Malta betalingslicenser – hvorfor ikke blive din egen betalingsudbyder?
Hvad er fordelene ved at være en betalingstjenesteudbyder med licens i Malta?
Antallet af betalingstjenestelicenser i Malta er vokset betydeligt i løbet af de sidste par år, sammen med den blomstrende i-Gaming- og e-handelsindustri. Betalingstjenesteudbydere "PSP" har mindre strenge regulatoriske og tilsynsmæssige krav end andre kredit- eller finansielle institutioner.
Malta byder på flere fordele, herunder:
- EU's "pas"-rettigheder;
- Evne til at åbne en filial i andre EU-medlemsstater;
- Ansættelsesgoder for medarbejdere, der er klassificeret som højt kvalificerede personer, som kan drage fordel af en attraktiv skatteordning.
PSP'er er reguleret under loven om finansielle institutioner og det europæiske betalingstjenestedirektiv. Malta Financial Services Authority "MFSA" er den regulerende myndighed i Malta for PSP'er.
PSP'er kan deltage i forskellige aktiviteter, herunder; betalingstransaktioner, for eksempel udførelse af direkte debiteringer, betalingstransaktioner via betalingskort eller lignende anordning og udførelse af kreditoverførsler, herunder stående ordrer.
Vigtige krav
Nøglekrav er:
- mindst 3 direktører, hvoraf mindst én er en maltesisk bosiddende;
- mindst 2 lokale operationelle medarbejdere;
Der skal som minimum være en rapporteringsansvarlig for hvidvaskning af penge "MLRO" og overholdelsesansvarlig, og disse roller skal varetages af enkeltpersoner med base i Malta;
Direktørerne, MLRO og Compliance Officer skal udvise bevist forsigtig adfærd og være godkendt af MFSA.
Kapitalkrav
PSP'er, der leverer udførelse af betalingstransaktioner, herunder pengeoverførsler på en betalingskonto og udførelse af:
- Direkte debiteringer, herunder engangsydelser;
- Betalingstransaktioner via et betalingskort eller en lignende enhed;
- Kreditoverførsler, herunder stående ordrer;
er underlagt et minimumskrav til aktiekapital på €125,000.
Tilladte aktiviteter for PSP'er
PSP'er har tilladelse til at udføre følgende tjenester:
- Tjenester, der gør det muligt at placere eller hæve kontanter fra en betalingskonto og de tilknyttede aktiviteter til at drive en sådan konto;
- Udførelse af betalingstransaktioner, herunder overførsel af penge på en betalingskonto hos brugerens eller en anden PSP;
- Udførelse af betalingstransaktioner, hvor midlerne er dækket af kreditgrænsen for en betalingstjenestebruger;
- Udstedelse og/eller erhvervelse af betalingsinstrumenter.
Pasrettigheder
En licenseret PSP's aktiviteter kan overføres til andre EU-medlemsstater og EØS-jurisdiktion i overensstemmelse med en foreskrevet anmeldelsesprocedure. Dette gør det muligt for den maltesiske PSP at levere sine tjenester i en anden medlemsstat enten:
- Gennem etablering af en filial; eller
- På grundlag af den frie levering af tjenester.
Beskatning og gebyrer
Maltesiske virksomheder betaler skat med en sats på 35 %.
Men når der udbetales udbytte til en ikke-hjemmehørende aktionær, kan denne aktionær kræve tilbagebetaling. Denne tilbagebetaling svarer til 6/7 af den maltesiske skat betalt af aktive overskud, hvorfra udbytteudlodningen blev foretaget.
Hvor overskuddet stammer fra passiv indkomst, svarer tilbagebetalingen til 5/7-dele.
Det svarer til en refusion på 2/3, hvor udbyttet udloddes fra udenlandsk kildeindkomst, og hvor det maltesiske selskab, der udbetaler udbyttet, har krævet dobbeltbeskatningslempelse.
Skatterefusionen svarer til 100 %, hvor overskuddet, hvorfra det relevante udbytte udloddes, stammer fra det maltesiske selskab fra en deltagende beholdning.
Der vil blive pålagt årlige tilsynsgebyrer, afhængigt af PSP'ens indtægt.
yderligere information
Hvis du ønsker yderligere information om Malta betalingstjenestelicenser, bedes du kontakte Jonathan Vassallo på Dixcart-kontoret på Malta: rådgivning.malta@dixcart.com eller din sædvanlige Dixcart -kontakt.
