Kategorien: Unternehmensdienstleistungen

Besteuerung von Schweizer Unternehmen

Warum die Schweiz nutzen?

Die Schweiz ist eine attraktive Jurisdiktion für die Gründung und den Betrieb eines Unternehmens, als Standort für Einzelpersonen sowie für Familienschutz und Sicherheit.

• Vorteile sind:
• Mitten in Europa gelegen.
• Wirtschaftliche und politische Stabilität.
• Hoher Respekt für Privatsphäre und Vertraulichkeit.
• „Innovativstes“ und „wettbewerbsfähigstes“ Land der Welt mit verschiedenen starken Industrien.
• Eine angesehene Gerichtsbarkeit mit ausgezeichnetem Ruf.
• Qualitativ hochwertige und mehrsprachige lokale Arbeitskräfte.
• Niedrige Unternehmenssteuersätze für Schweizer Unternehmen.
• Erstklassiges Ziel für internationale Investitionen und Vermögensschutz.
• Das wichtigste Handelszentrum für Rohstoffe der Welt.
• Hub für HNWIs, internationale Familien und eine Vielzahl von Fachleuten, darunter: Anwälte, Family Offices, Banker, Buchhalter, Versicherungsunternehmen.

Schweizer Unternehmensbesteuerung

Schweizer Unternehmen haben ein Nullsteuersystem für Kapitalgewinne und Dividendenerträge.

Für Handelsunternehmen gilt seit jeher ein lokaler Kantonssteuersatz.

• Die Bundessteuer auf den Nettogewinn beträgt effektiv 7.83 %.
• Auf Bundesebene gibt es keine Kapitalsteuern. Die Kapitalsteuer variiert je nach Schweizer Kanton, in dem das Unternehmen eingetragen ist, zwischen 0 % und 0.2 %. In Genf, dem Kapital, beträgt der Steuersatz 0.0012 %. Bei „erheblichen“ Gewinnen fällt jedoch keine Kapitalsteuer an.
• Zusätzlich zu den Bundessteuern verfügen die Kantone über eigene Steuersysteme. Die effektiven kantonalen und eidgenössischen Körperschaftssteuersätze (Körperschaftssteuer) liegen zwischen 12 % und 14 %.
• Schweizer Holdinggesellschaften profitieren von einer Beteiligungsfreistellung und zahlen keine Einkommenssteuer auf Gewinne oder Kapitalgewinne aus qualifizierten Beteiligungen. Damit ist eine reine Holdinggesellschaft von der Schweizer Steuer befreit.

Schweizer Verrechnungssteuer (WHT)

Auf Dividendenausschüttungen an Aktionäre mit Sitz in der Schweiz und/oder in der EU gibt es kein WHT (EU-Mutter-/Tochter-Richtlinie).

Bei Aktionären mit Wohnsitz ausserhalb der Schweiz und ausserhalb der EU und Anwendung eines Doppelbesteuerungsabkommens beträgt die Endbesteuerung der Ausschüttungen in der Regel zwischen 5% und 15%.

Doppelbesteuerungsabkommen

Die Schweiz verfügt über ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit Zugang zu Steuerabkommen mit 100 Ländern.

Über Schweizer Unternehmen

Aktienkapital

• SA: Genehmigtes Aktienkapital mindestens: CHF 100,000
• SARL: Genehmigtes Aktienkapital mindestens: CHF 20,000

Shares

• SA: Die Identität der Aktionäre ist nicht öffentlich zugänglich.
• SARL: Beteiligungen werden registriert. Die Identität des Aktionärs ist öffentlich.

Geschäftsführung

Es muss mindestens einen Direktor geben. Direktoren mit Wohnsitz außerhalb der Schweiz sind zulässig, aber mindestens ein Manager, der einzeln im Namen des Unternehmens unterzeichnet, muss seinen Wohnsitz in der Schweiz haben. Unternehmensleiter sind nicht zugelassen.

Die Namen und Wohnsitze der Geschäftsführer sind öffentlich.

Aufnahme

Ungefähr drei Wochen nach Erhalt aller erforderlichen Informationen.

Aktionärsversammlungen

Einmal im Jahr muss eine Versammlung der Stammaktionäre stattfinden.

Rechnungswesen/Revision

Jahresabschlüsse sind erforderlich. Abhängig vom Umsatz des Unternehmens kann eine jährliche Prüfung erforderlich sein.

Jährliche Rendite

Eine jährliche Rückgabe ist erforderlich.

Ratschläge und zusätzliche Informationen

Dixcart verfügt seit über XNUMX Jahren über ein Büro in der Schweiz und ist der ideale Ort, um Sie bei der Gründung von Unternehmen hier zu beraten. Kontaktieren Sie bitte Christine Breitler im Dixcart-Büro in Schweiz: beratung.schweiz@dixcart.com.

Was ist passiert?

Viele Jahre lang wurde die Entwicklung der Gerichtsbarkeit eines Unternehmens durch den Erfolg bestimmt, den die International Finance Centres (IFCs) bei der Umsetzung internationaler Standards erzielt haben. Diese Standards dienen der Bekämpfung von Geldwäsche, Bestechung und Korruption sowie der Finanzierung des Terrorismus und werden von der Financial Action Task Force (FATF) herausgegeben.

Der Grad des Erfolgs, die Qualität der Gesetzgebung und der Standard der laufenden Überwachung in einem IFC wirken sich darauf aus, wie jede Gerichtsbarkeit von Verwaltungsbehörden auf der ganzen Welt bewertet wird.

Die Umsetzung der Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz durch IFCs und graue Listen von Gerichtsbarkeiten hat den zunehmenden Trend von Unternehmen, eine Verlagerung von ihrer eingetragenen Gerichtsbarkeit in höher eingestufte Gerichtsbarkeiten in Betracht zu ziehen, die den internationalen Standards vollständig entsprechen, weiter motiviert.

Warum migrieren Unternehmen?

Wirtschaftliche Substanz und graue/schwarze Listen

Economic Substance Requirements (ESR) wurden inzwischen von den meisten IFCs als Reaktion auf Bedenken, die unter anderem von der Europäischen Union geäußert wurden, verabschiedet. Diese Bedenken beziehen sich auf die Möglichkeit, dass IFCs in Strukturen eingesetzt werden könnten, die darauf abzielen, Gewinne in einem Niedrig- oder Nullsteuergebiet zu verlagern und dann zusammenzufassen, wo es wenig wirkliche Substanz in Bezug auf die Operationen gibt, die die Kerntätigkeit zur Einkommensgenerierung unterstützen.

Wenn eine IFC FATF und ESR nicht zufriedenstellend umgesetzt hat, besteht die Gefahr, dass diese Jurisdiktionen auf eine der mehr als 450 Verwaltungslisten weltweit mit „Grau“- oder „Schwarz“-Rangliste gesetzt werden. Das Problem für die Strukturen in diesen Rechtsordnungen ist die Auswirkung auf ihre Fähigkeit zur Durchführung von Finanzierungs- und Transaktionsaktivitäten, insbesondere im Bankwesen, und ihre Glaubwürdigkeit in der globalen Finanzwelt.

Zu den wichtigsten praktischen Schwierigkeiten in solchen Gerichtsbarkeiten gehören:

• keine Möglichkeit, Bank- und Kreditdienstleistungen in Anspruch zu nehmen;
• verpasste Anlegerchancen oder mangelndes Interesse und Engagement der Anleger; Und
• eine stärkere Compliance-Prüfung

Jedes davon wirkt sich auf die Fähigkeit der Struktur aus, effektiv, effizient und möglicherweise sogar rentabel zu funktionieren.

Überlegungen bei der Auswahl des IFC für die Migration

Es gibt drei Hauptfaktoren, die die Wahl der Gerichtsbarkeit bestimmen:

• die Erfolgsbilanz dieser IFC bei der Einhaltung der Steuerharmonisierung;
• die Praktikabilität, von diesem IFC aus zu operieren; Und
• die Einfachheit des Migrationsprozesses selbst.

Die Erfolgsbilanz ist oft das erste Bewertungskriterium. Wichtig ist, dass die in Betracht gezogenen Jurisdiktionen auf der Whitelist stehen. Kunden möchten zudem die Gewissheit haben, dass die Jurisdiktion auf der Whitelist bleibt, da sich die bereits erwähnten internationalen Standards und die globalen Steuerharmonisierungsregeln ständig weiterentwickeln. 

Foren wie die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und Bewertungsgremien wie MONEYVAL führen regelmäßige Bewertungen durch, um sicherzustellen, dass eine Gerichtsbarkeit das höchste Maß an Standards, Umsetzung und Überwachung eingehalten hat. Diese Beurteilungen liefern wichtige Informationen bei der Beurteilung der Unternehmensverlagerung.

Der zweite Gesichtspunkt ist der praktische Betrieb des Unternehmens in der gewählten Gerichtsbarkeit. Können das Unternehmen und seine Aktivitäten im Sinne der ESR, wo sinnvoll und anwendbar, effizient und effektiv geführt werden? Geografischer Standort, Zeitzone, Zugang zu Märkten, Zugang zu Fachkräften, Beratern und Finanzdienstleistungen, entsprechend qualifizierten Direktoren und anderem Personal sowie Verkehrsanbindungen sind wichtige Faktoren. 

Einfachheit der Unternehmensmigration. Die Gesetze der Einwanderungsjurisdiktion müssen die Unternehmensmigration zulassen und der Prozess sollte einfach und kostengünstig sein, um sicherzustellen, dass der Prozess wirtschaftlich rentabel ist.

Guernsey bietet diese Funktionen.

Unternehmen migrieren in Jurisdiktionen, in denen sie am leichtesten Anforderungen wie etwa der Substanz erfüllen können. Unternehmensgruppen konsolidieren mehrere Gerichtsbarkeitsstrukturen in einzelnen oder zumindest weniger Gerichtsbarkeiten, um Kosten-, Compliance- und Substanzeffizienz zu erzielen.

Diese Überlegungen beschränken sich nicht auf die Migration bestehender Strukturen, es werden neue Strukturen aufgebaut, die den oben genannten Trends und Anliegen Rechnung tragen.

Guernseys Erfolgsbilanz bei Steuer- und Regulierungsstandards

Die Steuerpolitik von Guernsey wird durch strenge allgemeine Vorschriften zur Bekämpfung der Steuerumgehung und die Annahme einer Reihe internationaler Steuerstandards untermauert. Einige der relevanteren Entwicklungen werden im Folgenden beschrieben;

• Dezember 2017 – EU-Verhaltenskodexgruppe für Unternehmensbesteuerung für den EU-Rat für Wirtschaft und Finanzen (COCG), bestätigte Guernsey als kooperatives Land, das den allgemeinen Grundsätzen der „fairen Besteuerung“ entsprach, und äußerte keine Bedenken hinsichtlich der Standards von Guernsey der Transparenz oder Umsetzung von Maßnahmen zur Bekämpfung von Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung (BEPS).
• Im Jahr 2018 arbeitete Guernsey eng mit der COCG, den EU-Mitgliedstaaten und den anderen Kronabhängigkeiten zusammen, um Rechtsvorschriften über wirtschaftliche Substanz zu entwickeln, die im Dezember 2018 verabschiedet wurden.
• 2019 bestätigte der EU-Rat, dass Guernsey seiner Verpflichtung zur Einführung von Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nachgekommen ist und strich Guernsey daher von der Liste der Jurisdiktionen, die sich zu bestimmten Änderungen verpflichtet hatten.
• Guernsey hat die Transparenzprinzipien, die für die aktuellen Steuerinitiativen der G20, der OECD und der EU von zentraler Bedeutung sind, uneingeschränkt unterstützt und arbeitet als Teil der breiteren internationalen Gemeinschaft an der Entwicklung und wirksamen Umsetzung international vereinbarter Standards.
• Im Jahr 2004 schloss Guernsey im Rahmen der Zinsrichtlinie der Europäischen Union (2003/48/EG) freiwillig mit allen EU-Mitgliedstaaten automatische Informationsaustausch- bzw. bilaterale Quellensteuervereinbarungen ab.
• Guernsey hat sich im Mai 2013 verpflichtet, sich der Initiative der G5-Staaten zur Etablierung und Pilotierung eines internationalen Standards für den automatischen Informationsaustausch zwischen Steuerbehörden anzuschließen.
• Im Dezember 2013 schloss Guernsey mit den Vereinigten Staaten von Amerika ein zwischenstaatliches Abkommen über die Umsetzung von FATCA, das im Juni 2014 umgesetzt wurde.
• Im Oktober 2013 schloss Guernsey mit dem Vereinigten Königreich ein zwischenstaatliches Abkommen in Bezug auf die eigene Version von FATCA des Vereinigten Königreichs, die es ebenfalls im Juni 2014 implementierte.
• Guernsey schloss sich der gemeinsamen Erklärung vom 19. März 2014 an, in der er sich zur baldigen Übernahme des globalen CRS verpflichtet. Am 29. Oktober 2014 unterzeichnete Guernsey als einer von über 50 Jurisdiktionen in Berlin das Multilateral Competent Authority Agreement der OECD als weiteren Schritt zur Umsetzung des CRS.
• Guernsey hat den CRS zusammen mit über 50 Ländern mit Wirkung zum 1. Januar 2016 in nationales Recht umgesetzt.

Als ein wichtiges Mitglied der globalen Gemeinschaft, das sich der Transparenz verschrieben hat, setzt Guernsey weiterhin Entwicklungen in Bezug auf Transparenz und bewährte Verfahren um, baut auf der frühzeitigen Einführung von FATCA und CRS auf und erfüllt auch die BEPS-Mindeststandards.

Datenschutz

Guernsey gehört zu einer kleinen Gruppe von Drittstaaten, bei denen offiziell festgestellt wurde, dass sie die aktuellen EU-Datenschutzstandards erfüllen, und denen durch individuelle Entscheidungen der Kommission Gleichwertigkeit („Angemessenheit“) zuerkannt wurde.

Nächste Schritte

Wenn einer der in diesem Hinweis behandelten Bereiche für Sie oder Ihre Kunden relevant ist, nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf, um die praktischen Aspekte, Kosten und Zeitpläne für die Verlagerung von Strukturen nach Guernsey zu besprechen. Bitte kontaktieren Sie Steven de Jersey oder John Nelson unter beratung.guernsey@dixcart.com

Hintergrund

Die britische Regierung zeigt den Wunsch, die Investitionsvielfalt im Vereinigten Königreich zu erhöhen.

Ziel ist es, die Investitionen in Fonds für Frauen und ethnische Minderheiten zu erhöhen und auch die Vielfalt der Regionen zu erhöhen, in denen Risikokapitalinvestitionen getätigt werden.

Was ist los?

Im Juli 2023 traf sich der Finanzausschuss des britischen Unterhauses angekündigt die Veröffentlichung eines Berichts über Risikokapital und Empfehlungen zur Lösung von Problemen bei der Steuererleichterung für Risikokapital. Zu diesen Arten der Erleichterung gehören: das Enterprise Investment Scheme (EIS), das Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) und Venture Capital Trusts (VCTs).

Was ist Risikokapital?

Risikokapital ist eine Form der Investition in junge Unternehmen, typischerweise gegen eine Kapitalbeteiligung am Unternehmen. Diese Art der Finanzierung kann riskant sein und ein Teil der Unternehmen, die Risikokapital erhalten, wird scheitern.

Es handelt sich um eine wichtige Anlageform für innovative Unternehmen mit hohem Wachstumspotenzial.

Welche Erleichterungen gibt es im Vereinigten Königreich?

Der britische Risikokapitalsektor erhält staatliche Unterstützung in Form von drei Steuererleichterungen (gezielte Reduzierung der Steuerschuld). Dies sind das Enterprise Investment Scheme (EIS), das Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) und Venture Capital Trusts (VCTs). Der Sektor erhält auch Unterstützung durch Finanzierungsprogramme der British Business Bank (BBB).

Die EIS und VCTs verfügen über gesetzliche „Verfallsklauseln“, die dazu führen, dass sie im April 2025 auslaufen. Die britische Regierung hat ihre Absicht signalisiert, die Systeme zu verlängern, hat jedoch nicht gesagt, wann und für wie lange sie dies tun wird. Diese aktuelle Unsicherheit stellt ein potenzielles Risiko für Investitionen im Vereinigten Königreich dar.

Eine Gelegenheit

Die Erneuerung der EIS- und VCT-Systeme bietet die Gelegenheit, sie zu verbessern und aktuelle Mängel zu beheben. Diese umfassen hauptsächlich; Vielfalt, regionale Ungleichheit und Scale-up-Kapital.

Vorschläge zur Steigerung der Diversität

Die Diversität in der Branche ist äußerst gering, sowohl hinsichtlich der Merkmale der Unternehmensgründer, die Risikokapitalfinanzierungen erhalten, als auch der Personen, die Entscheidungen über die Finanzierung von Risikokapitalfinanzierungen treffen.

Frauen und Angehörige ethnischer Minderheiten sind in beiden Gruppen stark unterrepräsentiert.

Es gibt drei Hauptvorschläge:

• Die Bereitstellung von Statistiken zur Diversität bei Personal- und Finanzierungsentscheidungen sollte eine Voraussetzung für den Erhalt stillschweigender Unterstützung der Steuerzahler in Form der EIS- und VCT-Steuererleichterungen sein.
• Von Risikokapitalfirmen muss verlangt werden, dass sie den Branchenstandard „Investing in Women Code“ einhalten, oder wenn nicht, müssen sie erklären, warum.
• Die britische Regierung und BBB beraten sich über die Schaffung von Risikokapitalfonds, die sich an Frauen und Angehörige ethnischer Minderheiten richten.

Vorschlag zur regionalen Ungleichheit

Ergreifen Sie positive Maßnahmen, um die Bereiche des Vereinigten Königreichs, in denen Investitionen erfolgen, zu erweitern, indem Sie die Konzentration der derzeitigen Mehrheit der Risikokapitalinvestitionen im sogenannten „Goldenen Dreieck“ angehen. London, Oxford und Cambridge.

Weitere Informationen

Wenn Sie dieses Thema ausführlicher besprechen möchten, wenden Sie sich bitte an: beratung.uk@dixcart.com.

Die Isle of Man ist eine von der OECD gelistete Offshore-Jurisdiktion mit einer ausgezeichneten Erfolgsbilanz bei der Bereitstellung effektiver, effizienter und vor allem konformer Unternehmensstrukturen. Ein solches Vehikel, das bei der Strukturierung sowohl Flexibilität als auch Steuereffizienz bietet, ist eine Isle of Man Company.

Die Voraussetzungen und die Gründung einer Gesellschaft auf der Isle of Man unterliegen entweder dem Companies Act 1931 (CA 1931) oder dem Companies Act 2006 (CA 2006) – deren Einzelheiten hier nicht näher erläutert werden. Beide Gesetze enthalten Bestimmungen zum eingetragenen Firmensitz und im Companies Act 2006 zu eingetragenen Vertretern.

In diesem kurzen Artikel werden wir die folgenden Themen besprechen, um die Regeln und Verpflichtungen in Bezug auf diese Anforderungen zu veranschaulichen und wie Dixcart helfen kann:

• Warum auf der Isle Man ein Unternehmen gründen?
• Was ist ein eingetragener Firmensitz auf der Isle of Man?
• Was ist ein registrierter Agent auf der Isle of Man?
• Fallstricke, die Sie kennen sollten: Gründung und Verwaltung einer Firma auf der Isle of Man
• Arbeiten mit Dixcart

Warum auf der Isle of Man ein Unternehmen gründen?

Die Isle of Man hat ein stabiles Rating von Aa3 und ist ein unabhängiges Kronbesitztum. Auf der Isle of Man registrierte Unternehmen profitieren unter anderem von der unternehmensfreundlichen Regierung und dem lokal festgelegten Steuersystem.

Die Insel bietet nicht nur eine effiziente Vermögensverwaltung, sondern auch ein hohes Maß an Privatsphäre für ankommende Investoren, während sie gleichzeitig die weltweiten Compliance-Standards erfüllt. Dadurch hat sie sich einen Platz auf der weißen Liste der OECD gesichert und gilt daher nicht als Steueroase.

Zu den Hauptsteuersätzen gehören:

• 0% Körperschaftsteuer
• 0% Kapitalertragsteuer
• 0% Erbschaftssteuer
• 0% Quellensteuer auf Dividenden

Unternehmen auf der Isle of Man können sich auch für die Mehrwertsteuer registrieren, und Unternehmen auf der Isle of Man unterliegen dem britischen Mehrwertsteuersystem.

Was ist ein eingetragener Firmensitz auf der Isle of Man?

Auf der Isle of Man ist, wie in anderen Common Law-Rechtsräumen – wie etwa dem Vereinigten Königreich – ein eingetragener Firmensitz die offizielle Adresse, an die sämtliche gesetzliche Korrespondenz und formelle Mitteilungen zugestellt werden. Diese Adresse kann vom Geschäftssitz des Unternehmens getrennt sein und ist sehr oft die Adresse eines entsprechend lizenzierten Drittvertreters; in der Regel eine Anwaltskanzlei, ein Wirtschaftsprüfer oder ein Corporate Service Provider (CSP) wie Dixcart.

Anforderungen an einen eingetragenen Firmensitz auf der Isle of Man

Unabhängig davon, ob das Unternehmen gemäß CA 1931 oder CA 2006 gegründet wurde, muss es über eine physische Geschäftsadresse auf der Insel verfügen. In den Gründungsdokumenten des Unternehmens, die beim Handelsregister der Isle of Man eingereicht werden, muss ein offizieller Nachweis dieser Adresse enthalten sein.

Neben der Angabe einer physischen Adresse auf der Isle of Man, an die Mitteilungen zugestellt und empfangen werden können, muss der eingetragene Firmensitz auch der Ort sein, an dem bestimmte Unternehmensunterlagen ordnungsgemäß aufbewahrt werden. Dazu gehören die folgenden:

• Gesellschaftsvertrag
• Buchführung
• Verzeichnis der Direktoren
• Mitgliederverzeichnis
• Kopien von Protokollbüchern
• Gebührenregister

Abhängig davon, ob es sich um ein Unternehmen nach CA 1931 oder CA 2006 handelt, fallen bestimmte Verwaltungsaufgaben in die Verantwortung der Geschäftsführer oder des eingetragenen Vertreters. Wenn sich beispielsweise der eingetragene Firmensitz eines Unternehmens nach CA 1931 ändert, müssen die Geschäftsführer innerhalb eines Monats nach der Änderung ein Formular 4 beim Register einreichen, um eine Strafe zu vermeiden; bei einem Unternehmen nach CA 2006 muss diese Mitteilung vom eingetragenen Vertreter eingereicht werden.

Was ist ein registrierter Agent auf der Isle of Man?

Das CA 2006 führte die Rolle des eingetragenen Vertreters in die Gesetzgebung der Isle of Man ein. Unternehmen, die im Rahmen dieses Gesetzes gegründet werden, werden allgemein als New Manx Vehicles (NMVs) bezeichnet.

Ein eingetragener Vertreter wird ernannt, um die ordnungsgemäße Aufzeichnung und Pflege der Unternehmensinformationen sicherzustellen und den gesetzlichen Verpflichtungen nachzukommen. Dazu gehören auch Aktivitäten wie die Einreichung und Aufbewahrung gesetzlicher Unterlagen. Der eingetragene Vertreter ist ein wichtiger Treuhänder, aber kein leitender Angestellter des Unternehmens.

Die ernannte Person muss berechtigt sein, als eingetragener Vertreter zu handeln und über die entsprechende Lizenz der Isle of Man Financial Services Authority (IOM FSA) gemäß dem Isle of Man Financial Services Act 2008 verfügen. 

Im Gegensatz zu einem Unternehmen nach CA 1931, das die Ernennung von zwei Direktoren und einem Unternehmenssekretär erfordert, benötigen Unternehmen nach CA 2006 nur einen einzigen Direktor und keinen Unternehmenssekretär. Allerdings muss jederzeit ein eingetragener Vertreter ernannt werden.  

Für ein Unternehmen nach CA 2006 sind sowohl ein eingetragener Firmensitz als auch ein eingetragener Vertreter erforderlich. In den meisten Fällen werden beide Funktionen vom selben lizenzierten Drittanbieter, wie beispielsweise Dixcart, ausgeführt.

Der eingetragene Vertreter muss die Aktivitäten des Unternehmens jederzeit kennen und verstehen. Daher werden Systeme und Verfahren eingerichtet, um den Informationsfluss über das Unternehmen, für das die Dienste bereitgestellt werden, zu verwalten.

Einfach ausgedrückt könnte man meinen, dass die Funktionen des eingetragenen Firmensitzes und des eingetragenen Vertreters einfach und unkompliziert sind. Es gibt jedoch viele Fallstricke, die zu Strafen oder, noch schlimmer, zur Löschung des Unternehmens aus dem Register führen können.

Fallstricke, die Sie kennen sollten: Gründung und Verwaltung einer Firma auf der Isle of Man

Wie bei vielen Dingen im Leben sind auch mit der Einrichtung und Verwaltung einer Unternehmensstruktur zahlreiche Feinheiten verbunden. Wenn Sie nicht wissen, was Sie tun, können Sie sich schnell einer Vielzahl potenzieller Risiken aussetzen.

Bei der Gründung einer Firma auf der Isle of Man

Beachten Sie, dass die bei der Gründung eingereichte Satzung die Angaben zum eingetragenen Firmensitz auf der Isle of Man und, für ein Unternehmen aus CA 2006, zum eingetragenen Vertreter enthalten muss. Dies sind von Anfang an absolute Voraussetzungen für die Gründung des Unternehmens. Das bedeutet, dass Sie einen Dienstleister mit einem Klasse 4 Lizenz von der IOM FSA zur Einrichtung ausgestellt. Im Falle eines registrierten Vertreters reicht diese Person die Unterlagen tatsächlich beim Registrar ein.

Es gibt viele Online-Dienstleister, die behaupten, die Gründung von Unternehmen auf der Isle of Man anzubieten, viele von ihnen haben jedoch keine echte Adresse auf der Isle of Man usw. und erfüllen daher nicht die gesetzlichen Anforderungen an einen Firmensitz auf der Isle of Man. Es empfiehlt sich, direkt mit einem Dienstanbieter auf der Isle of Man zu verhandeln, der sowohl die Einhaltung der Vorschriften als auch ein gutes Preis-Leistungs-Verhältnis gewährleistet.

Bevor Sie ein Unternehmen gründen, müssen Sie sicherstellen, dass die Struktur so aufgebaut ist und funktioniert, dass sie Ihren persönlichen und finanziellen Zielen am besten entspricht. Es wird empfohlen, dass Sie professionellen Rat einholen, damit Sie sich der rechtlichen Verpflichtungen bewusst sind, die mit der gewählten Struktur verbunden sind.

Eine entsprechende Beratung ist auch dann von besonderer Bedeutung, wenn die geplante Unternehmenstätigkeit betroffen ist durch Stoffanforderungen Gesetz, das 2019 in Kraft getreten ist. Unternehmen, die in einem relevanten Sektor tätig sind, müssen nachweisen, dass sie auf der Insel über ausreichende Präsenz verfügen. Die Nichteinhaltung kann zu erheblichen Strafen führen und kann, wenn sie anhaltend auftritt, dazu führen, dass das Unternehmen aus dem Register gestrichen wird.

Dixcart ist bestens aufgestellt, um Sie bei allen Unternehmensdienstleistungen und Strukturierungsfragen zu beraten und kann mit den von Ihnen ausgewählten persönlichen Beratern zusammenarbeiten.

Laufende gesetzliche Anforderungen für ein Unternehmen auf der Isle of Man

Gesetzliche und verfahrenstechnische Kenntnisse sind unerlässlich, um die Anforderungen und Verpflichtungen eines gut geführten und konformen Unternehmens zu erfüllen. Wenn beispielsweise Berichtspflichten wie die Einreichung von Erklärungen beim Handelsregister der Isle of Man versäumt werden, können Strafen verhängt werden.

Es besteht die ständige Notwendigkeit, dass ein eingetragener Firmensitz und, falls erforderlich, ein eingetragener Vertreter „jederzeit“ vorhanden sein müssen. Die Gesetzgebung stellt klar, dass es eine Straftat ist, ein Unternehmen zu haben, ohne diese Verpflichtungen zu erfüllen.

Wenn ein eingetragener Vertreter seine Dienste einstellen möchte, muss er seinen Rücktritt 8 Wochen im Voraus ankündigen. Innerhalb einer Woche nach Zustellung der Mitteilung muss der eingetragene Vertreter eine Kopie beim Registerführer einreichen. Wenn nach Ablauf der 8-wöchigen Frist kein Ersatz gefunden wird, kann das Handelsregister der Isle of Man ein Verfahren wegen Nichteinhaltung des Gesetzes einleiten.

Wenn gesetzliche Verpflichtungen nicht erfüllt werden, können solche Verstöße dem Handelsregister der Isle of Man signalisieren, dass das Unternehmen möglicherweise nicht mehr tätig ist. In solchen Fällen oder bei einem schwerwiegenden Verstoß können Maßnahmen ergriffen werden, um das Unternehmen aus dem Register zu streichen, was zur Auflösung des Unternehmens führen kann, obwohl noch Vermögenswerte vorhanden sind.

Arbeiten mit Dixcart

Bei Dixcart bieten wir seit über 45 Jahren Corporate Services und Beratung an; Kunden bei der effektiven Strukturierung und effizienten Verwaltung von Unternehmen zu unterstützen, die auf ihre individuellen Ziele zugeschnitten sind.

Unsere internen Experten und leitenden Mitarbeiter verfügen über die erforderliche fachliche Qualifikation und einen großen Erfahrungsschatz. Das bedeutet, dass wir in der Lage sind, verschiedene Rollen zu unterstützen und Verantwortung dafür zu übernehmen, darunter die Tätigkeit als Geschäftsführer, nicht geschäftsführender Geschäftsführer und gegebenenfalls die Bereitstellung von Fachberatungsleistungen. Bei Bedarf können unsere qualifizierten Fachkräfte Unternehmen auch bei allen wesentlichen Fragen unterstützen. 

Wir haben ein umfangreiches Angebot entwickelt, das die Bereitstellung von Dienstleistungen für eingetragene Büros und eingetragene Vertreter für Unternehmen auf der Isle of Man umfasst. Von der Planung und Beratung vor der Gründung bis hin zur täglichen Verwaltung des Unternehmens und der Behebung von Problemen können wir Ihre Ziele in jeder Phase unterstützen.

Kontakt aufnehmen

Wenn Sie weitere Informationen zur Gründung, Verwaltung oder Bereitstellung eines eingetragenen Firmensitzes und/oder eines eingetragenen Vertreterdienstes für ein Unternehmen auf der Isle of Man benötigen, können Sie sich gerne an uns wenden: beratung.iom@dixcart.com.

Dixcart Management (IOM) Limited ist von der Isle of Man Financial Services Authority lizenziert.

Was ist ein Unternehmen mit ausländischem Interesse?

Ein Unternehmen mit ausländischem Interesse ist ein internationales Unternehmen, das bei Erfüllung bestimmter Kriterien Arbeitnehmer aus Nicht-EU-Staaten in Zypern beschäftigen kann. Dieses Programm ermöglicht Mitarbeitern und ihren Familien, zu günstigen Konditionen eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis zu erhalten. Das Hauptziel von Cyprus Foreign Interest Companies ist es, ausländische Investitionen nach Zypern zu locken.

Was sind die Hauptvoraussetzungen, die es einem internationalen Unternehmen ermöglichen, sich als ausländisches Unternehmen zu qualifizieren?

1. Der (die) Anteilseigner aus dem Drittland müssen mehr als 50 % des gesamten Aktienkapitals des Unternehmens besitzen.
2. Es muss eine Mindestinvestition von 200,000 € in Zypern durch den/die Anteilseigner aus Drittländern geben. Diese Investition kann zu einem späteren Zeitpunkt verwendet werden, um zukünftige Ausgaben zu finanzieren, die dem Unternehmen entstehen, wenn es in Zypern gegründet wird.

Was sind die Hauptvorteile eines zyprischen Unternehmens mit ausländischem Interesse?

• Unternehmen mit ausländischem Interesse können Arbeitnehmer aus Drittstaaten beschäftigen.
• Arbeitnehmer aus Drittstaaten können eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis erhalten, deren genaue Einzelheiten vom Arbeitsvertrag abhängig sind. Aufenthalts- und Arbeitserlaubnisse können für bis zu 2 Jahre mit Verlängerungsrecht erteilt werden.
• Direktoren und Mitarbeiter des mittleren Managements können sich KEINE zeitliche Begrenzung in Zypern aufhalten (vorbehaltlich des Besitzes einer gültigen Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis).
• Arbeitnehmer können von ihrem Recht Gebrauch machen, dass ihre Familienangehörigen zu ihnen nachziehen und sich auch in Zypern aufhalten.
• In Zypern ansässige Unternehmen werden mit 12.5 % besteuert und können von den geltenden Doppelbesteuerungsabkommen (derzeit über 60) profitieren.
• Dividendenerträge sind von der Körperschaftsteuer befreit.
• Dividendenausschüttungen an Aktionäre unterliegen nicht der Quellensteuer.

Steuervorteile für Einzelpersonen mit steuerlichem Wohnsitz in Zypern

Aufgrund früherer Steuergesetze und der im Juli 2015 eingeführten Befreiung vom zyprischen Sonderbeitrag für die Verteidigungssteuer („SDC“) profitieren Nichtansässige von einem Steuersatz von Null auf die folgenden Einkommensquellen:

• Interesse;
• Dividenden;
• Kapitalgewinne (außer aus dem Verkauf von Immobilien in Zypern);
• Kapitalbeträge aus Renten-, Vorsorge- und Versicherungsfonds. 

Die oben aufgeführten Nullsteuervorteile kommen auch dann in den Genuss, wenn das Einkommen aus Zypern stammt und nach Zypern überwiesen wird.

Andere Einkommensquellen können ebenfalls steuerfrei sein, wir empfehlen jedoch, sich professionell beraten zu lassen.

Darüber hinaus gibt es in Zypern KEINE Vermögens- und KEINE Erbschaftssteuer.

Andere vorteilhafte Merkmale des zyprischen Steuersystems für natürliche Personen

• Einkommensteuerermäßigung für neue Einwohner in Zypern

Personen, die zuvor nicht in Zypern ansässig waren, sich zu Arbeitszwecken in Zypern niederlassen und mehr als 55,000 € pro Jahr verdienen, haben Anspruch auf folgende Steuervergünstigungen:

• 50 % des in Zypern erzielten Arbeitseinkommens sind für einen Zeitraum von 17 Jahren von der Einkommensteuer befreit.

Zyperns Standard-Einkommensteuersätze sind:

• 0 € bis 19,500 €: 0%
• 19,501 € bis 28,000 €: 20%
• 28,001 € bis 36,300 €: 25%
• 36,301 € bis 60,000 €: 30%
• Mehr als 60,000 €: 35%

Weitere Informationen

Wenn Sie weitere Informationen zu zyprischen Unternehmen mit ausländischem Interesse benötigen, wenden Sie sich bitte an Charalambos Pittas/Katrien de Poorter im Dixcart-Büro in Zypern: beratung.cyprus@dixcart.com oder an Ihren üblichen Dixcart-Ansprechpartner.

In einer zunehmend globalen und wettbewerbsintensiven Welt suchen Länder ständig nach Möglichkeiten, ausländische Investitionen anzuziehen, Innovationen zu fördern und das Wirtschaftswachstum zu fördern. Eine dieser Initiativen ist das Intellectual Property (IP) Box Regime, ein von Malta angebotenes Steueranreizsystem. In diesem Artikel werden wir die Hauptmerkmale des IP-Box-Regimes, seine Vorteile und seine Auswirkungen auf Maltas Wirtschaft untersuchen.

Das IP-Box-Regime in Malta ist ein Steueranreizprogramm, das die Entwicklung, den Erwerb und die Verwertung von geistigem Eigentum fördern soll. Diese attraktive Regelung in Kombination mit anderen Anreizen und dem günstigen Geschäftsumfeld Maltas macht es zu einer attraktiven Wahl für Unternehmen, die ihre geistigen Eigentumsrechte durchsetzen und Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten durchführen möchten.

Was sind die Vorteile des maltesischen IP-Box-Regimes?

Der reduzierte Steuersatz bietet einen Wettbewerbsvorteil, indem er Unternehmen dazu anregt, ihre IP-Rechte in Malta zu etablieren und sicherstellt, dass ein größerer Teil ihrer Gewinne unter ihrer Kontrolle bleibt. Die steuerlichen Vorteile werden im Folgenden im Detail erläutert.

Diese Strategie ermöglicht es Unternehmen, Ressourcen für weitere Forschung, Entwicklung und Innovation bereitzustellen, was letztendlich zu mehr Wettbewerbsfähigkeit und Wachstum führt. Darüber hinaus fördert das IP-Box-Regime die Zusammenarbeit zwischen Wissenschaft und Industrie.

Das maltesische IP-Box-Regime zieht ausländische Direktinvestitionen (FDI) an, indem es ein attraktives Steuerumfeld für Unternehmen bietet, die in Sektoren tätig sind, in denen es um geistiges Eigentum geht. Dieser Zustrom ausländischer Direktinvestitionen stimuliert das Wirtschaftswachstum, schafft Beschäftigungsmöglichkeiten und erweitert Maltas wissensbasierte Wirtschaft. Darüber hinaus stärkt die Regelung den Ruf Maltas als innovatives und unternehmensfreundliches Rechtsgebiet, was ausländische Unternehmen, die eine europäische Präsenz aufbauen möchten, weiter anziehen kann.

Was ist qualifiziertes geistiges Eigentum?

Im Sinne der maltesischen Regeln umfasst qualifizierendes geistiges Eigentum Folgendes:

a) Patente, die bereits erteilt wurden oder sich in der Antragsphase befinden.

b) Vermögenswerte, für die aufgrund nationaler oder internationaler Rechtsvorschriften Schutzrechte gewährt werden. Dazu gehören Rechte in Bezug auf Pflanzen- und genetisches Material, Pflanzen- oder Pflanzenschutzmittel und die Bezeichnung „Orphan Drug“. oder Gebrauchsmuster; oder Software, die nach nationaler oder internationaler Gesetzgebung urheberrechtlich geschützt ist.

c) Im Falle eines kleinen Unternehmens (definiert in den Regeln): andere geistige Eigentumswerte, die „nicht offensichtlich“, nützlich und neuartig sind und Merkmale aufweisen, die denen von Patenten ähneln, und die von Malta Enterprise als solche zertifiziert sind.

Marketingbezogene geistige Eigentumswerte wie: Marken, Warenzeichen und Handelsnamen stellen kein qualifiziertes geistiges Eigentum dar.

Was sind die Voraussetzungen für die Geltendmachung eines Abzugs?

Die Definition bezieht sich auf Tätigkeiten, die vom Begünstigten durchgeführt werden müssen:

„Die Forschung, Planung, Verarbeitung, das Experimentieren, Testen, Entwerfen, Entwerfen, Entwickeln oder ähnliche Aktivitäten, die zur Schaffung, Entwicklung, Verbesserung oder zum Schutz des qualifizierten geistigen Eigentums führen.“

Weitere Kriterien in Bezug auf den „Begünstigten“ sind:

1. Funktionen, die von Mitarbeitern anderer Unternehmen ausgeübt werden, sofern diese Mitarbeiter nach den spezifischen Weisungen des Begünstigten in einer Weise handeln, die seinen Mitarbeitern gleichwertig ist;
2. Funktionen, die von einer Betriebsstätte ausgeübt werden, die in einem anderen Land als dem Wohnsitzland des Begünstigten liegt, wenn diese Betriebsstätte Einkünfte erzielt, die im Wohnsitzland steuerpflichtig sind.
3. Der Begünstigte muss der Eigentümer des qualifizierten geistigen Eigentums oder der Inhaber einer exklusiven Lizenz in Bezug auf das qualifizierte geistige Eigentum sein.
4. Dem qualifizierten geistigen Eigentum wird in mindestens einer Gerichtsbarkeit Rechtsschutz gewährt;
5. Der Begünstigte verfügt über ausreichende physische Präsenz, Personal, Vermögenswerte oder andere relevante Indikatoren in der jeweiligen Gerichtsbarkeit in Bezug auf das qualifizierte geistige Eigentum.

Herausforderungen in der Abzug nach dem Patent-Box-Regime

Der Patentboxabzug berechnet sich wie folgt:

95 % x (Qualifizierte IP-Ausgaben x Einnahmen oder Gewinne aus qualifiziertem IP)
            Gesamtausgaben für geistiges Eigentum

Die resultierende Zahl ist der Betrag, der vom Bruttoeinkommen des Unternehmens, das das geistige Eigentum in Malta geschaffen und entwickelt hat, abgezogen werden kann, wodurch das steuerpflichtige Einkommen verringert wird.

Qualifizierende Ausgaben für geistiges Eigentum wird zum Zeitpunkt des Entstehens festgelegt und besteht aus Folgendem:

a) Ausgaben, die dem Begünstigten direkt für die Schaffung, Entwicklung, Verbesserung oder den Schutz des qualifizierten geistigen Eigentums entstehen;

b) Ausgaben des Begünstigten für Aktivitäten im Zusammenhang mit der Schaffung, Entwicklung, Verbesserung und dem Schutz des qualifizierten geistigen Eigentums, die an Personen weitervergeben werden, die nicht mit dem Begünstigten verbunden sind; Und

c) Wenn andere Ausgaben angefallen sind, die nicht unter (a) und (b) oben fallen, können diese Ausgaben auch als Teil der qualifizierten IP-Ausgaben berücksichtigt werden, allerdings ist die Höhe dieser Ausgaben auf 30 % der in genannten Beträge begrenzt (a) und (b) oben.

Gesamtausgaben für geistiges Eigentum umfasst Ausgaben, die direkt in der; Erwerb, Schaffung, Entwicklung, Verbesserung oder Schutz des qualifizierten geistigen Eigentums, bestehend aus der Summe von:

• Alle vom Begünstigten tatsächlich getätigten Ausgaben, die qualifizierte IP-Ausgaben darstellen, sowie alle anderen von einer anderen Person getätigten Ausgaben, die qualifizierte IP-Ausgaben darstellen würden, wenn sie vom Begünstigten getätigt worden wären;

und

• Anschaffungskosten und Aufwendungen für Outsourcing-Aktivitäten an nahestehende Unternehmen.

Zusammenfassung

Das IP-Box-Regime in Malta dient als wirksames Instrument, um Investitionen anzuziehen, Innovationen zu fördern und die Wirtschaft des Landes zu stärken. Durch die Bereitstellung eines günstigen Steuerumfelds für Unternehmen, die sich mit geistigem Eigentum befassen, hat sich Malta als attraktives Ziel für Unternehmen positioniert, die das Potenzial ihrer geistigen Vermögenswerte nutzen möchten.

Dixcart Malta verfügt über umfangreiche Erfahrung im Bereich Finanzdienstleistungen und bietet Einblicke in die Einhaltung gesetzlicher und behördlicher Vorschriften. Unser Team aus qualifizierten Buchhaltern und Rechtsanwälten steht für den Aufbau und die Verwaltung der Struktur sowie für die Gewährleistung der Gesamteffizienz zur Verfügung.

Weitere Informationen

Für weitere Informationen zu Malta-Angelegenheiten wenden Sie sich bitte an Jonathan Vassallo im Dixcart-Büro in Malta: beratung.malta@dixcart.com.

Dieser Artikel behandelt einige Fragen, die uns häufig zu Schweizer Unternehmen gestellt werden.

1. Warum ist die Schweiz ein so attraktiver Standort für Unternehmen?

Die Schweiz gilt aus mehreren Gründen als attraktiver Standort für Unternehmen:

• Strategischer Ort: Die zentrale Lage in Europa mit hervorragenden Verkehrsanbindungen, darunter mehrere internationale Flughäfen und ein effizientes Schienennetz, macht es zu einem idealen Drehkreuz für Unternehmen, die Zugang zu den EU-Märkten suchen.
• Innovation und Forschung: Die Schweiz beherbergt renommierte Universitäten, Forschungsinstitute und multinationale Forschungs- und Entwicklungszentren und fördert die Zusammenarbeit zwischen Wissenschaft und Wirtschaft. Seit 2011 gilt die Schweiz als das innovativste Land der Welt (Weltorganisation für geistiges Eigentum).
• Stabile Wirtschaft: Niedrige Inflation, niedrige Arbeitslosigkeit und eine starke Währung bieten ein sicheres Umfeld für Unternehmen.
• Politische Stabilität: Mit über zwei Jahrhunderten Neutralität und tief verwurzelter institutioneller Stabilität bietet die Schweiz eine sichere und berechenbare Geschäftsbasis.
• Starker rechtlicher Rahmen: Ein verlässliches Rechtssystem schützt Eigentum, geistiges Eigentum, Investorenrechte und die Durchsetzung von Verträgen und bietet Unternehmen ein hohes Maß an Sicherheit und Vertrauen bei der Durchführung ihrer Geschäftstätigkeit.
• Unternehmensfreundliche Regelungen: Niedrige Bürokratie, effiziente Verwaltung und wettbewerbsfähige Steuerpolitik, einschließlich Forschungs- und Entwicklungsförderung und weitreichender Doppelbesteuerungsabkommen mit zahlreichen Ländern.
• Facharbeiter: Hochqualifizierte, mehrsprachige und produktive Arbeitskräfte, unterstützt durch ein starkes Bildungs- und Berufsbildungssystem.

Zusammengenommen machen diese Faktoren die Schweiz zu einem attraktiven Standort für Unternehmen verschiedenster Branchen, darunter Finanzen, Pharmazie, Technologie, Fertigung und internationale Organisationen.

2. Welche Kriterien muss ich erfüllen, um ein Schweizer Unternehmen zu gründen?

Zu den allgemeinen Kriterien für die Gründung eines Schweizer Unternehmens gehören:

• Wohnort: Für die Gründung eines Schweizer Unternehmens ist es zwar nicht zwingend erforderlich, in der Schweiz ansässig zu sein, Sie benötigen jedoch mindestens einen lokalen Vertreter mit Wohnsitz in der Schweiz, der als Geschäftsführer des Unternehmens fungiert.
• Aktienkapital: Das Stammkapital der Gesellschaft muss bei Einleitung des Gründungsverfahrens auf ein Schweizer Bankkonto eingezahlt werden. Die Höhe des Stammkapitals variiert je nach gewählter Rechtsform. Für eine Aktiengesellschaft (SA/AG) beträgt das Mindestkapital CHF 100,000. Für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SARL/GmbH) beträgt das Mindestkapital CHF 20,000.

• Gesellschaftsvertrag: Erstellen Sie die Satzung, in der Zweck, Kapital, Aktionärsstruktur und interne Organisation des Unternehmens festgelegt sind.
• Aktionäre und Direktoren: Ermitteln Sie die Gesellschafter und Geschäftsführer des Unternehmens. Gesellschafter können natürliche oder juristische Personen sein; ein Wohnsitz in der Schweiz ist für Gesellschafter nicht erforderlich. Mindestens ein Geschäftsführer muss jedoch in der Schweiz ansässig sein.
• Bankkonto: Eröffnen Sie ein Schweizer Bankkonto im Namen des Unternehmens und zahlen Sie das erforderliche Stammkapital ein.
• Genehmigungen und Lizenzen: Je nach Art Ihrer Geschäftstätigkeit benötigen Sie möglicherweise spezielle Genehmigungen oder Lizenzen von Bundes- oder Kantonsbehörden. Diese Anforderungen variieren je nach Branche und Standort Ihres Unternehmens.
• Kundenbindung: Die Einhaltung der schweizerischen Gesetze und Vorschriften, einschließlich der Steuergesetze, der Arbeitsgesetze und aller branchenspezifischen Vorschriften, ist sicherzustellen.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Kriterien und Anforderungen je nach Kanton (Bundesland) der Schweiz, in dem Sie Ihr Unternehmen gründen möchten, unterschiedlich sein können.

3. Macht es einen Unterschied, in welchem ​​Kanton ich mein Unternehmen gründe?

Ja, der Kanton, in dem Sie Ihr Unternehmen in der Schweiz gründen, kann in vielerlei Hinsicht einen Unterschied machen. Jeder Kanton hat seine eigenen Vorschriften, sein eigenes Steuersystem, seine eigenen unternehmensfreundlichen Richtlinien und Förderprogramme, die die Attraktivität und Machbarkeit einer Unternehmensgründung beeinflussen können.

Nachfolgend sind einige Faktoren aufgeführt, die bei der Wahl des Kantons zu berücksichtigen sind:

• Besteuerung: Kantone können ihre eigenen Steuersätze festlegen, was sich erheblich auf die Steuerlast Ihres Unternehmens auswirken kann. Einige Kantone bieten niedrigere Körperschaftsteuersätze, günstige Steuervorteile oder spezielle Steuerregelungen für bestimmte Branchen. Es ist daher unerlässlich, die Steuersysteme verschiedener Kantone zu recherchieren und zu vergleichen, um das für Ihr Unternehmen vorteilhafteste Steuerumfeld zu ermitteln.
• Rechtliche Rahmenbedingungen: Während das Schweizer Bundesrecht viele Aspekte der Unternehmensregulierung regelt, können einige Bereiche, wie beispielsweise die Unternehmensregistrierung, Genehmigungen und Verwaltungsvorschriften, auf kantonaler Ebene geringfügig abweichen. Es ist daher wichtig, sich mit den spezifischen rechtlichen Anforderungen des jeweiligen Kantons vertraut zu machen.
• Lebenshaltungskosten und Geschäftsausgaben: Die Lebenshaltungskosten und die Kosten für die Führung eines Unternehmens können von Kanton zu Kanton variieren. Ausgaben wie Büroräume, Gehälter, Nebenkosten und Verwaltungskosten können unterschiedlich sein, und es ist wichtig, diese Faktoren bei der Wahl eines Kantons zu berücksichtigen.
• Infrastruktur und Erreichbarkeit: Kantone können hinsichtlich Infrastruktur, Verkehrsnetzen und Zugang zu Märkten unterschiedlich sein. Einige Kantone verfügen möglicherweise über eine bessere Anbindung, die Nähe zu internationalen Flughäfen oder eine bessere logistische Infrastruktur, was für bestimmte Branchen von Vorteil sein kann.

• Branchenfokus: Verschiedene Kantone können einen besonderen Schwerpunkt oder eine besondere Stärke in bestimmten Branchen haben. Zum Beispiel:
  • Zug – Niedrigsteuerzentrum, Blockchain- und Kryptowährungszentrum.
  • Zürich – Bedeutendes Zentrum für Finanz- und Technologieunternehmen.
  • Basel – Heimat globaler Marktführer in der Pharma- und Biowissenschaftsbranche.
  • Genf – Ein wichtiger Standort für Private Banking, Vermögensverwaltung, Diplomatie und die Treuhandbranche. Es ist das internationale Zentrum für multinationale Konzerne und Organisationen.
• Wirtschaftliche Stabilität und Unterstützung: Die wirtschaftliche Stabilität, der Zugang zu Finanzmitteln und die Verfügbarkeit von Unterstützungsdiensten für Unternehmen können von Kanton zu Kanton unterschiedlich sein. Einige Kantone verfügen möglicherweise über eine diversifiziertere Wirtschaft, stärkere unternehmerische Ökosysteme oder spezielle Förderprogramme für Startups und ausländische Unternehmen.

Wir empfehlen Ihnen, gründliche Recherchen durchzuführen und professionellen Rat von lokalen Experten oder Dienstleistern einzuholen, wenn Sie die spezifischen Bedürfnisse und Ziele Ihres Unternehmens betrachten.

4. Ich gehe davon aus, dass die Schweizer Körperschaftsteuer hoch ist – Stimmt das?

Die Schweiz verfügt über ein föderales Steuersystem, in dem sowohl der Bund als auch die Kantone Körperschaftsteuer erheben. Wie bereits erwähnt, variieren die Körperschaftsteuersätze je nach Kanton, in dem das Unternehmen registriert ist. Es ist daher wichtig, die Steuersätze der verschiedenen Kantone zu recherchieren und zu vergleichen, um die günstigste Option für Ihr Unternehmen zu finden.

Obwohl die Körperschaftsteuersätze in den verschiedenen Kantonen variieren, bieten viele Kantone in der Schweiz Steueranreize und Sonderregelungen für bestimmte Branchen oder Tätigkeiten an. Zu diesen Vorteilen zählen reduzierte Steuersätze, Steuerbefreiungen oder der Abzug von Forschungs- und Entwicklungskosten. Die Nutzung dieser Anreize kann die Steuerbelastung verringern.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Körperschaftsteuersätze in der Schweiz zwar wettbewerbsfähig sind, die konkrete Steuerbelastung jedoch vom Kanton und der Gemeinde abhängt, in der das Unternehmen registriert ist. Darüber hinaus bietet die Schweiz ein vorteilhaftes Steuersystem, Steueranreize sowie Möglichkeiten zur Steuerplanung und -optimierung, wodurch die Gesamtsteuerbelastung reduziert werden kann.

5. Welche Vorteile beim Vermögensschutz und der Kapitalanlage bietet eine Schweizer Gesellschaft?

Die Schweiz ist weithin für ihren soliden Rechts- und Finanzrahmen bekannt, der einen starken Schutz für inländische und internationale Vermögenswerte bietet. Schweizer Unternehmen profitieren von einem stabilen politischen und rechtlichen Umfeld, einem strengen Schutz der Eigentumsrechte und einer verlässlichen Justiz. Diese Faktoren tragen zur langfristigen Sicherung und zum Schutz von Vermögenswerten bei, die in der Schweiz oder über Schweizer Unternehmen gehalten werden.

Die Schweiz ist ein attraktiver Standort für Holdinggesellschaften. Diese profitieren von erheblichen Steuervorteilen, darunter die Befreiung von kantonalen Steuern auf Einkünfte aus qualifizierten Beteiligungen und Kapitalgewinnen aus deren Veräußerung. Die Bundessteuer entfällt durch den Beteiligungsabzug praktisch. Das umfassende Netz von Doppelbesteuerungsabkommen in der Schweiz trägt zusätzlich dazu bei, Doppelbesteuerung zu vermeiden und die Quellensteuer auf grenzüberschreitende Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren zu reduzieren.

Zusammengenommen machen diese Merkmale die Schweiz zu einem äußerst günstiger Standort für internationale Konzernstrukturen und grenzüberschreitende Investitionsplanungdie Steuereffizienz mit rechtlicher und politischer Stabilität verbindet.

Zusammenfassung

Die Zugehörigkeit zu einer Schweizer Marke kann den Geschäftsruf stärken, da die Schweiz weltweit für Qualität, Präzision, Zuverlässigkeit und Innovation bekannt ist. Die Verbindung mit einer Schweizer Marke kann Wettbewerbsvorteile bieten und Vertrauen bei Kunden, Partnern und Investoren schaffen.

Die Vorteile variieren je nach Branche, Kanton und individuellen Gegebenheiten. Gründliche Recherchen und die Einholung professioneller Beratung helfen dabei, zu beurteilen, inwieweit diese mit den Geschäftszielen übereinstimmen und ob die Gründung eines Unternehmens in der Schweiz realisierbar ist.

Dixcart unterhält seit 1997 ein Büro in der Schweiz und ist bestens geeignet, Sie bei der Unternehmensgründung hier zu beraten. Bitte wenden Sie sich an Christine Breitler im Schweizer Büro von Dixcart: beratung.schweiz@dixcart.com.

Einführung

Wenn Sie erwägen, ein Unternehmen im Vereinigten Königreich zu gründen, ist es von entscheidender Bedeutung, sicherzustellen, dass die Compliance- und Verwaltungselemente frühzeitig eingerichtet werden, damit das Unternehmen effizient wachsen kann.

Ebenso muss bei einem Umzug des Wohnsitzes in eine neue Gerichtsbarkeit eine gründliche Überprüfung der Vermögensverwaltung der Familie durchgeführt werden, um potenziell kostspielige Fehler zu vermeiden. Dies sollte vor dem Umzug erfolgen.

In diesem Artikel werden die wichtigsten Checklisten der Punkte aufgeführt, die Sie berücksichtigen müssen. Dixcart im Vereinigten Königreich verfügt über umfangreiches Fachwissen in der Unterstützung von Einzelpersonen und Familien bei der Unternehmensgründung und beim Umzug nach Großbritannien und kann Sie durch den Prozess und die Maßnahmen begleiten, die Sie ergreifen müssen: beratung.uk@dixcart.com

1. Compliance-Checkliste für ein neues britisches Unternehmen

• Einwanderung: Sofern Sie nicht nur Arbeitnehmer beschäftigen möchten, die bereits über eine Arbeitserlaubnis im Vereinigten Königreich verfügen, müssen Sie möglicherweise geschäftsbezogene Visa in Betracht ziehen, z. B. eine Sponsorenlizenz oder ein Alleinvertretervisum.
• Arbeitsverträge: Alle Mitarbeiter müssen einen Arbeitsvertrag haben, der den britischen Arbeitsgesetzen entspricht. Viele Unternehmen müssen außerdem Personalhandbücher und andere Richtlinien erstellen.
• Lohn- und Gehaltsabrechnung: Britische Einkommensteuervorschriften, Sachleistungen, automatische Rentenanmeldung, Arbeitgeberhaftpflichtversicherung – alles muss verstanden und richtig umgesetzt werden. Die Verwaltung einer britischen Gehaltsabrechnung kann komplex sein. 
• Buchführung, Managementberichte, gesetzliche Buchhaltung und Prüfungen: Gut geführte Buchhaltungsunterlagen helfen dabei, Informationen für wohlüberlegte Entscheidungen und Finanzierungen bereitzustellen und stellen sicher, dass Sie die Vorschriften des Companies House und der HMRC einhalten.
• Mehrwertsteuer: Die Registrierung für die Mehrwertsteuer und deren Einreichung unter Einhaltung der Anforderungen tragen dazu bei, dass es keine unerwarteten Überraschungen gibt, und können, wenn sie umgehend erledigt werden, zu einem frühen Cashflow beitragen. 
• Handelsverträge: ob eine Vereinbarung mit einem; Unabhängig davon, ob es sich um einen Lieferanten, einen Dienstleister oder einen Kunden handelt: Ein gut vorbereiteter und robuster Vertrag trägt dazu bei, Ihr Unternehmen zu schützen und sicherzustellen, dass es für zukünftige Ausstiegsstrategien gut aufgestellt ist. 
• Räumlichkeiten: Während viele Unternehmen zunehmend online arbeiten, benötigen viele Büro- oder Lagerflächen. Ob Miete oder Kauf von Flächen, wir können Ihnen behilflich sein. Wir haben auch eine Dixcart Business Centre im Vereinigten KönigreichDies kann hilfreich sein, wenn im selben Gebäude ein Büro mit Service und professioneller Buchhaltung und Rechtsberatung benötigt wird.  

2. Dinge, die Sie vor einem Umzug nach Großbritannien bedenken sollten

Wie am Anfang dieses Artikels erwähnt, ist es wichtig, dass Familien vor jedem Umzug die Vereinbarungen, einschließlich Steuer- und Erbschaftsangelegenheiten, sorgfältig prüfen. Nachfolgend finden Sie eine praktische Liste einiger Faktoren, die berücksichtigt werden sollten.

Praktische Angelegenheiten:

• Reisedokumente (Visa)
• Formelle Einschreibung im Land/Gerichtsstand der „Ankunft“, einschließlich Kommunikation mit Steuerbehörden, Gesundheitsversorgung und Schulbildung.

Besteuerungsangelegenheiten:

• Bestätigen Sie die Regelungen, die Erben und Familie in anderen Ländern betreffen.
• Planen Sie den optimalen Zeitpunkt für den Verlust des steuerlichen Wohnsitzes und etwaige Rücknahmegebühren.
• Berücksichtigen Sie vor dem Umzug alle Maßnahmen, die ergriffen werden müssen, um sicherzustellen, dass Vermögenswerte optimal aufbewahrt werden. Wenn Sie dies bis nach der Ankunft belassen, kann dies zu unerwarteten und hohen Steuerrechnungen führen, die hätte vermieden werden können.
• Planen Sie den Zeitpunkt von Verkäufen und Übernahmen, um das bestmögliche Steuerergebnis sicherzustellen.
• Ziehen Sie die Einrichtung neuer Bankvereinbarungen in Erwägung, um Einkommen und Gewinne zu trennen.

Nachfolge und Erbschaft:

• Bestätigen Sie, welche Gesetze die Nachfolge regeln und ob eine andere Gerichtsstandswahl möglich ist.
• Bestätigen Sie, ob das Ehe-/Familienrecht betroffen ist und ob eine andere Gerichtsstandswahl möglich ist.
• Überprüfen Sie die Nachlassplanungsdokumente (Testamente, Erb- und Ehedokumente) und berücksichtigen Sie die Interaktion von Testamenten, die für verschiedene Gerichtsbarkeiten geeignet sind.
• Ziehen Sie die Verwendung von Trusts für die Nachlassplanung in Betracht, und vergessen Sie nicht, dass der Zeitpunkt der Abwicklung von Trusts für das Besteuerungsergebnis entscheidend sein kann.

Auswirkungen der Übertragung von physischem Reichtum:

• Familienerbstücke, Schmuck, Kunstwerke, Flugzeuge, Autos und Yachten: sind sie übertragbar, fallen Einfuhrzölle an?

Geschenke und Spenden:

• Bestätigen Sie vor dem Erwerb des neuen Wohnsitzes, ob Schenkungen oder Schenkungen erfolgen sollen.

Laufende Angelegenheiten müssen mindestens jährlich überprüft werden

Es gibt eine Reihe wichtiger Überprüfungen, die mindestens einmal im Jahr durchgeführt werden sollten, um sowohl Änderungen der persönlichen Umstände als auch der Gesetze zu berücksichtigen:

• Überprüfung der Nachlassplanungsunterlagen. Dazu gehören Testamente, Erb- und Eheurkunden.
• Überprüfung von Treuhandvereinbarungen, Strukturen und Bankkonten.
• Überprüfung etwaiger Änderungen der Steuergesetze und deren Auswirkungen auf bestehende Vereinbarungen und Strukturen.

Wie kann Dixcart helfen?

Dixcart kann helfen bei:

• Gründung, Management und laufende Unternehmens-Compliance
• Steuerplanung vor der Ankunft und Abreise.
• Beratung und Unterstützung bei Visa für den Aufenthalt im Vereinigten Königreich.
• Buchhaltungs-, Rechts- und Steuerberatung.

Weitere Informationen

Wenn Sie die Planung einer möglichen Unternehmensgründung im Vereinigten Königreich oder eines Standortwechsels in das Vereinigte Königreich besprechen möchten, wenden Sie sich bitte an Paul Webb, im Dixcart-Büro in Großbritannien: beratung.uk@dixcart.com.