Kompleksiteten ved successionsplanlægning og hvordan familier kan navigere i dem
Familieforetagender skal, ligesom alle andre virksomheder, navigere i løbende udfordringer som en del af deres naturlige udvikling. Selvom forandring er en uundgåelig del af forretningslivet, er et problem, der ofte viser sig vanskeligt for familier at håndtere, generationsskifte og successionsplanlægning.
En tilbagevendende udfordring er, at efterfølgende generationer muligvis ikke har evnerne eller interessen for at drive familieforetagendet. Hvis dette ikke tages hånd om, kan det føre til en udhuling af velstand og forstærke det gamle ordsprog om "fra klud til klud i tre generationer".
Hvorfor lykkes det så for nogle familier at planlægge på tværs af generationer, mens andre måske ikke gør? Dette er et spørgsmål, som Dixcart Guernsey arbejder tæt sammen med familier for at besvare ved at undersøge de rammer og strukturer, der er bygget til at understøtte langsigtet stabilitet og forvaltning.
Familieledelse
Familiestyring er afgørende for vellykket successionsplanlægning. Dixcart Guernsey arbejder tæt sammen med familier, og i nogle tilfælde deres rådgivere, for at skabe og dokumentere en styringsproces, der fungerer effektivt for familien. Styring bestemmer i sidste ende, hvordan, hvornår og af hvem beslutninger træffes, og klar og gennemsigtig beslutningstagning reducerer risikoen for familietvister, hvilket igen bevarer formue på tværs af generationer.
Uddannelse af familiemedlemmer
At etablere fælles værdier og klare adfærdsforventninger gør det muligt for familiemedlemmer at udtrykke forskellige synspunkter uden at skade relationer eller forretningskontinuitet.
At aftale tvistbilæggelsesmekanismer fra starten kan også beskytte familier yderligere. Hvor visse familiemedlemmer har specifikke færdigheder eller interesser, kan ansvarsområder såsom investeringstilsyn eller forretningsinddragelse afstemmes i overensstemmelse hermed for at styrke den overordnede beslutningstagning. Derudover bør ældre eller sårbare familiemedlemmer også tages i betragtning som en del af denne proces for at sikre passende beskyttelse.
Involver de yngre generationer tidligt
At inddrage den næste generation på et tidligt stadie fremmer gennemsigtighed omkring familiers formue og hvordan den skal forvaltes. At lære om beslutningstagning i komplekse formuespørgsmål og at introducere yngre medlemmer over tid er en god måde at se og evaluere virkningerne af disse beslutninger, der bliver til virkelighed, og for at de kan forstå den langsigtede effekt af strategiske valg.
Hvor familiestrukturer omfatter trusts, hjælper tidlig interaktion med trustees med at opbygge tillid og forståelse mellem familien og de professionelle betroede personer.
Brug af passende strukturer
I en verden med stigende global mobilitet og skattetransparens er formuestrukturer sjældent permanente. Individuelle ordninger kan udvikle sig, men disse strukturer kan blive forældede, hvis de ikke forvaltes omhyggeligt. Deres kernefordele og underliggende formål forbliver dog vedvarende, og successionsplanlægning, investeringsforvaltning og beskyttelse af sårbare individer retfærdiggør fortsat brugen af sådanne velovervejede strukturer.
Trusts og selskaber
Trusts og virksomheder er fortsat centrale for langsigtet formueplanlægning. Hos Dixcart Guernsey ser vi regelmæssigt aktiver såsom fast ejendom, investeringsporteføljer, kunstsamlinger og andre aktiver, der holdes inden for virksomhedsstrukturer ejet af trusts. Denne tilgang giver aktivadskillelse og hjælper med at reducere risikoen for trustaktivernes afkast.
Fonde
Fonde er særligt velegnede til personer fra civilretlige jurisdiktioner, hvor fonde er velkendte. De giver familien en vis grad af kontrol, da både byrådsmedlemmerne og de håndhævende myndigheder, der styrer fonden, kan omfatte familiemedlemmer eller nære betroede rådgivere.
Private Trust Companies (PTC'er)
PTC'er fungerer på samme måde som fonde og giver familiemedlemmer og rådgivere mulighed for at sidde i bestyrelsen for den virksomhed, der driver de underliggende trust- og selskabsstrukturer. De betragtes ofte som den bedste styringsløsning for familier, der ønsker øget kontrol.
Private investeringsfonde (PIF'er)
Det bliver stadig mere populært for familier at bruge et fondsselskab til kapitalforvaltning. De følger typisk en virksomhedsstruktur, som er let at forstå og styre, men har den fordel, at de er oprettet med det ene formål at forvalte en families aktiver. Som sådan er de ikke reguleret på samme måde som en kommerciel fond, der er åben for tredjepartsinvestorer, ville være.
Skulle mulighederne dog opstå, når andre familier eller familiekontorer også ønsker at investere, vil grundlaget for fondsledelse allerede være på plads, og der vil være genereret en track record, som vil gøre overgangen til et fuldt reguleret fondsselskab lettere, hvilket mange har gjort med succes.
Håndtering af potentielle huller
Der kan opstå huller i en familiestruktur, hvor der kræves roller som trustee eller direktør. Disse roller kan varetages af erfarne fagfolk og hjælpe familier med deres kontinuitet. Dixcart Guernsey tilbyder en komplet pakke af fiduciære tjenester og drøfter gerne familiens behov og successionsplanlægning, når de opstår.
Kontakt os
Hos Dixcart Guernsey kombinerer vi mangeårig lokal erfaring med international indsigt for at støtte familier og virksomheder med effektiv strukturering og ledelse i forbindelse med planlægning af succession.
Hvis du eller dine klienter ville have gavn af skræddersyet vejledning vedr. Guernsey-fonde og -trusts, PTC'er eller bredere fiduciære tjenester, bedes du kontakte vores hold at rådgivning.guernsey@dixcart.com.
