Selvstændig i Portugal: Mestring af skatter og det forenklede regime
Portugals solskin og afslappede livsstil tiltrækker mange håbefulde iværksættere. Inden du kaster dig ud i selvstændig virksomhed, er det imidlertid afgørende at forstå det unikke skattelandskab. Denne artikel kaster lys over personlige skattemæssige konsekvenser og den 'forenklede ordning' og hjælper dig med at træffe den rigtige beslutning for dig.
Skattegrundlag
- Beboere: Betal progressiv indkomstskat af verdensomspændende indkomst (12.5 % – 48 % – plus en eventuel yderligere overskudsskat på 2,5 % (skattepligtig indkomst over €80,000 op til €250,000) eller 5 % (skattepligtig indkomst over €250,000).
- Ikke-residenter: Betal 25 % af portugisisk indkomst.
- Social sikring: Bidrag på 21.4 % og 25,2 % baseret på profession og valgt ordning.
Gå ind i det forenklede regime
Denne attraktive mulighed henvender sig til selvstændige personer med specifikke betingelser:
- Årlig omsætning: Indkomst under €200,000.
- Erhvervsaktiviteter: Opført i regimets liste over tilladte aktiviteter.
Sådan fungerer det
- Skattesatser: Afhængigt af aktivitetens art reduceres den beskattede indkomst med bestemte procentsatser. Den beskattede indkomst for salg af varer og produkter er 15%, for professionelle tjenester er det 75%, for korttidsudlejning er det 35%, blandt andre satser. Denne skattepligtige indkomst beskattes derefter med 20% i henhold til NHR eller i henhold til de progressive skattetabeller. Bemærk venligst, at udgifter relateret til aktiviteten skal registreres på skattekontorets hjemmeside og valideres for at kunne drage fordel af de ovenfor anførte procentsatser.
- Grundlæggende eksempel: Produktsalg på €30,000 modtaget af en portugisisk hjemmehørende i NHR. 30,000 € @ 15 % = 4,500 € skattepligtig indkomst. Skat til de portugisiske skattemyndigheder: €4,500 @ 20% = €900.
- Reduceret byrde: Mindre administrativ kompleksitet sammenlignet med den almindelige ordning.
Skatteindgivelse: Hvordan og hvornår
Skatteopgørelse i Portugal er en væsentlig del af at være selvstændig. Processen for dem, der er underlagt den forenklede ordning, er relativt ligetil. Årlige selvangivelser skal indsendes elektronisk via Portal das Finanças, den officielle skatteportal for den portugisiske skatte- og toldmyndighed. Fristen for at indgive din personlige selvangivelse (IRS) er den 30. juni året efter skatteåret. For eksempel skal indkomst optjent i løbet af skatteåret 2025 (1. januar til 31. december 2025) indberettes senest den 30. juni 2026. Det er afgørende at overholde denne frist for at undgå bøder. Derudover skal du, hvis du er momsregistreret, indgive kvartalsvise momsangivelser. Du skal også betale månedlige sociale sikringsbidrag, selvom der er en etårig fritagelse i starten af din selvstændige virksomhed.
Overvejelser
- Ikke for alle: Registrering som selvstændig er muligvis ikke egnet til alle erhverv eller personer med høj indtjening – kontakt en professionel.
- Registrering: Oprethold nøjagtige indtægts- og udgiftsoptegnelser for at overholde reglerne.
- Deadlines: Overhold betalingsfrister for at undgå bøder.
- Social sikring: Bidrag forbliver obligatoriske under den forenklede ordning.
- Søg råd: Konsultation af en skatterådgiver er afgørende for vurdering af berettigelse og maksimering af fordelene.
Ud over skatter – andre overvejelser
- NIF: Få dit skatteidentifikationsnummer (NIF) til finansielle transaktioner og skatteformål.
- Sygesikring: Udforsk muligheder for private sygeforsikringer, da socialsikringsdækning måske ikke er omfattende.
- Regnskabsstøtte: Overvej professionel regnskabsassistance til styring af økonomi og skatteoverholdelse.
Huske
Selvstændig virksomhed i Portugal tilbyder spændende muligheder, men det er vigtigt at forstå skattesystemet. Undersøg grundigt, hold dig informeret, og søg professionel vejledning til at navigere i den forenklede ordning og optimere din iværksætterrejse. Ved at planlægge effektivt kan du omfavne solskinnet og succesen med ro i sindet.
yderligere information
For yderligere information om selvstændige skatter og den forenklede ordning i Portugal, tøv ikke med at kontakte Dixcart Portugal-kontoret: rådgivning.portugal@dixcart.comVores team er klar til at hjælpe dig med eventuelle spørgsmål eller bekymringer vedrørende dette emne.
