosat, og også hvor de er skattemæssigt hjemmehørende.
Struktureringsmuligheder skal også overvejes og/eller gennemgås. Brugen og placeringen af holdingselskaber og/eller familieformuebeskyttelsesselskaber såsom familieinvesteringsselskaber, fonde eller trusts skal planlægges omhyggeligt.
Internationale investeringsstrukturer skal evalueres, herunder besiddelse af fast ejendom, ud fra et skatte- og aktivbeskyttelsesperspektiv, især i forhold til 'BEPS'.
Organisation
Nøgleområder, der skal organiseres for at sikre, at et Family Office kører så effektivt som muligt og når dets mål omfatter:
Fortrolighedsstyring
Der skal udvikles en procedure til at håndtere relevante anmodninger om fortrolige oplysninger fra finansielle institutioner og tredjeparter.
Contingency Planning
Regler og procedurer bør være på plads for at beskytte familievirksomheden i tilfælde af uventede hændelser:
- Politikker og procedurer til at garantere forretningskontinuitet.
- Brug af passende juridiske strukturer til at yde så meget aktiv- og formuebeskyttelse som muligt.
- Overvejelse af opholdsprogrammer i velrenommerede jurisdiktioner for at give muligheder for at diversificere familiemedlemmers skattemæssige hjemsted.
Familieledelse
- Efterfølgere skal identificeres og deres rolle diskuteres med dem.
- Udvikling af åben kommunikation blandt familiemedlemmer vedrørende beslutningsstrategier og processer.
- En 'familieforfatning' er en nyttig måde at formalisere familieledelse på og forhindre potentiel fremtidig konflikt.
- Oprettelse eller identifikation af uddannelses- og uddannelsesprogrammer, der passer til den næste generation.
Rådgivning inden for familiekontor
- Adskillelsen af familiens formue fra familievirksomheden(erne) bør overvejes.
- Udvikling af en strategi for anvendelse af overskuddet fra familievirksomheden og investeringer, som ikke skal geninvesteres.
- Oprettelse af et team til at styre rigdom.
Arveplanlægning og arv
- Etablering og/eller revision af politikker og procedurer for at sikre tilstrækkelig bevarelse og overførsel af formue til den næste generation.
- En gennemgang af ejerskabsstrukturen for hver familievirksomhed og andre relevante aktiver.
- Forstå, hvordan relevante lokale love vil gælde i forhold til arv (f.eks. Civilret, sharia -regler osv.).
- Indførelse af de mest passende juridiske strukturer som testamenter eller andre juridiske køretøjer til at overføre rigdom til den næste generation.
Liaison
Dem, der leder Family Office, skal tage tid til at etablere og udvikle tætte relationer til den relevante familie og med andre professionelle, der rådgiver dem. Dixcart mener, at dette forhold er kritisk.
Ud over at give teknisk ekspertise med hensyn til strukturering, forstår fagfolk hos Dixcart også familiedynamikker og hjælper ofte med at tilbyde rådgivning om, hvordan man kan forbedre kommunikationen, og hvordan man undgår potentielle konflikter.
yderligere information
Hvis du ønsker yderligere information om en velovervejet og omfattende tilgang til arveplanlægning, bedes du tale med din sædvanlige Dixcart-kontakt eller med et medlem af det professionelle team på Dixcart-kontoret i Storbritannien: rådgivning.dk@dixcart.com
