Vigtige personlige skattemæssige overvejelser i Portugal – et øjebliksbillede
Portugal er dukket op som en populær destination for udstationerede og pensionister, der lokker med sit solskin, strande og afslappede livsstil. Men før du pakker dine kufferter, er det afgørende at forstå det personlige skattelandskab – især før du flytter til Portugal. Denne artikel udforsker de vigtigste personlige skattemæssige konsekvenser, du skal overveje, når du flytter til Portugal.
Resident versus ikke-resident:
Din skattemæssige status har væsentlig indflydelse på dine skatteforpligtelser.
Beboere, defineret som opholder sig i Portugal i mere end 183 dage, eller uanset at de tilbringer nogen dage, har sædvanlig bopæl i Portugal på en hvilken som helst dag, beskattes af deres verdensomspændende indkomst.
I modsætning hertil beskattes ikke-residenter kun af indkomst fra Portugal.
Skattesatser:
Beboerne står over for progressive skattesatser, som varierer fra 12.5 % til 48 % for 2025, afhængigt af deres indkomstskatteklasse (se her for marginale skattesatser) – med en mulig yderligere solidaritetssats på 2,5 % (for skattepligtig indkomst over €80,000 op til €250,000) eller 5 % (hvis den skattepligtige indkomst er over €250,000.00). Ikke-residenter oplever en fast sats på 25 % for de fleste indkomsttyper og 28 % for lejeindtægter. Særlige ordninger, såsom programmet for ikke-sædvanligt bosiddende (NHR), tilbyder dog reducerede satser for berettigede personer.
Indkomstkategorier:
Indkomst i Portugal er kategoriseret, hvor hver kategori potentielt er underlagt forskellige skattesatser. Fælles kategorier omfatter:
- Beskæftigelsesindkomst: Beboere beskattes med progressive satser (op til 48% med overskudsskat på 2,5% eller 5%, hvor det er relevant), mens ikke-residenter er underlagt en fast sats.
- Erhvervsindkomst: Beskatningen varierer afhængigt af virksomhedsstruktur og bopælsstatus. Derudover kan international skatteplanlægning være påkrævet for indkomst optjent uden for Portugal.
- Huslejeindkomst: Generelt beskattet med 25 % for beboere og ikke-residenter, med potentielle reduktioner for langsigtede kontrakter.
- Mere end 5 og mindre end 10 år – beskattes med 15 %
- Mere end 10 og mindre end 20 – beskattes med 10 %
- Over 20 år – beskattes med 5 %
- Se link. for yderligere information om ejendomsrelaterede skatter.
- Investeringsindtægter: Udbytte og renter beskattes normalt med 28%, men personer under NHR-programmet kan drage fordel af personlige skattefritagelser. Kapitalgevinster beskattes med satser fra 28% til 35% eller andre satser afhængigt af kapitalgevinstens kilde.
- At bo alene i Portugal – Selvstændige kan blive underlagt en særlig skatteansættelse. Læs her for flere detaljer.
Fradrag og godtgørelser:
Portugal tilbyder forskellige fradrag og godtgørelser for at reducere din skattebyrde. Disse omfatter udgifter relateret til:
- Helse
- Uddannelse
- Prioritetsrenter
- Pensionsbidrag
- Velgørende donationer
- Andre udgifter – såsom husleje, moms på mad, bilreparationer osv.
I Portugal stoler indbyggerne på deres "Nr. af Identificação Fiscal" (NIF), et unikt 9-cifret skatteidentifikationsnummer, der tildeles både enkeltpersoner og virksomheder. Dette nummer fungerer som din nøgle til skatteformål og er påkrævet til finansielle transaktioner.
Socialsikringsbidrag:
Et ofte overset aspekt af portugisiske skatter er sociale sikringsbidrag. Både fastboende og ikke-fastboende bidrager, og satserne varierer afhængigt af indkomst og beskæftigelsesstatus. Disse bidrag giver adgang til værdifulde sociale ydelser, herunder sundhedspleje, arbejdsløshedsunderstøttelse, forældreorlov og pensioner. Det er afgørende at forstå dine specifikke bidragskrav og potentielle ydelser for at kunne planlægge dit budget i Portugal. Læs her for flere detaljer.
Non-Habitual Resident (NHR)-program:
Dette attraktive program tilbyder betydelige skattefordele for kvalificerede personer. Læs mere link. for mere information.
Skatteindgivelse (IRS-opgørelse)
Indgivelse af selvangivelse er af største vigtighed, og timing er altafgørende. Det er vigtigt at konsultere din revisor på forhånd og føre vigtige optegnelser for at sikre, at sanktioner og manglende overholdelse af regler undgås i Portugal. Der skal indsendes en årlig selvangivelse for indkomst vedrørende det foregående skatteår og andre oplysninger, der er relevante for de portugisiske skattemyndigheder. Bemærk, at skatteåret i Portugal følger kalenderåret - januar til december. Perioden for indgivelse af selvangivelsen til IRS er fra 1. april til 30. juni - dog opfordres enkeltpersoner til at forberede sig inden dette tidspunkt for at sikre, at indberetningerne foretages inden for den respektive tidsramme.
Søger professionel rådgivning:
Det kan være komplekst at navigere i Portugals skattesystem. Det anbefales stærkt at konsultere en kvalificeret fagmand, der er bekendt med det portugisiske skattesystem og din specifikke situation. De kan guide dig gennem systemets forviklinger, sikre overholdelse og potentielt maksimere dine skattefordele.
Huske:
Denne artikel giver et generelt overblik og bør ikke betragtes som personlig skatterådgivning. Individuelle forhold og specifikke skattesituationer kan kræve yderligere analyse af en kvalificeret fagmand.
Ved at forstå de personlige skattemæssige konsekvenser i Portugal, kan du træffe informerede beslutninger og gå til din flytning med større tillid. Husk, ordentlig planlægning og professionel vejledning kan sikre en glidende overgang og hjælpe dig med at optimere din skatteposition i dette smukke land.
Kontakt venligst Dixcart Portugal for mere information: rådgivning.portugal@dixcart.com..com .
