Kategorien: Privatkunde

Hintergrund

Die vermögende europäische Familie Delacroix hatte über Generationen hinweg in verschiedenen Branchen, darunter Immobilien, Private Equity und Finanzmärkte, Vermögen aufgebaut. Da ihre Vermögenswerte immer komplexer wurden und sich über mehrere Rechtsräume verteilten, benötigten sie eine robuste und steuereffiziente Struktur, um ihr Vermögen effizient zu verwalten, eine strategische Kontrolle der Investitionen sicherzustellen, ihr Vermögen vor externen Risiken (wie Rechtsansprüchen oder politischer Instabilität) zu schützen und eine nahtlose Nachfolgeregelung zu gewährleisten, um das Familienvermögen für künftige Generationen zu bewahren.

Angesichts der finanziellen Stabilität, Rechtssicherheit und starken Treuhandkompetenz der Schweiz beschloss die Familie, ein Schweizer Family Office in der Struktur einer Swiss Private Trust Company (PTC) zu gründen. Nach sorgfältiger Planung implementierte die Familie Delacroix eine Struktur, die Vermögenserhaltung, Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und Investitionsflexibilität in Einklang brachte und gleichzeitig die Kontrolle über die Entscheidungsfindung behielt.

Strukturierung des Swiss Private Trust Family Office

Anders als bei einem traditionellen Trust, bei dem ein externer Treuhänder die Vermögenswerte verwaltet, entschied sich die Familie Delacroix dafür, dass ihre eigene Schweizer Private Trust Company (PTC) als Treuhänder der Struktur fungiert. Dieser maßgeschneiderte Ansatz stellte sicher, dass die Familie Delacroix die Kontrolle über ihre Vermögensstruktur behielt und gleichzeitig von der Schweizer Treuhandkompetenz und Compliance-Aufsicht profitierte.

1. Gründung des Swiss PTC

Durch die Gründung einer Schweizer Gesellschaft mit beschränkter Haftung konnte die Familie:

• Bestimmen Sie die Zusammensetzung des Vorstands des PTC und ernennen Sie eine Mischung aus Familienmitgliedern, vertrauenswürdigen Beratern und Fachleuten, um die Unternehmensführung zu leiten.
• Rekrutieren und beaufsichtigen Sie Mitarbeiter, die für die Verwaltung und das Management der Trust-Struktur verantwortlich sind.
• Engagieren Sie Vermögensverwalter, Steuerspezialisten und Rechtsberater, die Ihnen fachkundige Beratung und Anleitung bei der Anlageverwaltung, Steuerstrukturierung und Einhaltung gesetzlicher Vorschriften bieten.

2. Vermögenstrennung: Erstellen mehrerer Trusts für verschiedene Anlageklassen

Die Familie Delacroix besaß eine Vielzahl von Anlageklassen, die bei der Gründung des PTC berücksichtigt werden mussten. Zu ihren Vermögenswerten gehörten eine beträchtliche Investition in eine Schweizer Privatbank, eine Luxusyacht, mehrere wertvolle Sammlerstücke und ein Portfolio aus Gewerbe- und Wohnimmobilien, das entsprechend angepasst werden musste. Daher beschlossen sie, innerhalb des PTC drei separate Trusts zu gründen, die jeweils unterschiedliche Arten von Vermögenswerten hielten:

1. Immobilien-Trust
2. Yacht- und Lifestyle-Trust
3. Portfolio & Investment Trust: Überwachung ihrer Finanzanlagen.

3. Sicherstellung einer reibungslosen Nachfolgeregelung und einer langfristigen Unternehmensführung

Eines der wichtigsten Ziele der Familie Delacroix war es, auch das finanzielle Wohlergehen künftiger Generationen zu sichern, darunter minderjährige Kinder, deren Enkel und alle schutzbedürftigen Familienmitglieder. Philanthropie ist der Familie ebenfalls wichtig, und daher wollten sie sicherstellen, dass sie die verschiedenen für sie wichtigen Wohltätigkeitsinitiativen weiterhin unterstützen können.

Vor diesem Hintergrund musste die Nachfolgeregelung der Familie Delacroix Folgendes beinhalten:

• Ein Governance-Rahmen, der mit den Werten der Familie im Einklang steht. Der PTC-Vorstand hat klare Verteilungsrichtlinien definiert, um eine verantwortungsvolle Vermögensverwaltung sicherzustellen.
• Vordefinierte Bedingungen für Trust-Ausschüttungen, die sicherstellen, dass das Vermögen auf der Grundlage von Alter, Ausbildung und anderen von der Familie festgelegten Meilensteinen an die Begünstigten übertragen wird.
• Langfristiger Erhalt wichtiger Vermögenswerte. Bestimmte Vermögenswerte, wie das Familienunternehmen und Immobilien, wurden vor Zwangsverkäufen oder externen Ansprüchen geschützt.

Indem die Familie Delacroix das PTC als Treuhänder für mehrere Generationen strukturierte, konnte sie im Laufe der Zeit finanzielle Stabilität, Kontinuität und Flexibilität in der Unternehmensführung gewährleisten.

Compliance- und regulatorische Überlegungen

Aufgrund der strengen Regulierungsvorschriften in der Schweiz war es für das PTC der Familie Delacroix von entscheidender Bedeutung, mit einem professionellen Schweizer Treuhänder zusammenzuarbeiten, um die vollständige Einhaltung der Schweizer Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML), des Common Reporting Standard (CRS) und von FATCA sicherzustellen. Durch die Kontrolle des PTC wahrte die Familie ihre finanzielle Privatsphäre und minimierte die Notwendigkeit, vertrauliche Vermögensinformationen an externe Treuhänder weiterzugeben.

Das Ergebnis

Durch die Gründung ihres Family Office über eine Schweizer Privattrust-Gesellschaft gelang es der Familie Delacroix, eine langfristige, rechtlich robuste und anpassungsfähige Struktur für den Vermögenserhalt und die generationenübergreifende Verwaltung zu schaffen. Die Struktur ermöglichte es ihnen, die Verwaltung ihrer Vermögenswerte individuell anzupassen, die volle Kontrolle über alle Entscheidungen des Treuhänders zu behalten, einen reibungslosen Vermögensübergang zwischen den Generationen gemäß ihren Kriterien zu ermöglichen und die vollständige Einhaltung der Vorschriften bei minimalem Risiko sicherzustellen.

Die Erfahrung der Familie Delacroix zeigt, warum die Schweiz nach wie vor ein erstklassiger Standort für vermögende Familien ist, die ein strukturiertes, sicheres und steuereffizientes Family-Office-Modell suchen. Dixcart Trustees (Switzerland) SA bietet seit über zwanzig Jahren Schweizer Treuhanddienstleistungen an und hat Anfang 2024 die FINMA-Lizenz erhalten. Damit beweist das Unternehmen, dass es die höchsten regulatorischen Standards für das Trust-Management einhält und die Einhaltung der Schweizer Finanzvorschriften gewährleistet, um Sicherheit und Integrität zu gewährleisten. Dixcart Trustees (Switzerland) SA ist Mitglied der Swiss Association of Trust Companies (SATC) und dem Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF) angeschlossen.

Wenn Sie weitere Informationen zu Schweizer PTCs wünschen oder besprechen möchten, ob diese Struktur für Sie und Ihre Familie geeignet ist, wenden Sie sich bitte an Christine Breitler im Dixcart-Büro in der Schweiz: beratung.schweiz@dixcart.com.

Für vermögende Einzelpersonen und Familien erfordert die Verwaltung ihres Vermögens über Generationen hinweg sorgfältige Planung und ein Gleichgewicht zwischen Kontrolle, Flexibilität und Vermögensschutz. Obwohl traditionelle Trust-Strukturen sehr effektiv sind, möchten viele Familien die Kontrolle über die Entscheidungsfindung behalten.

Eine Private Trust Company bietet Familien die Möglichkeit, ihren eigenen Nachlass mithilfe eines maßgeschneiderten Nachlassplanungstools entsprechend ihren spezifischen Anforderungen zu verwalten.

Was ist eine private Treuhandgesellschaft?

Eine Private Trust Company (PTC) ist eine juristische Person, die als Treuhänder eines oder mehrerer Familientrusts fungiert. Im Gegensatz zu traditionellen Trust-Unternehmen, die Trusts für mehrere Kunden verwalten, betreut eine PTC nur eine einzelne Familie oder eine verwandte Gruppe und bietet einen maßgeschneiderten Ansatz für die Vermögensverwaltung. Sie bieten dem Treugeber oder seiner Familie ein höheres Maß an Kontrolle und können insbesondere für Familien mit komplexen oder erheblichen Vermögenswerten von Vorteil sein.

Vorteile eines Private Trusts

1. Behalten Sie die Kontrolle über die Entscheidungsfindung: Ein PTC ermöglicht es Familienmitgliedern, Investitionen, Verteilung und Verwaltungsentscheidungen zu kontrollieren. Im Gegensatz zu einem institutionellen Treuhänder ermöglicht ein PTC einen direkteren Einfluss auf das Trust-Management und stellt sicher, dass die Familienwerte und langfristigen Ziele erhalten bleiben.
2. Verbesserte Privatsphäre und Vertraulichkeit: Ein PTC hält Trust-bezogene Angelegenheiten innerhalb der Familie, wodurch die Notwendigkeit, vertrauliche Informationen an externe Treuhänder weiterzugeben, reduziert wird. Diese Struktur verbessert die Privatsphäre und minimiert die öffentliche Kontrolle, da die Familienmitglieder entscheiden, was sie mit wem teilen möchten.
3. Effiziente und flexible Verwaltung: Mit einem PTC können Trust-bezogene Entscheidungen schnell getroffen werden, ohne die bei externen Trust-Unternehmen üblichen Verzögerungen. Die Flexibilität eines PTC ermöglicht eine einfachere Anpassung an sich ändernde finanzielle Ziele und familiäre Umstände.
4. Individuelle Governance und Nachfolgeplanung: Ein PTC ermöglicht es Familien, einen Governance-Rahmen zu schaffen, der mit ihren Werten und ihrer langfristigen Vision übereinstimmt. Diese Struktur ermöglicht einen reibungslosen Übergang des Vermögens über Generationen hinweg und gewährleistet Kontinuität, Stabilität und Flexibilität.
5. Stärkerer Vermögensschutz und Risikomanagement: Durch die richtige Strukturierung eines PTC können Familien den Vermögensschutz verbessern und gleichzeitig die gesetzlichen Verpflichtungen einhalten. Ein gut verwaltetes PTC kann Risiken mindern, die mit externen Treuhänderentscheidungen verbunden sind, die möglicherweise nicht im besten Interesse der Familie liegen.
6. Vorteile bei der Steuer- und Nachlassplanung: Obwohl ein PTC nicht unbedingt ein Instrument der Steuerplanung ist, können Familien durch die Gründung eines PTC in einem steuergünstigen Land wie der Schweiz ihre Strategien zur Nachlassplanung bei der Übertragung von Vermögen optimieren und möglicherweise die Erbschaftssteuer minimieren.

Ist eine private Treuhandgesellschaft das Richtige für Sie?

Ein PTC eignet sich am besten für sehr vermögende Familien mit beträchtlichem Vermögen, komplexen Finanzstrukturen und langfristigen Anforderungen an die generationsübergreifende Vermögensverwaltung. Wenn Ihre Priorität beim Aufbau einer Struktur darin besteht, Kontrolle, Privatsphäre und Flexibilität bei gleichzeitiger Gewährleistung einer ordnungsgemäßen Verwaltung sicherzustellen, ist ein PTC möglicherweise die ideale Lösung für die Verwaltung des Trust-Vermögens Ihrer Familie.

So gründen Sie eine Schweizer Private Trust Company

Die Gründung eines PTC erfordert rechtliche, regulatorische und strukturelle Überlegungen.

Ein PTC wird häufig von einem bestehenden lizenzierten professionellen Treuhänder wie Dixcart Trustees (Switzerland) SA gegründet und verwaltet, der die Vorstandsmitglieder des PTC in Bezug auf Unternehmensführung und Treuhandangelegenheiten berät. In einigen Fällen sitzt ein Vertreter der professionellen Treuhandgesellschaft zusammen mit Familienmitgliedern im Vorstand des PTC. Diese Kombination aus familiären und professionellen Beratern ermöglicht es dem PTC, schnell auf die Bedürfnisse einer Großfamilie zu reagieren und ihre besten Geschäftsinteressen zu verfolgen. 

Dixcart Schweiz

Die Schweiz gilt oft als wichtigster Standort für Family Offices. Diskretion, Fachwissen und Sicherheit sowie eine der weltweit besten Rechtsordnungen für Vermögensschutz und Vermögensverwaltung machen die Schweiz zum idealen Standort für eine vermögende Familie, um ihr Vermögen zu verwalten und zu kontrollieren.

Dixcart Trustees (Switzerland) SA bietet seit über zwanzig Jahren Schweizer Treuhanddienstleistungen an und hat Anfang 2024 die FINMA-Lizenz erhalten, was unsere Einhaltung der höchsten regulatorischen Standards für das Treuhandmanagement belegt und die Einhaltung der Schweizer Finanzvorschriften zur Wahrung von Sicherheit und Integrität gewährleistet. Dixcart Trustees (Switzerland) SA ist Mitglied der Schweizerischen Vereinigung der Treuhandgesellschaften (SATC) und dem Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF) angeschlossen.

Weitere Informationen

Wenn Sie weitere Informationen zu Schweizer PTCs wünschen, wenden Sie sich bitte an Christine Breitler im Dixcart-Büro in der Schweiz: beratung.schweiz@dixcart.com.

In den letzten Jahren ist Malta aufgrund seines robusten Regulierungsumfelds und seines günstigen Steuersystems zu einem attraktiven Standort für vermögende Privatpersonen und Familien geworden, die ein Single Family Office (SFO) gründen möchten. Ein SFO ist eine Einrichtung, die das Vermögen einer einzelnen Familie verwaltet und Dienstleistungen wie Anlageverwaltung, Nachlassplanung, philanthropische Aktivitäten und Lifestyle-Management anbietet. Das Hauptziel besteht darin, das Familienvermögen zu erhalten, zu vermehren und nahtlos über Generationen hinweg zu übertragen.

Family Offices sind einer der Schwerpunktbereiche, die im Strategie für Finanzdienstleistungen im März 2023 gestartet. In die gleiche Richtung geht die maltesische Finanzaufsichtsbehörde (MFSA), die kürzlich Rundschreiben, hat Family Offices als Wachstumschance für Maltas Finanzdienstleistungssektor erkannt. In Zusammenarbeit mit dem maltesischen Finanzdienstleistungsbeirat und anderen repräsentativen Branchenverbänden hat es seinen Regulierungsrahmen aktualisiert, um die Gründung solcher Strukturen im Land zu erleichtern.

Das Rundschreiben der MFSA ändert den Rahmen für die Gründung und den Betrieb von SFOs in Malta.

Wichtige Frameworks geändert

Das am 27. November 2024 veröffentlichte Rundschreiben umreißt regulatorische Aktualisierungen und Richtlinien, Anforderungen, Compliance-Verpflichtungen und betriebliche Erwartungen für Einzelpersonen oder Unternehmen, die SFOs innerhalb der maltesischen Gerichtsbarkeit gründen. Das Dokument hebt die Rahmenanpassungen hervor, die darauf abzielen, vermögende Familien anzuziehen, damit diese ihr Vermögen von Malta aus verwalten und gleichzeitig die Einhaltung der Finanzvorschriften und die Risikominderung gewährleisten. Die MFSA hat zwei Rahmen geändert, nämlich die Investment Services Rules for Notified Professional Investor Funds (PIFs) und damit verbundene Due-Diligence-Dienstleister sowie das Trustees of Family Trusts Rulebook.

Änderungen der Investmentdienstleistungsvorschriften für gemeldete PIFs

Ein notifizierter PIF, ein Instrument, das Ende 2023 eingeführt wurde, können nun von einem Fondsmanager in Malta verwaltet werden, der von der Notwendigkeit einer Investmentdienstleistungslizenz befreit ist, vorausgesetzt, der PIF investiert nur in das Privatvermögen von Familienmitgliedern und beschafft kein externes Kapital. Dies gilt für Family-Office-Vehikel. Die Änderungen klären auch, was ein „Family-Office-Vehikel“ ausmacht, und geben die Arten von Investoren an, die solche Strukturen nutzen können.

Darüber hinaus unterliegen nun auch lokale Manager, die von der Wertpapierdienstleistungslizenz befreit sind, Berichtspflichten. Diese Manager müssen gemäß bestimmten Teilen von Anhang 2 der Regeln Bericht erstatten.

Ein neuer Abschnitt wurde hinzugefügt, um zusätzliche Regeln für notifizierte professionelle Anlegerfonds (PIFs) bereitzustellen, die von befreiten Managern verwaltet werden. Er definiert spezifische Schwellenwerte für die Anwendbarkeit von Ausnahmen, die Fondsmanagern zur Verfügung stehen, und verpflichtet Due-Diligence-Dienstleister und das Leitungsgremium des notifizierten PIF, die Berechtigung für diese Ausnahmen sowohl anfänglich als auch fortlaufend zu überprüfen und zu bestätigen.

Änderungen am Regelwerk für Treuhänder von Familientrusts

Eine der wichtigsten Änderungen betrifft die Definition von „Familienmitglied/Familienangehöriger“, die erweitert wurde, um modernen Familienstrukturen Rechnung zu tragen. In bestimmten Fällen kann die Definition nun auch Folgendes umfassen: „Familienkunden“ wer von Familientrusts profitieren kann.

Als Folge dieser geänderten Definitionen mussten auch die Registrierungsaspekte angepasst werden, um Trusts mit Familienkunden als Begünstigten Rechnung zu tragen.

Was sich für vermögende Familien ändert

Die Änderungen dieser Rahmenbedingungen bieten die Möglichkeit, Vermögensverwaltungsstrukturen zu schaffen, die Anlagemöglichkeiten umfassen und gleichzeitig die Berichtspflichten reduzieren. In Kombination mit Maltas bestehenden globalen Mobilitäts- und Einwanderungsmöglichkeiten, der EU-Mitgliedschaft, der Verwendung von Englisch als Amtssprache und einem diversifizierten Finanzdienstleistungssektor sollen diese neuen Elemente Maltas Attraktivität für vermögende Familien steigern.

Weitere Informationen

Das Büro von Dixcart Malta kann Sie bei der Strukturierung, Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und im operativen Bereich unterstützen. Weitere Informationen zu Single Family Offices in Malta erhalten Sie bei Jonatan Vasallo: beratung.malta@dixcart.com 

Die Popularität von Family Investment Companies (FICs) hat in den letzten Jahren zugenommen und sie werden als Unternehmensalternative zum häufigeren Discretionary Trust angesehen.

Was ist eine Familien-Investmentgesellschaft?

FICs sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung (eine „Ltd“ oder „Limited“), die oft von Eltern und/oder Großeltern („Gründern“) gegründet werden, um sich selbst und ihrer Familie als Aktionäre zu helfen. Ein FIC besitzt Vermögenswerte wie Immobilien, die Einkommen und Kapitalgewinne generieren, die im Laufe der Zeit an die Familienaktionäre ausgeschüttet werden können.

Vermögenswerte stammen im Allgemeinen von den Gründern selbst, entweder durch ein Darlehen oder eine direkte Übertragung an den FIC. Jeder Aktionär besitzt eine andere Aktienklasse (oft als „Alphabet-Aktien“ bezeichnet), die ihm von den Gründern geschenkt wurde.

Im Allgemeinen haben die Gründeraktien das übliche Stimmrecht und den Erhalt von Dividenden, aber kein Kapital, während die geschenkten Aktien nur das Recht haben, Dividenden und Kapital zu erhalten, aber kein Stimmrecht.

Dadurch wird sichergestellt, dass die Gründer das alleinige Recht haben, Entscheidungen in Bezug auf den FIC sowohl auf Aktionärs- als auch auf Vorstandsebene zu treffen, einschließlich Entscheidungen in Bezug auf Dividendenzahlungen.

Vorteile einer Familieninvestmentgesellschaft

Die Verwendung eines FIC bietet eine Reihe von Vorteilen. Es ist jedoch wichtig, mit einem Steuerspezialisten zu sprechen, z Dixkart, der Ihnen bei der Beratung zu den steuerlichen Vorzügen eines FIC behilflich sein kann und dabei die Umstände und Ziele jedes potenziellen Gründers berücksichtigt.

Zu den Vorteilen, die der Einsatz eines FIC bietet, gehören:

1. FICs können verwendet werden, um Vermögenswerte aus dem Privatvermögen von Einzelpersonen in ein Unternehmensvehikel zu übertragen, das dann zur Kontrolle dieser Vermögenswerte durch diese Personen (Gründer) verwendet werden kann, da sie die einzigen Aktionäre sind, die stimmberechtigt sind und über die Zusammensetzung des Vermögens entscheiden können Planke. Dies ermöglicht es ihnen, über einen bestimmten Zeitraum eine kontrollierte Einkommensquelle für sich und ihre Familie bereitzustellen.
2. Gesellschaften mit beschränkter Haftung bieten den Vorteil der Flexibilität. Dies ist ideal in Situationen, in denen sich Familienstrukturen, Ziele und andere Überlegungen regelmäßig ändern. Beispiele für eine solche Flexibilität sind die Übertragung von Aktien, die Ausgabe neuer Aktien mit unterschiedlichen Rechten und Änderungen in der Zusammensetzung des Vorstands. All dies kann von den Gründern entschieden werden.
3. Es gibt eine Reihe potenzieller Steuervorteile bei der Verwendung von FICs, einschließlich der Erbschaftssteuer, diese variieren jedoch je nach; die Höhe der Investitionen/Darlehen, die vom FIC gehaltenen Vermögenswerte und die persönlichen Umstände der Gründer.
4. Wenn der Kapitalwert des Darlehens nicht mehr benötigt wird, könnten die Gründer alternativ den Wert des Darlehens an andere Familienmitglieder verschenken. Dies würde den Wert dieses Darlehens für Zwecke der Erbschaftssteuer aus ihrem steuerpflichtigen Nachlass verschieben, vorausgesetzt, dass sie das Datum der „Schenkung“ um sieben Jahre überleben.

Möglichkeiten, die internationalen Familien durch die Nutzung eines nicht im Vereinigten Königreich ansässigen FIC geboten werden

Internationale Familien, die als Einzelpersonen Direktinvestitionen in britische Unternehmen tätigen, unterliegen der britischen Erbschaftssteuer auf diese britischen Situs-Vermögenswerte. Es ist auch ratsam, ein britisches Testament zu haben, um über diese Vermögenswerte nach ihrem Tod zu verfügen.

Wenn Sie diese Investitionen über einen nicht im Vereinigten Königreich ansässigen FIC tätigen, kann die Verpflichtung zur britischen Erbschaftssteuer sowie die Notwendigkeit eines britischen Testaments entfallen.

Ein Beispiel anhand eines Guernsey-Unternehmens

Das folgende Beispiel beschreibt die potenziellen Vorteile, die sich durch die Nutzung eines Guernsey-Unternehmens ergeben.

Das Unternehmen zahlt auf alle von ihm erwirtschafteten Gewinne Steuern in Höhe von 0 %, da dies der Körperschaftssteuersatz in Guernsey ist (mit begrenzten Ausnahmen und vorbehaltlich spezifischer Bestimmungen in den Landkreisen, in denen Investitionen getätigt werden).

Vorausgesetzt, dass das Unternehmen ordnungsgemäß von Guernsey aus verwaltet und kontrolliert wird und das Mitgliederregister wie erforderlich „offshore“ geführt wird, ist es möglich, den Status „ausgeschlossenes Eigentum“ für IHT beizubehalten (außer in Bezug auf Wohneigentum im Vereinigten Königreich und bestimmte andere Vermögenswerte). ).

Die Anteile an der Gesellschaft sind kein britischer Situs-Vermögenswert. Wenn es sich bei dem Unternehmen um ein Privatunternehmen auf Guernsey handelt, ist keine Buchhaltung erforderlich. In Guernsey gibt es ein Register des wirtschaftlichen Eigentums für Unternehmen. Dieses ist privat und nicht für die Öffentlichkeit einsehbar.

Weitere Informationen

Um herauszufinden, wie ein FIC für Sie von Nutzen sein könnte, und um Hilfe bei der Einrichtung eines FIC zu erhalten, das Ihren Anforderungen entspricht, wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Großbritannien: beratung.uk@dixcart.com

Das Dixcart-Büro im Vereinigten Königreich kann Sie auch beraten, ob ein FIC mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs in Ihren besonderen familiären Umständen anwendbar sein könnte.

Im Nahen Osten lebt eine wachsende Zahl vermögender Familien mit vielfältigen und oft komplexen Anforderungen an Vermögensverwaltung und Nachlass- und Nachfolgeplanung. Da sich Familien in der Region auf die Bewahrung ihres Erbes und die Planung für die nächste Generation konzentrieren, bieten innovative Strukturen wie die Private Trust Foundation (PTF) eine ideale Lösung. Eine PTF kombiniert die besten Aspekte von Guernsey Trusts und Stiftungen und bietet einen maßgeschneiderten Ansatz zur Verwaltung und Sicherung von Vermögen im Einklang mit den einzigartigen kulturellen, finanziellen und rechtlichen Aspekten der Region.

Was ist eine private Treuhandstiftung?

Eine Private Trust Foundation ist eine hybride Struktur, bei der eine Guernsey Foundation als Treuhänder für einen Guernsey Trust fungiert. Diese innovative Vereinbarung kombiniert die Flexibilität, Vertraulichkeit und Steuereffizienz eines Trusts mit der Rechtspersönlichkeit, Governance und Kontrolle einer Stiftung.

Für Familien im Nahen Osten stellt diese Struktur einen robusten Mechanismus dar, um sich an schariakonformen Grundsätzen auszurichten, Nachfolgeprobleme zu bewältigen und die Vermögensverwaltung zu zentralisieren, während gleichzeitig die Privatsphäre und – was für unsere Kunden oft am wichtigsten ist – die Kontrolle gewahrt bleiben.

In dieser Anordnung:

• Die Stiftung fungiert als Treuhänder, ist rechtlicher Eigentümer des Treuhandvermögens und verwaltet es gemäß der Treuhandurkunde. Dazu kann auch das Halten von Anteilen am Familienunternehmen gehören.
• Der Trust behält seine Rolle als Treuhandinstrument zum Schutz und zur Verteilung des Vermögens im Einklang mit den Wünschen des Treugebers über die Treuhandurkunde.
• Der Wächter wird vom Stiftungsgründer ernannt, um sicherzustellen, dass der Stiftungsrat im Einklang mit den Zielen und der Satzung der Stiftung handelt.
• Der Siedler überträgt das rechtliche Eigentum an den vom Trust zu haltenden Vermögenswerten gemäß der Treuhandurkunde.
• Begünstigte werden vom Treugeber im Treuhandvertrag ernannt und legen fest, wem die Struktur zugute kommen soll. Der Treugeber kann auch Begünstigter sein.
• Der Stiftungsrat kann aus Familienmitgliedern bestehen, die mit professionellen Treuhändern zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass die Entscheidungen sowohl die Familienwerte als auch die professionelle Expertise widerspiegeln.

• Um vom Guernsey-Regulierungssystem zu profitieren, muss entweder der Vormund der Stiftung oder eines der Ratsmitglieder sollen ein lizenzierter Corporate Service Provider in Guernsey sein

Die Attraktivität privater Treuhandstiftungen für Kunden aus dem Nahen Osten

1. Nachfolgeplanung über Generationen hinweg
   Viele Familien im Nahen Osten betreiben generationenübergreifende Unternehmen oder besitzen beträchtliches Vermögen in verschiedenen Rechtsräumen. Eine PTF gewährleistet einen reibungslosen Vermögenstransfer und bietet einen klaren und kontrollierten Rahmen für die Nachfolgeplanung. Die Verwaltung der Stiftung ermöglicht eine Vertretung der Familie und entspricht gleichzeitig der Vision des Stifters.
2. Einhaltung der Scharia und Familienharmonie
   Islamische Prinzipien wie die gerechte Verteilung von Reichtum und die Erhaltung von Vermögenswerten können in der flexiblen Struktur eines PTF berücksichtigt werden. Die Rolle der Stiftung als Treuhänder stellt sicher, dass der Trust gemäß den spezifischen familiären oder religiösen Anforderungen verwaltet wird, wodurch potenzielle Streitigkeiten reduziert und die Einheit gefördert wird.
3. Datenschutz und Vertraulichkeit
   Für viele Familien im Nahen Osten ist Diskretion von größter Bedeutung. Guernsey bietet ein hohes Maß an Vertraulichkeit, da es kein öffentliches Trustregister gibt und das Stiftungsregister nur die folgenden Informationen enthält: Name der Stiftung, eingetragene Geschäftsadresse, Registrierungsdatum und Stiftungsstatus. Dadurch wird sichergestellt, dass Angaben zum Treugeber/Gründer, den Begünstigten, den Vermögenswerten und der Unternehmensführung vertraulich bleiben.
4. Zentralisierte Kontrolle und Governance
   Der Stiftungsrat fungiert als Entscheidungsgremium und vereint professionelles Fachwissen mit familiärer Beteiligung. Diese Struktur entspricht der Präferenz für eine zentrale Kontrolle, die in Familienunternehmen im Nahen Osten häufig anzutreffen ist.
5. Schutz vor externen Risiken
   Politische oder wirtschaftliche Instabilität kann Risiken für das Familienvermögen darstellen. Die PTF-Struktur bietet einen stabilen, rechtlich robusten Rahmen, um Vermögenswerte vor externen Ansprüchen oder unvorhergesehenen Herausforderungen zu schützen.
6. Flexibilität
   Ob es um das Halten von Anteilen an einem Familienunternehmen, den Erhalt von Immobilien oder die Förderung philanthropischer Unternehmungen geht, der PTF passt sich den individuellen Bedürfnissen der Familie an.

Praxisnahe Anwendungen für Kunden im Nahen Osten

1. Unternehmensnachfolgeplanung
   Für viele Familien im Nahen Osten sind Familienunternehmen die wichtigste Vermögensquelle. Ein PTF ermöglicht professionelles Management, ohne dass die Kontrolle der Familie verloren geht. Es kann Unternehmensanteile halten und Kontinuität über Generationen hinweg gewährleisten.
2. Vermögensschutz
   In Ländern mit unsicherem politischen oder rechtlichen Umfeld bietet ein PTF Sicherheit und Stabilität. Das Vermögen wird im Rahmen der starken rechtlichen Rahmenbedingungen von Guernsey verwaltet, wodurch die Anfälligkeit gegenüber lokalen Risiken verringert wird.
3. Philanthropie und religiöse Spenden
   Ein PTF kann verwendet werden, um wohltätige Spenden zu strukturieren oder Zakat-Verpflichtungen durch den Trust auf transparente und konforme Weise zu erfüllen. Die Aufsicht und Kontrolle des Trusts durch die Stiftung stellt sicher, dass philanthropische Ziele angemessen erreicht werden.
4. Multi-Jurisdiktionelles Vermögensmanagement
   Für Familien mit Vermögen auf der ganzen Welt bietet das PTF eine zentralisierte Struktur, die die Verwaltung vereinfacht und gleichzeitig die lokalen Vorschriften einhält.

Warum Guernsey wählen?

• Weltweiter Ruf: Guernsey ist für seine Stabilität, Expertise und Innovation im Bereich Treuhand- und Vermögensstrukturierung bekannt. Sein Rechtsrahmen stellt sicher, dass Strukturen wie PTFs internationalen Standards entsprechen und gleichzeitig Flexibilität bieten.
• Günstiges Steuerumfeld: Das steuerneutrale System von Guernsey kommt Familien im Nahen Osten zugute, indem es die Steuereffizienz steigert, ohne die Einhaltung der Vorschriften zu beeinträchtigen.
• Fachwissen: Dienstleister in Guernsey wie Dixcart bringen jahrzehntelange Erfahrung in der maßgeschneiderten Entwicklung von Lösungen für Kunden mit komplexen Anforderungen mit und gewährleisten so ein nahtloses und professionelles Erlebnis.

Fazit

Eine Private Trust Foundation ist eine moderne, anpassbare Lösung für vermögende Familien im Nahen Osten, die ihr Vermögen bewahren, ihre Nachfolge planen und kulturelle Werte bewahren möchten. Die einzigartige Kombination aus Trust- und Stiftungsvorteilen gewährleistet Privatsphäre, Schutz und ein Erbe, das mit der Vision Ihrer Familie übereinstimmt.

Bei Dixcart Guernsey sind wir auf die Entwicklung maßgeschneiderter Vermögensverwaltungslösungen spezialisiert, die auf Ihre spezifischen Umstände zugeschnitten sind. Kontaktieren Sie uns Dixcart-Büro in Guernsey at beratung.guernsey@dixcart.com um zu besprechen, wie eine private Treuhandstiftung die individuellen Bedürfnisse Ihrer Familie erfüllen könnte.

Guernsey ist ein renommierter Standort für Vermögensverwaltung und bietet verschiedene Strukturen für Einzelpersonen und Familien, die ihr Vermögen verwalten und schützen möchten. Eine zunehmend beliebte Option ist die Nutzung einer Family Investment Company (FIC). Eine Guernsey Family Investment Company bietet ein flexibles, steuereffizientes Instrument zur Vermögensverwaltung, das es Familien ermöglicht, die Kontrolle über ihre Investitionen zu behalten und gleichzeitig die Nachfolge über Generationen hinweg zu planen. In diesem Artikel untersuchen wir die wichtigsten Merkmale und Vorteile von Guernsey FICs und vergleichen sie mit traditionellen Trust-Strukturen.

Was ist eine Family Investment Company (FIC)?

Eine Family Investment Company (FIC) ist eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die zur Verwaltung und Verwaltung des Familienvermögens gegründet wird. Die Anteile an der Firma sind in der Regel im Besitz von Familienmitgliedern und die Investitionen der Firma werden im Einklang mit den Zielen der Familie verwaltet. FICs ermöglichen eine effektive Vermögensverwaltung und Steuerplanung und bieten ein hohes Maß an Kontrolle, Flexibilität und Schutz für das Familienvermögen.

In einem FIC können Familienmitglieder verschiedene Aktienklassen halten, was maßgeschneiderte Stimmrechte und Einkommensverteilungen ermöglicht. Diese Flexibilität ermöglicht es dem Gründer oder Familienoberhaupt, die Kontrolle über wichtige Entscheidungen zu behalten und gleichzeitig das Eigentum schrittweise an die nächste Generation zu übertragen.

Hauptmerkmale einer Guernsey Family Investment Company

1. Eigentum und Kontrolle: Ein wesentlicher Vorteil eines FIC ist die Möglichkeit, Eigentum und Kontrolle zu trennen. Während die jüngere Generation Anteile am Unternehmen halten kann, können der Gründer oder ältere Familienmitglieder stimmberechtigte Anteile behalten und so wichtige Entscheidungen bezüglich der Investitionen und Strategie des Unternehmens treffen. Diese Struktur ist besonders nützlich für die Nachfolgeplanung, da sie eine schrittweise Übertragung des Vermögens ohne Kontrollverlust ermöglicht.
2. Steuereffizienz: Das günstige Steuerumfeld von Guernsey bietet FICs erhebliche Vorteile. Guernsey erhebt keine Kapitalertrags-, Erbschafts- oder Vermögenssteuer, und Unternehmen profitieren von der Körperschaftssteuer auf die meisten Einkommensströme, solange die Vorschriften zur wirtschaftlichen Substanz eingehalten werden. Es ist jedoch wichtig, professionellen Steuerrat einzuholen, um die Einhaltung der Steuervorschriften in den Rechtsräumen sicherzustellen, in denen Familienmitglieder ihren Wohnsitz haben.
3. Maßgeschneiderte Aktienstrukturen: FICs können Familienmitgliedern verschiedene Aktienklassen ausstellen, wobei jede Klasse mit bestimmten Rechten verbunden ist. Manche Aktien können beispielsweise Stimmrechte haben, während andere den Inhabern Einkommensausschüttungen ohne Stimmrecht gewähren. Dadurch kann die Familie die Struktur des FIC an ihre spezifischen Bedürfnisse und Ziele anpassen und hat Flexibilität bei der Verwaltung und Verteilung des Vermögens.
4. Nachfolgeplanung: Ein Guernsey FIC ist ein hervorragendes Instrument für die langfristige Nachfolgeplanung. Indem der Gründer Familienvermögen in einem Unternehmen hält, kann er die Kontrolle über die Verwaltung dieser Vermögenswerte behalten und gleichzeitig die Anteile schrittweise an die nächste Generation weitergeben. Dies trägt dazu bei, die Kontinuität in der Vermögensverwaltung sicherzustellen und kann Streitigkeiten oder Komplikationen bei der Übertragung des Familienvermögens verhindern.
5. Vermögensschutz: FICs bieten ein gewisses Maß an Schutz vor externen Ansprüchen, da Familienvermögen in einer Unternehmensstruktur gehalten wird. Sofern das FIC nicht mit der Absicht gegründet wurde, Gläubiger zu betrügen, kann diese Struktur Vermögenswerte vor potenziellen Rechtsstreitigkeiten oder Ansprüchen schützen und so die Langlebigkeit und Sicherheit des Familienvermögens gewährleisten.
6. Governance und Regulierung: Als Unternehmen unterliegt ein FIC den Corporate-Governance-Standards und -Vorschriften in Guernsey. Dies sorgt für Transparenz und Rechenschaftspflicht bei der Unternehmensführung, was insbesondere für große oder Mehrgenerationenfamilien von Vorteil sein kann.

Vorteile einer Guernsey Family Investment Company

1. Kontrolle über Vermögenswerte: Ein wesentlicher Vorteil einer FIC ist die Möglichkeit, die Kontrolle über die Verwaltung und Investition von Vermögenswerten zu behalten. Durch die Strukturierung des Unternehmens mit verschiedenen Aktienklassen kann der Gründer die Kontrolle über wichtige Entscheidungen behalten und gleichzeitig das wirtschaftliche Eigentum schrittweise an die nächste Generation übertragen.
2. Kosteneffizienz: Im Vergleich zu anderen Vermögensverwaltungsstrukturen, wie Trusts, kann die Einrichtung und Verwaltung eines FIC kostengünstiger sein. Die Unternehmensstruktur ist vielen vertraut und erfordert weder die Ernennung eines Treuhänders noch die damit verbundenen treuhänderischen Pflichten, was die laufenden Verwaltungskosten potenziell senkt.
3. Flexibilität bei der Vermögensverteilung: Die Möglichkeit, verschiedene Aktienklassen zu schaffen, ermöglicht eine flexible Vermögensverteilung. So kann das Unternehmen beispielsweise Einkommensausschüttungen an bestimmte Familienmitglieder vornehmen, während die Kontrolle über die zugrunde liegenden Vermögenswerte bei den älteren Familienmitgliedern verbleibt. Diese Flexibilität ist besonders nützlich, wenn generationenübergreifendes Vermögen verwaltet wird.
4. Datenschutz: FICs bieten ein hohes Maß an Privatsphäre. Zwar unterliegt das Unternehmen den Unternehmensvorschriften, es gibt jedoch kein öffentliches Register der wirtschaftlichen Eigentümer wie in Großbritannien, und Einzelheiten zu den Vermögenswerten und Investitionen des Unternehmens bleiben vertraulich. Dies macht FICs zu einer attraktiven Option für Familien, die Wert auf Vertraulichkeit legen.
5. Familien-Governance: Ein FIC kann als Instrument der Familienführung dienen und dabei helfen, das Vermögensmanagement der Familie an ihren langfristigen Zielen auszurichten. Familienmitglieder können in den Vorstand berufen werden, was eine strukturierte Beteiligung an der Unternehmensführung ermöglicht, während die Aufsicht durch erfahrenere Familienmitglieder oder professionelle Berater erhalten bleibt.

Vergleich von Familieninvestmentgesellschaften und Trusts

Beide Familien-Investmentgesellschaften und Trusts sind beliebte Strukturen für die Vermögensverwaltung und Nachfolgeplanung, bieten jedoch je nach den Bedürfnissen der Familie unterschiedliche Vorteile, wie in den folgenden Punkten hervorgehoben wird:

• Kontrollieren: Einer der Hauptunterschiede zwischen einem FIC und einem Trust ist die Kontrolle. Bei einem Trust wird die Kontrolle auf den Treuhänder übertragen, der die Vermögenswerte gemäß den Bedingungen der Trusturkunde verwaltet. Bei einem FIC kann die Kontrolle beim Gründer oder älteren Familienmitgliedern verbleiben, sodass diese die Entscheidungsgewalt behalten. Diese Eigenschaft macht FICs für Personen attraktiv, die nicht bereit sind, die Kontrolle über ihre Vermögenswerte abzugeben.
• Impressum: Bei einem Trust sind die Vermögenswerte rechtlich Eigentum des Treuhänders und kommen den Begünstigten zugute, während bei einem FIC die Vermögenswerte Eigentum des Unternehmens sind und Familienmitglieder Anteile am Unternehmen besitzen. Diese klare Eigentumstrennung kann in Rechtsräumen von Vorteil sein, in denen Trusts nicht vollständig anerkannt sind oder Rechtssicherheit in Bezug auf das Eigentum wichtig ist.
• Steuerliche Überlegungen: Trusts werden häufig zur steuerlich effizienten Nachlassplanung verwendet, insbesondere für Familien mit internationalen Mitgliedern. Allerdings können FICs auch so strukturiert werden, dass sie steuerliche Effizienz bieten, insbesondere in Ländern wie Guernsey mit günstigen Steuersystemen. Die Wahl zwischen einem FIC und einem Trust kann von den spezifischen Steuerüberlegungen für die Familie und ihr Wohnsitzland abhängen, und diesbezüglich sollte Beratung eingeholt werden.
• Kosten: Trusts erfordern häufig die Ernennung professioneller Treuhänder, was zu höheren laufenden Kosten führen kann. FICs hingegen agieren als juristische Personen und erfordern möglicherweise nicht das gleiche Maß an treuhänderischer Aufsicht, was ihre Aufrechterhaltung möglicherweise kostengünstiger macht.
• Flexibilität: FICs bieten im Allgemeinen mehr Flexibilität in Bezug auf Vermögensverwaltung und -verteilung. Die Möglichkeit, verschiedene Aktienklassen auszugeben, bietet ein Maß an Anpassung, das bei einem Trust möglicherweise nicht möglich ist, da die Bedingungen normalerweise in der Trust-Urkunde festgelegt sind und möglicherweise schwieriger zu ändern sind.

Während FICs jedoch erhebliche Flexibilität und Kontrolle bieten, werden Trusts häufig als robustere Struktur für die Nachfolgeplanung angesehen, insbesondere für Familien mit komplexen Bedürfnissen oder langfristigen Generationenplanungszielen. Trusts sind speziell darauf ausgelegt, die reibungslose Übertragung von Vermögen von einer Generation auf die nächste zu gewährleisten, wobei die Treuepflicht des Treuhänders eine zusätzliche Schutz- und Kontrollebene bietet. In einem Trust kann der Treugeber seine Wünsche hinsichtlich der Verwaltung und Verteilung der Vermögenswerte im Laufe der Zeit klar darlegen und so sicherstellen, dass zukünftige Generationen auf kontrollierte und strukturierte Weise davon profitieren. Trusts mindern auch das Risiko von Familienstreitigkeiten, indem sie die Entscheidungsbefugnis den Familienmitgliedern entziehen und sie dem Treuhänder übertragen, der gesetzlich verpflichtet ist, im besten Interesse der Begünstigten zu handeln.

Im Vergleich dazu müssen sich die Aktionäre bei einem FIC auf Entscheidungen einigen, was bei größeren Familien oder bei Generationsunterschieden eine Herausforderung sein kann. Darüber hinaus können Trusts einen besseren Schutz vor unvorhergesehenen Veränderungen der Familiendynamik wie Scheidung, Insolvenz oder Meinungsverschiedenheiten bieten, da die Vermögenswerte getrennt vom individuellen Eigentum gehalten werden. Trusts bieten auch einen besseren Schutz vor externen Ansprüchen, da das rechtliche Eigentum beim Treuhänder und nicht bei Familienmitgliedern liegt, wodurch die Wahrscheinlichkeit verringert wird, dass Vermögenswerte Gläubigern oder Rechtsansprüchen ausgesetzt sind. Aus diesen Gründen sind Trusts oft das bevorzugte Instrument für Familien, denen langfristige Stabilität, Governance und Vermögensschutz über Generationen hinweg am Herzen liegen

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Guernsey FICs bieten ein flexibles und effizientes Instrument zur Verwaltung des Familienvermögens und bieten erhebliche Kontroll-, Datenschutz- und Steuervorteile. Durch die Kombination von Corporate Governance mit maßgeschneiderter Vermögensverteilung sind FICs eine ideale Wahl für Familien, die ihr Vermögen schützen, ihre Nachfolge planen und die Kontrolle über ihre Investitionen behalten möchten. Allerdings sollte im Einzelfall sorgfältig geprüft werden, ob ein Trust die bessere Lösung sein könnte.

Bei Dixcart Guernsey sind wir auf die Entwicklung und Verwaltung maßgeschneiderter und ganzheitlicher Strukturierungslösungen spezialisiert und stellen sicher, dass diese so strukturiert sind, dass sie den langfristigen Zielen Ihrer Familie entsprechen. Kontaktieren Sie uns Dixcart-Büro in Guernsey at beratung.guernsey@dixcart.com um zu besprechen, welche Struktur für die Vermögensverwaltungsstrategie Ihrer Familie am vorteilhaftesten sein könnte.

Guernsey ist seit langem ein angesehener Rechtsraum für Vermögensverwaltung und in den letzten Jahren wurde das Angebot über Trusts hinaus um Stiftungen erweitert. Eine Guernsey-Stiftung bietet eine alternative Lösung zu einer traditionellen Trust-Struktur, bietet mehr Kontrolle und Flexibilität und eignet sich gleichzeitig gut für moderne Vermögensverwaltung, Nachlassplanung und wohltätige Zwecke. Dieser Artikel bietet einen Überblick über Guernsey-Stiftungen und erläutert ihre wichtigsten Merkmale, Vorteile und die Szenarien, in denen sie effektiv eingesetzt werden können.

Was ist eine Guernsey-Stiftung?

Eine Stiftung ist eine juristische Person, die Vermögenswerte für einen bestimmten Zweck oder zum Nutzen einer Gruppe von Personen verwaltet. Sie weist sowohl Elemente von Trusts als auch von Unternehmen auf und verbindet die Flexibilität und Privatsphäre eines Trusts mit der Rechtspersönlichkeit und Struktur eines Unternehmens. Im Gegensatz zu einem Trust kann eine Stiftung jedoch Eigentum besitzen, Verträge abschließen und Vermögenswerte in ihrem eigenen Namen verwalten.

Stiftungen in Guernsey unterliegen dem Foundations (Guernsey) Law von 2012, das einen klaren regulatorischen Rahmen bietet und gleichzeitig erhebliche Flexibilität bei der Strukturierung der Stiftung bietet, um die Ziele des Gründers zu erreichen.

Hauptmerkmale der Guernsey Foundations

1. Gründerkontrolle: Der Gründer, der die Stiftung gründet, hat erhebliche Kontrolle über die Struktur und den Zweck der Stiftung. Er kann die Ziele der Stiftung in der Stiftungssatzung darlegen, Begünstigte ernennen und bestimmen, wie das Vermögen verwaltet wird. Der Gründer kann sich auch bestimmte Befugnisse vorbehalten, wie etwa die Möglichkeit, die Bedingungen der Stiftung zu ändern, Begünstigte hinzuzufügen oder zu entfernen oder die Stiftung aufzulösen.
2. Rat: Jede Stiftung wird von einem Rat verwaltet, ähnlich einem Vorstand in einem Unternehmen. Der Rat ist für die Verwaltung des Stiftungsvermögens gemäß der Stiftungssatzung und ihren Regeln verantwortlich. Der Gründer kann Mitglied des Rates sein, obwohl mindestens ein Ratsmitglied ein in Guernsey zugelassener Treuhänder (wie Dixcart) sein muss.
3. Begünstigte: Stiftungen können zum Wohle bestimmter Einzelpersonen, Familien oder wohltätiger Zwecke eingerichtet werden. Guernsey-Stiftungen können zwei verschiedene Arten von Begünstigten haben: berechtigte oder entrechtete Begünstigte. Berechtigte Begünstigte haben Anspruch auf eine Kopie der Stiftungssatzung und können sogar beim Gericht beantragen, wichtige Aspekte der Stiftung, einschließlich des Zwecks, zu ändern und die Stiftung aufzulösen. Entrechtete Begünstigte haben kein automatisches Recht auf Informationen über die Stiftung oder ihr Vermögen, sofern dies nicht in den Stiftungsregeln festgelegt ist. Dies erhöht die Privatsphäre und kann in Situationen nützlich sein, in denen der Gründer Diskretion über den Zweck und die Begünstigten der Stiftung wahren möchte, und ist einzigartig im Stiftungsrecht von Guernsey.
4. Guardian: Das Gesetz von Guernsey schreibt vor, dass eine Stiftung einen Vormund ernennen muss, wenn es entrechtete Begünstigte gibt oder wenn die Stiftung für einen nicht gemeinnützigen Zweck gegründet wurde. Die Aufgabe des Vormunds besteht darin, sicherzustellen, dass der Rat im Einklang mit den Zielen der Stiftung handelt und die Bestimmungen der Stiftungssatzung einhält. Dies bietet eine zusätzliche Kontrollebene zum Schutz des Stiftungszwecks.
5. Rechtspersönlichkeit: Eine Guernsey-Stiftung hat eine eigene Rechtspersönlichkeit, d. h. sie kann in ihrem eigenen Namen Vermögenswerte besitzen und Verträge abschließen. Dies steht im Gegensatz zu einem Trust, bei dem der Treuhänder im Namen der Begünstigten den Rechtsanspruch auf die Vermögenswerte hält. Die Rechtspersönlichkeit einer Stiftung bietet Klarheit und Sicherheit in Rechtsräumen, in denen Trusts möglicherweise nicht vollständig anerkannt werden.
6. Flexibler Zweck: Stiftungen in Guernsey können für eine Vielzahl von Zwecken gegründet werden, darunter wohltätige, familiäre oder geschäftliche Zwecke. Sie können auch für kommerzielle Zwecke verwendet werden, beispielsweise um Anteile an einem Familienunternehmen zu halten oder als private Treuhandgesellschaft zu fungieren. Diese Flexibilität macht Guernsey-Stiftungen zu einer attraktiven Option für eine Vielzahl von Zwecken.

Vorteile von Guernsey Foundations

1. Datenschutz und Vertraulichkeit: Guernsey-Stiftungen bieten ein hohes Maß an Vertraulichkeit. Es gibt kein öffentliches Register der Begünstigten und die Einzelheiten zu den Vermögenswerten und Zwecken der Stiftung sind nicht öffentlich zugänglich. Dies macht sie besonders attraktiv für Einzelpersonen oder Familien, die bei der Vermögensverwaltung Wert auf Privatsphäre legen.
2. Kontrolle und Flexibilität: Stiftungen bieten Gründern ein hohes Maß an Kontrolle über die Verwaltung und Verteilung ihres Vermögens. Die Möglichkeit, Befugnisse vorzubehalten und Mitglieder in den Rat zu berufen, ermöglicht es dem Gründer, auch nach der Gründung der Stiftung Einfluss auf wichtige Entscheidungen zu behalten. Dies wird oft als erheblicher Vorteil gegenüber Trusts angesehen, bei denen die Kontrolle normalerweise auf den Treuhänder übertragen wird.
3. Vermögensschutz: Eine Guernsey-Stiftung kann einen soliden Vermögensschutz bieten, insbesondere wenn sie mit der Absicht gegründet wird, Vermögen für zukünftige Generationen zu bewahren. Stiftungen können so strukturiert werden, dass Vermögenswerte vor potenziellen zukünftigen Gläubigern oder potenziellen Rechtsansprüchen geschützt sind, vorausgesetzt, die Stiftung wurde nicht mit der Absicht gegründet, Gläubiger zu betrügen.
4. Nachfolgeplanung: Stiftungen sind ein hervorragendes Instrument zur Nachfolgeplanung, da sie es den Gründern ermöglichen, zu bestimmen, wie ihr Vermögen an künftige Generationen weitergegeben wird. Stiftungen können so strukturiert werden, dass sie Familienmitglieder über mehrere Generationen hinweg versorgen und gleichzeitig sicherstellen, dass das Vermögen im Einklang mit den Wünschen des Gründers verwaltet wird.
5. Steuereffizienz: Guernsey ist für sein günstiges Steuersystem bekannt, und Stiftungen können so strukturiert werden, dass sie davon profitieren. Obwohl Guernsey keine Steuern auf Kapitalgewinne, Erbschaften oder Vermögen erhebt, ist es unerlässlich, professionellen Steuerrat einzuholen, um die Einhaltung der Steuervorschriften in anderen Rechtsgebieten sicherzustellen, in denen der Gründer oder die Begünstigten ansässig sein können.
6. Philanthropie: Guernsey-Stiftungen werden häufig für wohltätige Zwecke verwendet und ermöglichen es den Gründern, durch philanthropische Bemühungen ein dauerhaftes Erbe zu hinterlassen. Stiftungen können so strukturiert sein, dass sie bestimmte wohltätige Projekte finanzieren, fortlaufende Unterstützung für Anliegen bieten oder sogar als private Wohltätigkeitsstiftung einer Familie fungieren.

Häufige Verwendungszwecke von Guernsey-Stiftungen

1. Vermögenserhaltung und Nachlassplanung: Guernsey-Stiftungen werden häufig verwendet, um Familienvermögen für zukünftige Generationen zu schützen und zu bewahren. Sie ermöglichen es den Gründern, die Verteilung des Vermögens zu steuern und die Kontrolle über das Familienvermögen auch nach ihrem Tod zu behalten.
2. Philanthropische Stiftungen: Viele Einzelpersonen gründen Guernsey-Stiftungen für wohltätige Zwecke. Diese Stiftungen können bestimmte wohltätige Projekte finanzieren oder laufende Anliegen auf strukturierte und steuereffiziente Weise unterstützen.
3. Halten von Familien- oder Unternehmensvermögen: Stiftungen können dazu genutzt werden, Anteile an Familienunternehmen, Immobilien oder anderen wertvollen Vermögenswerten zu halten. Durch die Konsolidierung des Eigentums innerhalb einer Stiftung können Gründer sicherstellen, dass das Vermögen einheitlich und im Einklang mit ihrer langfristigen Vision verwaltet wird.
4. Nachfolgeplanung für komplexe Familienstrukturen: Für Familien mit internationalen Mitgliedern oder komplexen Beziehungen bietet eine Stiftung eine klare und strukturierte Möglichkeit, Vermögenswerte zu verwalten und zu verteilen. Aufgrund ihrer Flexibilität sind Guernsey-Stiftungen ideal für den Umgang mit diesen komplexen Familiendynamiken.

Fazit

Guernsey-Stiftungen sind ein vielseitiges und effektives Instrument für Vermögensverwaltung, Vermögensschutz und Nachfolgeplanung. Sie vereinen die besten Elemente von Trusts und Unternehmen und bieten Gründern mehr Kontrolle, Flexibilität und Privatsphäre über ihr Vermögen. Ob zur Erhaltung des Familienvermögens, für wohltätige Zwecke oder zur Verwaltung von Geschäftsinteressen – eine Guernsey-Stiftung kann auf die spezifischen Bedürfnisse ihres Gründers zugeschnitten werden.

Bei Dixcart Guernsey verfügen wir über umfangreiche Erfahrung in der Gründung und Verwaltung von Guernsey Foundations, um sicherzustellen, dass sie sowohl den gesetzlichen Anforderungen als auch den individuellen Zielen unserer Kunden entsprechen. Bitte kontaktieren Sie den Dixcart-Büro in Guernsey at beratung.guernsey@dixcart.com um mehr darüber zu erfahren, wie Sie und Ihre Familie von einer Stiftung profitieren können.

Ergänzend zum vorherigen Artikel über die Grundlagen der Guernsey Trust-Strukturierung (siehe: Guernsey Trust-Strukturen verstehen: Ein Leitfaden von Dixcart Guernsey) untersuchen wir die praktische Anwendung von Trusts und führen detaillierte Fallstudien durch, in denen Trusts als wirksames Instrument zur Nachlass- und Nachfolgeplanung sowie zum Vermögensschutz eingesetzt werden.

Ein Trust schafft eine Eigentumsaufteilung zwischen dem Treuhänder, der der rechtliche Eigentümer der Vermögenswerte des Treuhandfonds ist, und den Begünstigten, die die rechtmäßigen Eigentümer sind. Der Treuhänder ist an eine Reihe treuhänderischer und gesetzlicher Pflichten gebunden, jederzeit im besten Interesse aller Begünstigten zu handeln und dabei die Bedingungen der Treuhandurkunde einzuhalten. In der Zwischenzeit muss er den Treuhandfonds auch schützen, erhalten und vermehren.

Vertrauensbildung

Bei der Gründung eines Trusts müssen drei Voraussetzungen erfüllt sein, um den Trust zu validieren und zu etablieren. Diese sind:

• Die Gewissheit der Absicht: eine klare Absicht des Treugebers, einen Trust zu gründen, indem er das rechtliche Eigentum am Treuhandvermögen an einen Treuhänder überträgt, der es zum Nutzen bestimmter Begünstigter hält. Dies wird durch eine ausgeführte Treuhandurkunde belegt und durch eine klare Kommunikation zwischen dem Treugeber/seinen Beratern und dem Treuhänder unterstützt, in der die Ziele und Absichten des Treugebers für den Trust vor der Gründung besprochen werden.

• Die Sicherheit des Gegenstands: klar definiertes Treuhandvermögen. Die anfänglich eingezahlten Mittel betragen in der Regel einen Nominalbetrag von 1, 10 oder 100 £ und werden in der Treuhandurkunde angegeben. Weitere Vermögenswerte können zu einem späteren Zeitpunkt hinzugefügt werden.

• Die Sicherheit der Objekte: klar definierte Begünstigte oder eine Begünstigtenklasse, die vom Trust profitiert, wozu auch der Treugeber gehören kann.

Andere Überlegungen, die der Settlor zu Beginn anstellen sollte, umfassen: ob es irgendwelche Eventualitäten für die begünstigten Begünstigten gibt und ob ein Protektor ernannt wird, der die Struktur in gewissem Maße beaufsichtigt und einen vertrauenswürdigen und erfahrenen Treuhänder auswählt, der den Trust im Namen der Begünstigten verwaltet.

Obwohl der Treugeber das rechtliche Eigentum an den Vermögenswerten aufgegeben hat, kann er den Treuhänder auffordern, bestimmte Maßnahmen zu ergreifen und Richtlinien und Bedingungen festzulegen, wie und wann die Begünstigten vom Trust profitieren sollen. Diese sollten jedoch als Wunsch des Treugebers ausgedrückt werden und sind nicht rechtsverbindlich. Dies schützt die Gültigkeit der Struktur und unterstützt die Absichtssicherheit, dass der Treugeber die „Züge“ tatsächlich an den Treuhänder übergeben möchte. Bei einem Ermessenstrust würde der Treuhänder die endgültige Entscheidung darüber treffen, ob ein Begünstigter vom Trust profitieren soll, wobei er seiner treuhänderischen Pflicht, die Interessen aller Begünstigten zu berücksichtigen, besondere Aufmerksamkeit schenkt, bevor er eine Verteilung der Trust-Vermögenswerte vornimmt.

Ein Treugeber kann sich zwar einige Befugnisse vorbehalten, wie etwa die Investitionsbefugnis über das Vermögen des Trusts (was die am häufigsten genutzte vorbehaltene Befugnis ist). Wenn er sich jedoch zu viele Befugnisse vorbehält, könnte der Trust als Scheintrust aufgehoben werden, was im Widerspruch zur ersten Absichtssicherheit steht.

Wir werden einige Fallstudien untersuchen, warum ein Trust überhaupt gegründet werden könnte und welche Vorteile dies hat.

Fallstudie 1: Der verschwenderische Nutznießer

Es kann ein Familienmitglied geben, das Schwierigkeiten hat, im Rahmen seiner Möglichkeiten Geld auszugeben, mit Suchtproblemen konfrontiert war oder vielleicht keinen Zugang zu früherem Vermögen hatte und bei einer einmaligen Erbschaft riskieren würde, sein Erbe schnell zu untergraben, ohne für zukünftige Ereignisse zu sparen.

Eine Treuhandstruktur könnte diesen Begünstigten und das Treuhandvermögen vor Erschöpfung schützen und den Begünstigten während seiner gesamten Lebensdauer kontinuierlich unterstützen, ohne den Korpus des Treuhandfonds schnell zu verringern.

Der Trust könnte beispielsweise durch die direkte Bezahlung der Arzt- und Ausbildungskosten des Begünstigten, den Kauf eines Eigenheims für den Begünstigten oder durch die finanzielle Unterstützung des eigenen Kindes des Begünstigten helfen.

In der Treuhandurkunde könnte auch ein bedingter Begünstigter angegeben werden, dessen Nutzen von einem bestimmten Ereignis abhängt, beispielsweise von der Vollendung des 25. Lebensjahrs oder von seiner Heirat. Dies bietet Flexibilität hinsichtlich zukünftiger Bedürfnisse und/oder möglicher Eventualitäten.

Fallbeispiel 2: Steuerplanung und Vermögensübergabe an die nächste Generation

Während alle Kunden eine unabhängige Steuerberatung in Anspruch nehmen sollten, könnte die Nutzung eines Trusts ein effektives Steuerplanungsinstrument sein und das Eigentum an weltweiten Vermögenswerten, die rechtlich dem Treuhänder gehören, zentralisieren.

Zum Beispiel wäre beim Ableben des Treugebers keine Erbschaftssteuer auf die im Trust gehaltenen Vermögenswerte zu zahlen. Begünstigte sollten sich jedoch steuerlich beraten lassen, bevor sie eine Ausschüttung von einem Trust erhalten.

Fallbeispiel 3: Vermögenserhaltung und gezielte Vermögensverteilung

Dies führt uns schön zur Erhaltung des Familienvermögens und der Nachlassplanung.

Durch die Errichtung eines Trusts wird eine geordnete Vermögensnachfolge nach dem Tod des Treugebers, der Verbleib des Eigentums innerhalb der Familie und die Kontinuität des Eigentums an einem Familienunternehmen nach dem Tod des Treugebers sichergestellt.

Der Trust würde zudem eine klare und unanfechtbare Grundlage für die Vermögensverteilung nach dem Tod des Treugebers schaffen und das Familienvermögen vor Verschwendung schützen.

Durch Sicherstellung der Dienste einer unabhängigen, fachkundigen Person zur Verwaltung und Kontrolle des Vermögens (des Treuhänders) kann Kapital für die nächste Generation erhalten und Eigentum für Minderjährige oder andere Angehörige gehalten werden.

Fallbeispiel 4: Zwangserbschaft

In einigen Rechtsgebieten schreibt das Gesetz vor, dass Vermögenswerte aus dem Nachlass einer Person in festgelegten Anteilen an bestimmte Erben weitergegeben werden. Durch die Gründung eines Guernsey Trusts würden die Vermögenswerte gemäß den Bestimmungen der Trusturkunde verteilt.

Fallstudie 5: Vertraulichkeit

Eine häufige Priorität für vermögende Privatpersonen, die einen Trust gründen möchten, ist Vertraulichkeit. Durch die Übertragung des rechtlichen Eigentums an Vermögenswerten an einen Treuhänder, der diese in einem Trust verwaltet, kann der Treugeber seine Vermögenswerte vertraulich behandeln.

Im Gegensatz zu zahlreichen anderen Offshore-Gerichtsbarkeiten gibt es auf Guernsey kein Register wirtschaftlicher Eigentümer, und Trusts sind auf Guernsey nicht registriert.

Fallstudie 6: Vermögensschutz

Ein Kunde sucht möglicherweise den Schutz eines stabilen politischen und sozialen Umfelds für den Besitz und die Verwaltung seiner Vermögenswerte oder ist auf der Suche nach einem sicheren Rechtsraum für die Aufbewahrung seiner Vermögenswerte, wenn er ins Ausland umzieht oder dort arbeitet.

Sie versuchen möglicherweise auch, das Treuhandvermögen vor zukünftigen Klägern zu schützen, die vor Gericht ziehen, um den Trust aufzuheben und auf den Treuhandfonds zuzugreifen. Ein Versuch, eine Trust-Struktur anzugreifen, könnte von einer Reihe von Klägern ausgehen, beispielsweise von einem verärgerten Begünstigten, einem sich scheidenden Ehepartner oder einem zukünftigen Gläubiger.

Indem sichergestellt wird, dass die Ziele und Absichten des Trusts zu Beginn mit dem Treuhänder besprochen werden, die drei Gewissheiten klar vorhanden sind und die Urkunde bei der Einrichtung ordnungsgemäß erstellt wird, bietet dies dem Trust ein hohes Maß an Schutz vor möglichen Angriffen.

Fallstudie 7: Die Wohltätigkeitsstiftung

Schließlich könnte eine philanthropisch gesinnte Person versuchen, einen Charitable Trust mit einem bestimmten wohltätigen Zweck zu gründen. Dazu könnten unter anderem die Linderung der Armut, die Förderung der Bildung, die Förderung der Religion, die Förderung von Kunst, Kultur, Erbe oder Wissenschaft und die Förderung der Tierrechte gehören.

Wenn der vom Treugeber anfangs angegebene gemeinnützige Zweck aus irgendeinem Grund nicht erfüllt werden kann, sieht das Gesetz vor, dass das Gericht anordnen kann, dass das Vermögen für einen anderen gemeinnützigen Zweck verwendet werden kann, der dem ursprünglich beabsichtigten ähnlich ist.

Zusammenfassung

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass es für Offshore-Trust-Strukturen viele moderne Einsatzmöglichkeiten gibt und diese sich ständig weiterentwickeln.

Ein neuer Trend ist die Aufnahme von Kryptowährungsanlagen in eine Trust-Struktur. Dabei ist jedoch zu beachten, dass bei der Aufnahme dieser Art von Anlagen in einen Trust erhebliche Sorgfalt erforderlich ist. Außerdem wird empfohlen, der Trust-Urkunde eine spezielle Klausel hinzuzufügen, die die Investition des Trust-Eigentums in solche volatilen, risikoreichen Anlagen ermöglicht.

Wenn Sie weitere Informationen benötigen oder Ihre Anforderungen besprechen möchten, wenden Sie sich bitte an die Dixcart-Büro in Guernsey at beratung.guernsey@dixcart.com.