Vigtigheden af at have et testamente - centrale spørgsmål at overveje
Efterhånden som familier bliver mere og mere internationale, øges betydningen af at have en vilje yderligere. Med familiemedlemmer i forskellige lande er det afgørende, at passende testamenter udarbejdes og efterfølgende regelmæssigt gennemgås og ændres for at afspejle enhver variation i omstændighederne. Ofte vil de jurisdiktioner, hvor aktiver er placeret og/eller hvor familiemedlemmer bor, blive ændret.
- Er testamenter kun gældende for velhavende personer?
Dette er en almindelig misforståelse. Du behøver ikke at være velhavende for at have et testamente. Alle over 18 år skal have et testamente.
Hvis du udarbejder en personlig balance og tager højde for din nuværende ejendoms-, forretnings- og investeringsværdi, kan du blive overrasket over, hvor meget du skal disponere.
Ofte omfatter glemte "skjulte" aktiver intellektuelle ejendomsrettigheder, pensionsrettigheder, forsikringer og alle dine elektroniske data, som bør indgå i din ejendomsplanlægning (disse aktiver er ikke nødvendigvis en del af din ejendom til testamente).
Glem ikke at tage højde for aktiver, du kan arve i fremtiden, samt kapitaludlodninger fra en trust. Hvis du har flere aktiver og flere arvinger, du har aktiver i mere end ét land, eller hvis du gerne vil overlade bestemte genstande til bestemte personer eller til en velgørende organisation efter eget valg, skal du oprette et testamente.
- Et individ har allerede en vilje. Hvorfor skulle de lave en ny?
Dit testamente skal være skræddersyet til at passe til dine nuværende personlige og økonomiske forhold og ønsker.
Hvis du allerede har et testamente, bør du gennemgå det regelmæssigt (mindst på årsbasis), da det er overraskende, hvor hurtigt et testamente bliver forældet. Din økonomiske stilling vil næsten helt sikkert ændre sig, og fødsler, ægteskaber, skilsmisser eller dødsfald i familien eller flytning til et andet land kan alle påvirke gyldigheden og effektiviteten af din testamente. Skattelove, skattemæssig bopælsstatus og andre juridiske og økonomiske spørgsmål ændres ofte, og hver kan have en betydelig indvirkning på legitimiteten af din testamente.
- Hvis en person ikke har et testamente, går hans/hendes aktiver så automatisk til hans/hendes ægtefælle/civil partner og børn i en eller anden form for lige formel?
Hvis du ikke udarbejder et testamente eller får et testamente erklæret ugyldigt ved din død, vil det betyde, at du dør intakt, og dette kan have følgende resultater:
- Den gældende lov indeholder normalt en fast, vilkårlig og potentielt upraktisk formel for opdelingen af din dødsbo, som muligvis ikke stemmer overens med dine faktiske ønsker.
- Fjernstående slægtninge eller endda staten kan have gavn af din ejendom, og din ægtefælle/civil partner modtager muligvis ikke den fulde andel af deres arv.
- Dine arvinger kan stå tilbage med en juridisk kamp eller skulle dele udelelige eller illikvide aktiver med dine blodslægtninge.
- Der kan udnævnes en bobestyrer/administrator/forvalter, der ikke er kendt af dig eller din familie. 'Tredjeparts' eksekutører og forvaltere opkræver normalt de maksimalt tilladte professionelle gebyrer og vil sandsynligvis ikke håndtere realiseringen af aktiver og administrationen af din ejendom på en sympatisk måde.
- Der kan ikke være nogen værge efter eget valg for dine mindre børn, hvilket kan have en enorm skadelig effekt på dem.
- Bankkonti kan blive 'frosset' i en længere periode, hvilket kan resultere i pengestrømsproblemer og potentielt kunne få kreditorer til at tage en fastere, mere aggressiv tilgang med hensyn til tilbagebetaling af fordringer.
- Virksomhedens bankkonti kan være 'fastfrosset', hvis afdøde skylder penge til tredjemand og ikke kan tilbagebetales rettidigt af boet, hvilket efterlader virksomheden i en sårbar position.
- Inden en bobestyrer udpeges, eller hvis et testamente bliver udfordret, er aktiver i fare, og der kan muligvis ikke gøres krav på forsikringer, selvom de falder uden for boet.
- Intestacy, en retssag eller andre udfordringer for et testamente kan generelt resultere i forlegenhed, stress og komplikationer for din familie og et økonomisk rod at rydde op, og med muligvis lidt tid til at ordne det, forværrer dette kun problemerne.
- Omkostningerne ved afvikling af din ejendom vil ofte stige betydeligt, da yderligere juridiske og andre omkostninger vil blive afholdt.
- Hvis nogen har boet i forskellige jurisdiktioner og har erhvervet aktiver, herunder fast ejendom, har han/hun brug for mere end én vilje til at dække disse?
Du kan have en "verdensomspændende" testamente til at dække dine aktiver i alle jurisdiktioner, men det er ikke tilrådeligt.
Hvis du har betydelige aktiver i flere jurisdiktioner, bør du have separate testamenter til at imødekomme hver jurisdiktion, og nedenfor er et par grunde til:
- Når det drejer sig om fast (fast) ejendom i visse jurisdiktioner, kan en ejendomsoverdragelse kun foretages lovligt ved hjælp af et gyldigt (lokalt) testamente.
- Der er betydelige forskelle i arvelovgivningen og -praksis mellem lande i almindelig lov og civilret. Hertil kommer, at hvis du har aktiver i UAE eller andre lande med muslimsk flertal, skal du også overveje sharialoven, som strengt vil diktere, hvem der får hvad og også dikterer udnævnelse af midlertidige værger. Det er vigtigt for en udlænding, der bor i et sådant land, at sikre, at der udarbejdes et testamente (og registreres korrekt) for dem i henhold til deres særlige nationale love for at dække deres aktiver inden for denne jurisdiktion og udnævnelse af beboere. Dette vil effektivt ændre måden, hvorpå love og praksis for arv og værgemål kan anvendes af domstolene i det pågældende land. Hvis de ikke gør dette, gælder normal sharialov. Lokale myndigheder vil strengt anvende deres lokale love og protokoller og er normalt ikke sympatiske for en bestemt families behov, bekymringer eller ønsker.
- Udarbejdelse af et særskilt gyldigt testamente pr. Jurisdiktion hjælper dig og dine eksekutører med at adskille dine aktiver underlagt arveafgift og dødsafgifter i de forskellige jurisdiktioner og potentielt undgå at betale dobbelt skat af de samme aktiver. Dette er især vigtigt i jurisdiktioner, der ikke har arveafgifter/dødsafgifter, så disse aktiver ikke falder ind i din dødsbo, hvor dødsafgifter skal betales.
- Det gør det lettere at udnævne en lokalt kvalificeret og domstolsbekendt bobestyrer og reducerer tid, omkostninger og komplikationer betydeligt på tværs af jurisdiktioner, især når et professionelt selskab beskæftiger sig med hele det internationale gods.
- Testamente skal være "indhegnet" pr. Jurisdiktion, og det er derfor at foretrække at få professionel rådgivning pr. Jurisdiktion. For eksempel, hvis du har flere testamenter, der specifikt er begrænset til britiske, sydafrikanske, amerikanske og australske aktiver, men du også har aktiver på Isle of Man, ville du dø intakt på Isle of Man, hvis du ikke har et testamente fra Manx (med de ekstra skifteomkostninger forbundet med afvikling af en intestate -ejendom i en offshore -jurisdiktion). Skifte kan ikke undgås ved Manx -love, men at have en separat Manx -vilje til at dække Isle of Man -aktiver vil skabe sikkerhed, undgå forsinkelser og en potentiel retssag.
Det er afgørende, at hver jurisdiktionsvilje henvender sig til lokale love og skatter og ikke tilbagekalder eller annullerer nogen anden testamente eller skaber tvetydighed.
Hvad vil Dixcart anbefale?
Internationale familier bør overveje brugen af universelle bobestyrer og forvaltere (normalt et internationalt firma eller tillidsfirma med flere jurisdiktioner), der kender dem og deres familie personligt, har været involveret i planlægningen af deres ejendom rundt om i verden, og som har et kendskab til deres virksomheder og ejendomme. Dette ville bidrage til at sikre, at hele deres ejendom og alle deres aktiver er beskyttet og kan håndteres "under ét tag" hurtigt, fortroligt, problemfrit og til en reduceret pris.
Et sidste punkt: Sørg for, at dine valgte bobestyrer og kuratorer har juridisk og tillidsmæssig kapacitet til at blive udpeget som sådan i alle de jurisdiktioner, hvor du har et testamente. I de fleste lande følger de relevante skiftemyndigheder strenge processer og 'screening' -procedurer for at udpege bobestyrer og forvaltere for at sikre, at boet og arvinger er beskyttet. Sørg for, at din udpegede bobestyrer og forvalter ikke bliver diskvalificeret eller skal stille sikkerhed, hvilket kan forårsage forvirring og forsinkelser og kan resultere i at skulle udpege en anden person i deres sted.
yderligere information
Hvis du har brug for yderligere oplysninger om testamenter eller testamenter i flere jurisdiktioner, eller har spørgsmål om ejendomsplanlægning, arveafgiftsplanlægning eller skifte i de lande, hvor du ejer aktiver, Tal venligst med vores Dixcart-kontor i Storbritannien: rådgivning.dk@dixcart.com.
Se mere på siden Privat klient information.
Opdateret: januar 2020
