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Warum professionelle Treuhänder der Isle of Man verwenden?

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Wir haben eine längere Zeit globaler Unsicherheit erlebt, darunter Höhepunkte wie eine Pandemie, wirtschaftliche Störungen, massive Inflation und die Gefahr eines neuen Kalten Krieges. Wie planen Sie in solch volatilen Zeiten für zukünftige Generationen? Obwohl es immer Marktstörungen geben wird, können Sie sich bei der Nachlass- und Nachfolgeplanung auf die unerschütterliche Zuverlässigkeit lizenzierter und ordnungsgemäß regulierter professioneller Treuhänder verlassen.

In diesem kurzen Artikel werden wir einige der wichtigsten Gründe erörtern, warum Sie einen professionellen Treuhänder für die Strukturierung Ihres Trusts in Betracht ziehen sollten:

  1. Was ist ein professioneller Treuhänder?
  2. Warum ist ein Laientreuhänder manchmal die falsche Wahl?
  3. Was muss ich bei der Auswahl eines professionellen Treuhänders beachten?
  4. Wie kann Dixcart bei meiner Trust-Planung helfen?

1. Was ist ein professioneller Treuhänder?

Sie können keinen Trust ohne Treuhänder haben, aber was ist ein Treuhänder und was ist der Unterschied zwischen einem Laientreuhänder und einem professionellen Treuhänder?

Ein Treuhänder wird vom Settlor/Spender eines Trusts ernannt und ist die Partei, die das rechtliche Eigentum an dem Eigentum und den Vermögenswerten hält, die den Treuhandfonds bilden. Der Treuhänder muss den Treuhandfonds im Einklang mit dem Treuhandvertrag, seinen verschiedenen Aufgaben und im Interesse der Begünstigten verwalten. Du kannst Lesen Sie hier mehr über die verschiedenen Parteien eines Trusts und mehr.

Laientreuhänder sind nicht fachkundige natürliche Personen, in der Regel Familienmitglieder oder Freunde, die vom Initiator des Trusts zum Treuhänder ernannt werden. Sie fungieren als Treuhänder für die Lebensdauer des Trusts oder bis zu seiner Geschäftsunfähigkeit, seinem Tod oder seiner Ersetzung.

Ein professioneller Treuhänder kann entweder eine Körperschaft oder eine natürliche Person sein, ist aber typischerweise eine juristische Person wie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Professionelle Treuhänder sind normalerweise qualifizierte Experten, die ihre Aufgaben gegen eine Gebühr wahrnehmen. Der professionelle Treuhänder schließt Verträge mit dem Settlor / Spender ab, um Dienstleistungen für die gesamte Lebensdauer des Trusts oder bis zu seiner Ersetzung zu erbringen. 

Trusts haben keine eigene Rechtspersönlichkeit und daher ALLER Treuhänder haften gesamtschuldnerisch für ihre Handlungen im Rahmen eines Trusts. Darüber hinaus schulden sowohl Laientreuhänder als auch professionelle Treuhänder den Begünstigten eine Mischung aus Gewohnheitsrecht und gesetzlichen Pflichten. Diese Pflichten umfassen Verantwortlichkeiten wie angemessene Sorgfalt und Sachkenntnis anzuwenden, ihre Verpflichtungen im Rahmen des Trusts vollständig zu verstehen, Interessenkonflikte zu vermeiden, im Rahmen ihrer Befugnisse gemäß dem Trust-Instrument zu handeln und unparteiisch zu handeln.

Da der Trust keine eigene Rechtspersönlichkeit besitzt und alle mit dem Treuhandfonds verbundenen Verbindlichkeiten auf die Treuhänder fallen, können Treuhänder in ihrem jeweiligen Hoheitsgebiet Steuerverbindlichkeiten eingehen, einschließlich der Erfüllung von Meldepflichten usw.

Wichtig ist, dass die nominierte Partei bereit sein muss, als Treuhänder zu fungieren, aber wie Sie sehen, ist die Ernennung zum Treuhänder ein ernstes Unterfangen, das komplex sein kann und eine große Verantwortung mit sich bringt.

2. Warum ist ein Laientreuhänder manchmal die falsche Wahl?

'Alle Tiere sind gleich, aber manche sind gleicher als andere …“

Orwells berühmter Satz aus „Farm der Tiere“ schien eine angemessene Art zu sein, diesen Abschnitt zu eröffnen – aber was meine ich damit?

Während die Gerichte Lay Trustees für ihre Handlungen im Rahmen der Treuhandurkunde und im Einklang mit den geschuldeten Treuhänder- und Treuhandpflichten zur Rechenschaft ziehen werden, werden professionelle Treuhänder einem höheren Sorgfaltsstandard unterworfen.

Zum Beispiel würde das Gericht bei der Feststellung von professioneller Fahrlässigkeit die Geisteshaltung/das Wissen des Treuhänders mit der eines angemessen kompetenten professionellen Treuhänders in Einklang bringen, ausgestattet mit allen Kenntnissen und Fachkenntnissen, die von einem professionellen Treuhänder erwartet werden können – einschließlich jeglicher Fachwissen, das sie zu besitzen behaupteten.

Während britische Professional Trustees im Allgemeinen nicht reguliert sind, müssen Professional Trustees der Isle of Man über eine Lizenz der Klasse 5 verfügen und werden von der Isle of Man Financial Services Authority gemäß dem Financial Services Act 2008 reguliert.

Die Wirkung davon ist dreifach:

  1. Familienmitglieder und/oder Freunde, die zum Treuhänder ernannt wurden, haften persönlich für ihre Handlungen, einschließlich potenzieller Verluste oder falsch informierter Handlungen; Und
  2. Wenn professionelle Treuhänder beauftragt werden, werden sie bei der Erfüllung ihrer Pflichten im Rahmen des Trusts einem höheren Sorgfaltsstandard unterworfen; Und
  3. Alle professionellen Treuhänder der Isle of Man müssen über eine Lizenz verfügen und sind reguliert. Dies bietet weiteren Schutz und Qualitätssicherung, von der der Kunde und seine Begünstigten profitieren können.

Wenn ein Laientreuhänder ernannt wird, profitiert der Settlor / Spender nicht unbedingt von zusätzlichen Schutzmaßnahmen und wird nicht an einen professionellen Standard gebunden. Es gibt noch viele weitere Gründe, anhand derer festgestellt werden kann, ob ein professioneller Treuhänder unter den gegebenen Umständen der richtige für Sie ist.

Nachteile der Ernennung eines professionellen Treuhänders

Die Ernennung eines professionellen Treuhänders ist nicht ohne Erwägungen. Der größte Nachteil bei der Ernennung eines professionellen Treuhänders sind natürlich die impliziten Gebühren. Die Größe des Treuhandfonds bestimmt, ob professionelle Treuhanddienste realisierbar sind oder nicht.

Wenn der Treuhandfonds unter einer Mindestgröße liegt, können die Gebühren des Treuhänders das Vermögen unverhältnismäßig verringern. Zum Beispiel muss ein Vergleich von 100 £, der professionelle Treuhändergebühren von 10 £ pro Jahr verursacht, ein Wachstum von über 10 % pro Jahr erreichen, um allein die Kosten des professionellen Treuhänders zu decken – es können natürlich auch Gebühren von Dritten anfallen (z. B. Anlageverwalter, Depotbanken, Hausverwalter etc.) – das ist natürlich nicht machbar. Im Vergleich dazu muss ein Vergleich von 1 Mio. £ mit der gleichen professionellen Treuhändergebühr von 10 £ nur ein Wachstum von über 1 % pro Jahr erreichen, eine viel leichter erreichbare Hürde.

Daher werden professionelle Treuhänder in der Regel dort eingesetzt, wo der Treuhandfonds einen Wert in Millionenhöhe hat. Unter solchen Umständen können die Kosten des Treuhänders und etwaiger Dritter gedeckt werden, während gleichzeitig ein gesundes Wachstum durch die aufgelaufenen Erträge, Gewinne und Zinsen erzielt wird.

In solchen Fällen überträgt der Kunde auch die Kontrolle über sein abgewickeltes Vermögen an Personen, mit denen er möglicherweise keine bestehende Beziehung hat. Diese Bedenken können jedoch durch einige der Fragen, die wir in Abschnitt 3 betrachten, zerstreut werden.    

Nachteile der Ernennung eines Laientreuhänders

Umgekehrt bestehen die Hauptvorteile der Ernennung eines Laientreuhänders darin, dass der Settlor / Spender eine vorherige Beziehung zu ihm hat, dh er wird eine bekannte Person sein. Der andere Hauptvorteil besteht darin, dass sie normalerweise kostenlos als Treuhänder fungieren.

aber, gibt es viele wichtige Merkmale, die einen Laientreuhänder zu einer weniger attraktiven Lösung machen, wenn der Treuhandfonds und die Planung die Beauftragung eines professionellen Treuhänders zulassen. Dazu gehören Überlegungen wie:

Continuity

Im Gegensatz zu professionellen Treuhändern, die über eine Körperschaft handeln, können Laientreuhänder leider sterben oder ihre Kapazität verlieren. Dies kann Probleme für die effiziente und effektive Verwaltung des Trusts verursachen und Kosten für die Behebung verursachen. Nachfolge-Treuhänder können in der Urkunde benannt werden, aber die gleichen Probleme bleiben bestehen, außerdem besteht Vertrauen in die ordnungsgemäße Führung von Aufzeichnungen und eine gute Übergabe – da sie nicht unbedingt an einem zentralen Ort aufbewahrt werden, im Gegensatz zu den Büros von professionellen Treuhändern.

Auch die Umstände der Laientreuhänder können sich ändern. Beispielsweise können sie zur Arbeit auswandern usw. Wenn dies der Fall ist, kann dies, abgesehen von der Frage der Entfernung, wie bereits erwähnt, zu unbeabsichtigten Verbindlichkeiten führen. Der Treuhänder kann den Trust in das Steuersystem dieser neuen Gerichtsbarkeit ziehen, was wiederum steuerliche Konsequenzen haben kann.

Ein professioneller Treuhänder bietet Dauerhaftigkeit und Sicherheit in Bezug auf die Behandlung während seiner Amtszeit. Da das Unternehmen auf Dauer fortbestehen kann, ermöglicht diese Funktion dem Dienstleister außerdem, während der gesamten Laufzeit des Trusts ein tiefes Verständnis der Vereinbarung, des Treugebers / Spenders und gegebenenfalls der Begünstigten zu haben, was die effektive Verwaltung des Trusts unterstützt Vertrauen.

Neutralität

Da Lay Trustees dem Settlor / Spender bekannte Personen wie Familie oder Freunde sind, haben sie sehr oft sozusagen „Skin in the Game“, dh sie haben oft ein Interesse – sei es direkt oder indirekt. Wie bereits erwähnt, ist dies eine der gesetzlichen Pflichten der Treuhänder.

Wenn es ein Problem mit Unparteilichkeit, Interessenkonflikten usw. gibt, kann dies die Vereinbarung gefährden, die Ursache für rechtliche Schritte sein und sogar zu Abweichungen von den Zielen des Settlor / Spender führen. Darüber hinaus können Laientreuhänder oft ausfallen, was die Verwaltung des Trusts noch schwieriger macht.

Ein professioneller Treuhänder ist unabhängig von Beziehungen zwischen den Familien und gewährleistet stets einen unvoreingenommenen Ansatz bei der Erfüllung seiner Pflichten im Rahmen des Trusts – immer im besten Interesse der Begünstigten und im Einklang mit den Wünschen des Settlor / Spender.

Belastung

Die Tätigkeit als Treuhänder kann ein zeitaufwändiges, komplexes und manchmal unhandliches Unterfangen sein. Dies kann dazu führen, dass die Rolle für Laientreuhänder überwältigend und potenziell stressig wird, insbesondere wenn der Treuhandfonds erhebliche Vermögenswerte umfasst.

Ob es um die tägliche Verwaltung, die Führung von Konten oder den Umgang mit externen Sachverständigen geht, Ihre Treuhänder übernehmen eine belastende Verantwortung. Denken Sie daran, dass Laientreuhänder diese Rolle oft neben ihrer Arbeit und ihrem Privatleben jonglieren.

Durch die Ernennung eines professionellen Treuhänders wie Dixcart wird diese Last an vollendete Fachleute ausgelagert, die sich der Bereitstellung qualitativ hochwertiger Dienstleistungen verschrieben haben und Ihre Lieben von den Schmerzen und Schmerzen der Treuhänderschaft befreien.

Wissen & Expertise

Verständlicherweise verfügt die Mehrheit der Laientreuhänder einfach nicht über die erforderlichen Kenntnisse und Fachkenntnisse, um einen Trust optimal zu verwalten. In der heutigen Welt unterliegt das Umfeld regelmäßigen Aktualisierungen, beispielsweise in Bezug auf Meldepflichten wie FATCA und CRS, Registrierungspflichten wie das Register of Overseas Entities und Änderungen in der steuerlichen, rechtlichen oder regulatorischen Behandlung usw.

Häufig verfügen qualifizierte Fachleute wie Dixcart über fundierte Kenntnisse in allen relevanten Bereichen und sind sich der Best Practices bewusst.

In der Tat können Fachkenntnisse erforderlich sein, und daher kann ein professioneller Treuhänder erforderlich sein. Beispielsweise ist es nicht ungewöhnlich, dass Unternehmen oder Unternehmensgruppen versuchen, spezialisierte Trusts wie Employee Benefit Trusts oder Employee Ownership Trusts einzurichten. In solchen Fällen ist eine gute Unternehmensführung unerlässlich, und daher können professionelle Treuhänder sehr nützlich sein.

Das Wissen und die Erfahrung Ihres professionellen Treuhänders können dem Treuhandfonds sogar dabei helfen, seine Ziele im Laufe der Zeit zu erreichen, und über die einfache Verwaltung hinaus Wert- und Kosteneinsparungen erzielen.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass unter den richtigen Umständen die Ernennung eines professionellen Treuhänders wie Dixcart ansonsten ungerechtfertigte Verbindlichkeiten mindern und allen Beteiligten Sicherheit bieten kann.

3. Was muss ich bei der Auswahl eines professionellen Treuhänders beachten?

Wenn Sie und/oder Ihr Berater glauben, dass ein professioneller Treuhänder eine geeignete Lösung ist, fragen Sie sich vielleicht, wie Sie am besten einen guten professionellen Treuhänder identifizieren können. Es gibt viele Faktoren zu berücksichtigen, aber unten sind ein paar Fragen, die auf einen guten Treuhand- und Unternehmensdienstleister hinweisen:

Ist der Treuhand- und Unternehmensdienstleister gut etabliert?

Der Kunde wird diejenigen Firmen in Betracht ziehen wollen, die in der Branche eine lange Tradition haben und kontinuierlich ohne Probleme gearbeitet haben. Dies zeigt die Verpflichtung des Dienstleisters, nachhaltig und konform zu wirtschaften. Ein Dienstleister mit umfassender Erfahrung in Treuhand- und Unternehmensdienstleistungen wird ein tieferes Verständnis für die Komplexität haben, die mit der Verwaltung von Unternehmen verbunden ist. Ihre Erfahrung kann Ihnen helfen, potenzielle Fallstricke und Herausforderungen zu meistern, was einen Mehrwert darstellen kann. Daher ist die Handelsdauer ein Indikator für Beständigkeit und Zuverlässigkeit.

Die Dixcart Group ist nun seit über 50 Jahren im Geschäft und bleibt im Privatbesitz derselben Familie. Darüber hinaus ist Dixcart Isle of Man seit 1989 in Betrieb, was ein tiefes und vielfältiges Wissen über Treuhand- und Unternehmensverwaltung darstellt. Das bedeutet, dass wir nicht den gleichen kommerziellen Druck haben wie Private-Equity-Dienstleister, wir übernehmen immer nur die konforme Strukturierung und haben daher einen Qualitäts- statt Volumenfokus.

Verfügt der Treuhand- und Unternehmensdienstleister über fachlich qualifiziertes und erfahrenes Personal?

Ein zuverlässiger Treuhand- und Unternehmensdienstleister sollte über ein Team von Fachleuten mit relevanten Qualifikationen und Fachkenntnissen verfügen, wie z. B. Buchhalter, Anwälte, STEP-qualifizierte Treuhänder, zugelassene Sekretäre usw. Sie sind im Allgemeinen Mitglieder anerkannter Branchengremien und -verbände.

Beim Umgang mit Ihrem Treuhand- und Unternehmensdienstleister sollten Sie sich darauf verlassen können, dass die Mitarbeiter, mit denen Sie zu tun haben, gut informiert sind, die gewünschten Antworten geben können und idealerweise beruflich qualifiziert sind.

Darüber hinaus ist es auch wichtig, direkten Kontakt zu leitenden Teammitgliedern und Direktoren zu haben. Wenn Sie möchten, dass etwas umgesetzt wird, muss es als Priorität behandelt werden. Dies ist ein guter Indikator für Servicestandards.

Bei Dixcart werden Ihre täglichen Angelegenheiten von fachlich qualifizierten leitenden Mitarbeitern erledigt. Darüber hinaus kennen unsere Direktoren jedes Unternehmen, das wir an Bord nehmen, und engagieren sich voll und ganz für die erbrachten Dienstleistungen.

Hat der Treuhand- und Unternehmensdienstleister eine transparente Gebührenstruktur?

Die meisten von Treuhand- und Unternehmensdienstleistern durchgeführten Verwaltungs- und Compliance-Aufgaben werden in der Regel auf der Grundlage des „Zeitaufwands“ erbracht, was bedeutet, dass ein anteiliger Stundensatz gilt. Die Höhe der fälligen Gebühren richtet sich nach dem Aktivitätsniveau, das für den Betrieb des Unternehmens erforderlich ist. Darüber hinaus hängt der Stundensatz, der für eine Aufgabe gilt, von der Komplexität der Aufgabe und dem erforderlichen Fachwissen ab.

Wenn Sie Ihren Treuhand- und Unternehmensdienstleister in Betracht ziehen, müssen Sie sicherstellen, dass die Gebühren transparent sind und dass Ihnen niemals eine Rechnung gestellt wird, ohne zu verstehen, wofür Sie bezahlen. Es muss auch Flexibilität eingebaut werden, damit regelmäßige Überprüfungen durchgeführt werden und die Beziehung für alle Beteiligten fair bleibt.

Wir werden gegenüber Kunden und Beratern immer offen und ehrlich sein, wenn es um Gebühren geht, immer im Voraus warnen und den Kunden absegnen lassen, bevor wir etwas unternehmen. Bei Dixcart glauben wir, dass Vertrauen ein grundlegender Baustein für die Entwicklung unserer Beziehung zu Kunden und ihren Beratern ist.

Haben Sie einen festen Ansprechpartner?

Ein guter Treuhand- und Unternehmensdienstleister stellt die Kontinuität des Dienstes sicher, was wiederum mögliche Unterbrechungen minimiert. Daher ist es sehr wichtig, dass Sie in der Lage sind, langfristige Beziehungen des Vertrauens und des Verständnisses mit engagierten Teammitgliedern aufzubauen. Eine geringe Personalfluktuation und seltene Änderungen Ihrer Kontakte zeigen die Art von Zuverlässigkeit und Stabilität, die Sie für eine langfristige Planung wie einen Trust wünschen.

Das Dixcart-Büro auf der Isle of Man hat eine sehr niedrige Abwanderungsrate von Mitarbeitern, wobei viele unserer Teammitglieder seit mehr als 5 Jahren bei uns sind und einige seit etwa 20 Jahren im Dienst sind.

4. Wie kann Dixcart bei meiner Treuhandplanung helfen?

Dixcart verfügt über umfangreiche Erfahrung in allen Offshore-Einheiten und kann bei der Einrichtung und laufenden Verwaltung Ihrer Privatkundenplanung und Unternehmensstrukturierung behilflich sein. Dies umfasst alle Formen von Treuhandgesellschaften und alle zugrunde liegenden Zweckgesellschaften oder Körperschaften.

In den letzten 50 Jahren haben wir starke Arbeitsbeziehungen mit einigen der weltweit führenden Berater aufgebaut. Wenn Sie noch keinen professionellen Berater beauftragt haben, können wir gegebenenfalls eine Einführung vornehmen.

Kontakt aufnehmen

Wenn Sie professionelle Treuhanddienste oder Nachlass- und Nachfolgeplanung besprechen möchten, können Sie sich gerne an Paul Harvey bei Dixcart wenden: beratung.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited ist von der Isle of Man Financial Services Authority lizenziert

Guernsey

Dixcart Security Trustee Services und Corporate Lending Arrangements

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Einführung

Zur Erinnerung: Ein Sicherheitentreuhänder ist eine natürliche oder juristische Person, die Sicherheiten im Namen von Kreditgebern hält. Sie sind mit der Sicherung und Verwaltung der als Sicherheit für einen Kredit gestellten Vermögenswerte beauftragt. Sicherheitstreuhänder spielen eine wichtige Rolle, indem sie Kreditgebern Trost spenden und sicherstellen, dass sie im Falle eines Kreditnehmerausfalls geschützt sind.

Die Dixcart Trust Corporation Limited betreibt eine Reihe von Treuhändervereinbarungen für Unternehmenssicherheiten, hauptsächlich für Immobilienentwicklung und Erwerbskredite, insbesondere Schuldscheindarlehen und alternative Schuldvereinbarungen.

Rolle der Sicherheitstreuhänder

Die Hauptaufgabe eines Sicherheitstreuhänders besteht darin, als unabhängiger Dritter zu agieren, der Sicherheiten im Namen von Kreditgebern hält. Dies bedeutet, dass der Sicherheitentreuhänder für die Verwaltung der Sicherheit verantwortlich ist und dafür sorgt, dass sie ordnungsgemäß gepflegt und geschützt wird, und dass alle Erlöse aus der Sicherheit gemäß den Bedingungen der Sicherheitenvereinbarung an die Kreditgeber verteilt werden.

Sicherheitstreuhänder werden in der Regel in Situationen ernannt, in denen mehrere Kreditgeber an einer Transaktion beteiligt sind oder in denen die bereitgestellte Sicherheit komplex oder schwierig zu verwalten ist. In diesen Situationen kann ein Sicherheitentreuhänder eine zentrale Anlaufstelle für alle Kreditgeber darstellen und dazu beitragen, den Prozess der Verwaltung der Sicherheit zu vereinfachen.

Verantwortlichkeiten der Sicherheitstreuhänder

Die Verantwortlichkeiten eines Sicherheitstreuhänders können je nach den spezifischen Bedingungen der Sicherheitsvereinbarung variieren. Einige gemeinsame Verantwortlichkeiten umfassen jedoch:

1. Verwahrung und Verwaltung der Sicherheit: Der Sicherheitentreuhänder ist für die Verwahrung und Verwaltung der Sicherheit im Namen der Kreditgeber verantwortlich. Dazu gehören die Aufrechterhaltung der Sicherheit, die Sicherstellung, dass sie ordnungsgemäß versichert ist, und das Ergreifen aller erforderlichen Maßnahmen zum Schutz der Sicherheit.

2. Verteilung des Erlöses: Im Falle der Verwertung der Sicherheit ist der Sicherheitentreuhänder für die Verteilung des Erlöses an die Kreditgeber gemäß den Bedingungen des Sicherungsvertrags verantwortlich.

3. Überwachung des Kreditnehmers: Der Sicherheitentreuhänder kann dafür verantwortlich sein, den Kreditnehmer zu überwachen und sicherzustellen, dass er die Bedingungen der Sicherheitsvereinbarung einhält. Dies kann die Überwachung der finanziellen Leistung, die Einhaltung von Vereinbarungen und die Sicherstellung, dass der Kreditnehmer die Sicherheit ordnungsgemäß verwaltet, umfassen.

4. Ergreifen von Vollstreckungsmaßnahmen: Sollte der Kreditnehmer mit dem Darlehen in Verzug geraten, kann der Sicherheitentreuhänder für die Ergreifung von Vollstreckungsmaßnahmen zur Verwertung der Sicherheit im Namen der Kreditgeber verantwortlich sein. Dies kann die Einleitung rechtlicher Schritte, den Verkauf des Wertpapiers oder andere notwendige Schritte zum Schutz der Interessen der Kreditgeber umfassen.

Fazit

Zusammenfassend spielen Sicherheitstreuhänder eine entscheidende Rolle bei der Bereitstellung von Sicherheit für Kreditgeber und der Gewährleistung, dass ihre Interessen geschützt werden. Sie sind für das Halten und Verwalten von Sicherheiten im Namen der Kreditgeber und die Verteilung aller Erlöse gemäß den Bedingungen der Sicherheitsvereinbarung verantwortlich.

Weitere Informationen

Für weitere Informationen zu Sicherheitstreuhänderdiensten wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Guernsey: beratung.guernsey@dixcart.com. 

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Volle Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Digitale Finanzen von heute und was in naher Zukunft zu erwarten ist

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Malta – Innovation und Technologie

Malta setzt derzeit eine Strategie um, die dazu beitragen soll, dass Malta als eine der führenden Jurisdiktionen in der EU für Innovation und Technologie angesehen wird. Daher ist es wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, woraus sich der Digital Finance Market derzeit genau zusammensetzt und wohin die Reise geht.

Malta ist ein erstklassiger Standort für ein Mikro-Testbed, und es gibt derzeit mehrere Programme, die eingeführt wurden, um innovative und technologiebasierte Start-up-Unternehmen anzuziehen.

Die EU und der digitale Finanzsektor

Bereits im September 2020 verabschiedete die Europäische Kommission ein digitales Finanzpaket, einschließlich einer digitalen Finanzstrategie und Legislativvorschlägen zu Krypto-Assets und digitaler betrieblicher Widerstandsfähigkeit, um einen wettbewerbsfähigen EU-Finanzsektor zu schaffen, der den Verbrauchern Zugang zu innovativen Finanzprodukten ermöglicht und gleichzeitig gewährleistet Verbraucherschutz und Finanzstabilität. Das Ziel von Vorschriften, die für die Verbraucher digitalfreundlicher und sicherer sind, besteht darin, Synergien zwischen hochinnovativen Start-ups und etablierten Unternehmen im Finanzsektor zu nutzen und gleichzeitig alle damit verbundenen Risiken anzugehen.

Position der Aufsichtsbehörden

Der Finanzdienstleistungssektor hat eine rasante Beschleunigung des Trends zur Digitalisierung erlebt, und infolgedessen navigieren viele Regulierungsbehörden, wie sie am besten sicherstellen können, dass der Regulierungsrahmen die Risiken dieser Innovationen steuert, ohne ihr Potenzial zur erheblichen Verbesserung des Finanzsystems zu beeinträchtigen.

Das Marktinteresse an Krypto-Assets und der zugrunde liegenden Distributed-Ledger-Technologie (DLT) wächst weiter. Die potenziellen Vorteile dieser Innovationen bestehen darin, die Zahlungseffizienz zu steigern, Kosten zu senken und die finanzielle Inklusion zu erweitern. Dabei gibt es auch eine Liste damit verbundener Bedenken, die viele Regulierungsbehörden hervorgehoben haben, und sie verstärken die Warnungen an Verbraucher und Investoren.

In Abkehr von traditionellen Geschäftsmodellen beginnen große Tech-Player damit, eine Vielzahl von plattformbasierten Finanzdienstleistungen anzubieten. Techniken der künstlichen Intelligenz und des maschinellen Lernens werden in die Prozesse von Unternehmen integriert und zunehmend in Tools eingesetzt, die für die Verwendung durch Kunden entwickelt wurden. Die Regulierungsbehörden nehmen auch ethische Bedenken zur Kenntnis, wenn KI-Modelle die Datenbereinigung, -transformation und -anonymisierung unzureichend berücksichtigen.

Ein einheitlicher Ansatz

Da Unternehmen auf Outsourcing setzen, um Kosten zu minimieren und innovative Produkte zu liefern, werden Cyber-Resilienz und Outsourcing an Dritte immer genauer unter die Lupe genommen, und es werden verschiedene Konferenzen abgehalten, um Regulierungsbehörden und Innovatoren zu einem Strom mit einem gemeinsamen Fokus zusammenzuführen. Derzeit gibt es eine Reihe von Sandbox-Projekten, die innovative Start-ups ermutigen, sich an der Schaffung von Transparenz zwischen Produktangebot und Regulierung zu beteiligen.

Die grundlegenden Bausteine, die alle neuen Technologien und die Digitalisierung untermauern, sind Infrastruktur und Daten. Unternehmen müssen sicherstellen, dass sie über das Fachwissen verfügen, um ihre Datenbanken zu speichern und zu analysieren, und über angemessene Governance und Kontrollen verfügen. Sie müssen vertrauliche Kunden- und Marktdaten schützen und gleichzeitig grenzüberschreitende Dienstleistungen effizienter erbringen. Dies wirft rechtliche Herausforderungen auf, über die die Regulierungsbehörden weiterhin debattieren.

Digitale Finanzstrategie

Die  Digitale Finanzstrategie legt eine allgemeine europäische Position zur digitalen Transformation der Finanzierung in den kommenden Jahren fest und reguliert gleichzeitig deren Risiken. Während digitale Technologien der Schlüssel zur Modernisierung der europäischen Wirtschaft in allen Sektoren sind, müssen die Nutzer von Finanzdienstleistungen vor Risiken geschützt werden, die sich aus einer zunehmenden Abhängigkeit von digitalen Finanzen ergeben.

Die Digital Finance Strategy legt vier Hauptprioritäten fest, die die digitale Transformation vorantreiben:

  1. Bekämpft die Fragmentierung des digitalen Binnenmarkts für Finanzdienstleistungen und ermöglicht so europäischen Verbrauchern den Zugang zu grenzüberschreitenden Dienstleistungen und unterstützt europäische Finanzunternehmen bei der Ausweitung ihrer digitalen Geschäftstätigkeit.
  2. Stellt sicher, dass der EU-Rechtsrahmen digitale Innovationen im Interesse der Verbraucher und der Markteffizienz erleichtert.
  3. Schafft einen europäischen Finanzdatenraum zur Förderung datengesteuerter Innovationen, aufbauend auf der europäischen Datenstrategie, einschließlich verbessertem Zugang zu Daten und Datenaustausch innerhalb des Finanzsektors.
  4. Bewältigt neue Herausforderungen und Risiken im Zusammenhang mit der digitalen Transformation.

Banken sollten sich bewusst sein, dass eine solche Strategie Erwartungen in Bezug auf die Implementierung neuer Technologien zur Bereitstellung von Finanzdienstleistungen, einen verbesserten Datenaustausch, der zu erwarteten besseren Angeboten durch Unternehmen führt, und die Verbesserung der Fähigkeiten zur Navigation in diesem neuen Finanzökosystem wecken wird.

Zu den besonderen Initiativen, die Teil der Digital Finance Strategy sind, gehören:

  • EU-weite interoperable Nutzung digitaler Identitäten ermöglichen
  • Erleichterung der Ausweitung digitaler Finanzdienstleistungen im gesamten Binnenmarkt
  • Förderung der Zusammenarbeit und Nutzung von Cloud-Computing-Infrastrukturen
  • Förderung der Einführung von Tools der künstlichen Intelligenz
  • Förderung innovativer IT-Tools zur Erleichterung der Berichterstattung und Überwachung

Digitale Betriebsresilienz (DORA)

Ein Teil des Digital Finance-Paket Der von der Europäischen Kommission herausgegebene Legislativvorschlag zur digitalen betrieblichen Resilienz (DORA-Vorschlag) ergänzt bestehende Risikoanforderungen an die Informations- und Kommunikationstechnologie (IKT) und ermöglicht eine IT-Landschaft, die voraussichtlich sicher und zukunftsfähig ist. Der Vorschlag befasst sich mit verschiedenen Elementen und umfasst: Anforderungen an das IKT-Risikomanagement, Meldung von IKT-bezogenen Vorfällen, Prüfung der digitalen betrieblichen Belastbarkeit, IKT-Risiko von Drittanbietern und Informationsaustausch.

Der Vorschlag zielt darauf ab, Folgendes anzugehen: Fragmentierung in Bezug auf die Pflichten von Finanzunternehmen im Bereich IKT-Risiken, Widersprüchlichkeiten bei den Anforderungen zur Meldung von Vorfällen innerhalb und zwischen den Finanzdienstleistungssektoren sowie die Gefahr des Informationsaustauschs, begrenzte und unkoordinierte Tests der digitalen betrieblichen Belastbarkeit und die zunehmende Bedeutung von IKT-Drittanbietern Risiko.

Von Finanzinstituten wird erwartet, dass sie widerstandsfähige IKT-Systeme und -Tools unterhalten, die das IKT-Risiko minimieren, indem wirksame Geschäftskontinuitätsrichtlinien vorhanden sind. Institutionen müssen außerdem über Prozesse zur Überwachung, Klassifizierung und Meldung größerer IKT-bezogener Vorfälle verfügen, die in der Lage sind, die betriebliche Belastbarkeit des Systems regelmäßig zu testen. Dem Risiko von IKT-Drittanbietern wird größere Bedeutung beigemessen, da kritische IKT-Drittanbieter einem Aufsichtsrahmen der Union unterliegen.

Im Zusammenhang mit dem Vorschlag wird von den Banken erwartet, dass sie eine ganzheitliche Übung durchführen, ihren IKT-Rahmen bewerten und die erwarteten Änderungen planen. Die Behörde betont, dass Banken alle Quellen von IKT-Risiken kontinuierlich überwachen und gleichzeitig über angemessene Schutz- und Präventionsmaßnahmen verfügen sollten. Schließlich sollten die Banken das notwendige Fachwissen aufbauen und über angemessene Ressourcen verfügen, um die Anforderungen zu erfüllen, die sich aus solchen Vorschlägen ergeben.

Strategie für Massenzahlungen

Die  Digital Finance-Paket enthält auch eine dedizierte Strategie für Massenzahlungen. Diese Strategie umfasst einen neuen mittel- bis langfristigen politischen Rahmen, der darauf abzielt, die Entwicklung des Massenzahlungsverkehrs in der sich entwickelnden digitalen Welt zu verbessern. Die vier Säulen dieser Strategie sind;

  1. Ausbau digitaler und Instant-Payment-Lösungen mit paneuropäischer Reichweite;
  2. innovative und wettbewerbsfähige Massenzahlungsmärkte;
  3. effiziente und interoperable Massenzahlungssysteme und andere unterstützende Infrastrukturen; Und
  4. effiziente internationale Zahlungen, einschließlich Überweisungen.

Diese Strategie zielt darauf ab, das Akzeptanznetz für digitale Zahlungen zu erweitern, wobei die Kommission auch die Arbeit an der Herausgabe eines digitalen Euro unterstützt. Darüber hinaus möchte die Kommission sicherstellen, dass der umgebende Rechtsrahmen für Zahlungen alle wichtigen Akteure abdeckt und ein hohes Maß an Verbraucherschutz gewährleistet ist. 

Wie kann Dixcart Malta helfen?

Dixcart Malta verfügt über einen reichen Erfahrungsschatz im Bereich Finanzdienstleistungen und kann einen Einblick in die Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Vorschriften geben und bei der Umsetzung von Transformations-, Technologie- und Organisationsänderungen helfen. 

Bei der Einführung neuer innovativer Produkte und Dienstleistungen kann die Erfahrung von Dixcart Malta Kunden dabei helfen, sich an sich ändernde regulatorische Anforderungen anzupassen und aufkommende Risiken zu erkennen und zu bewältigen.

Wir identifizieren und unterstützen unsere Kunden auch beim Zugang zu verschiedenen maltesischen Regierungsprogrammen, einschließlich Zuschüssen und zinsgünstigen Darlehen. 

Weitere Informationen

Für weitere Informationen über Digital Finance und den in Malta verfolgten Ansatz wenden Sie sich bitte an Jonatan Vasallo, im Dixcart-Büro in Malta: beratung.malta@dixcart.com.

Alternativ wenden Sie sich bitte an Ihren gewohnten Dixcart-Ansprechpartner.

Einen Trust in Malta gründen und warum es so vorteilhaft sein kann

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Hintergrund: Malta Trusts

Da derzeit der Great Wealth Transfer stattfindet, ist ein Trust ein wichtiges Instrument, wenn es um Nachfolge- und Nachlassplanung geht. Ein Trust ist definiert als eine bindende Verpflichtung zwischen einem Treugeber und einem oder mehreren Treuhändern. Es besteht eine Vereinbarung, die die Übertragung des rechtlichen Eigentums an Eigentum durch den Treugeber auf die Treuhänder zum Zwecke der Verwaltung und zugunsten der nominierten Begünstigten vorsieht.

Es gibt zwei Arten von Trusts, die in Malta üblicherweise verwendet werden, abhängig von den spezifischen Bedürfnissen der Einzelpersonen und dem gewünschten Zweck des Trusts:

  • Festverzinslicher Trust – Der Treuhänder hat keine Kontrolle über die an die Begünstigten zu zahlenden Zinsen. Der Trust definiert daher das Interesse.
  • Diskretionäres Vertrauen – die gebräuchlichere Treuhandart, bei der der Treuhänder die an die Begünstigten ausgegebenen Zinsen festlegt.

Warum sind Trusts die beste Struktur für Vermögenserhaltung und Nachfolgeplanung?

Es gibt mehrere Gründe, warum Trusts effektive Strukturen für den Vermögensschutz und die Nachfolgeplanung sind, darunter:

  • Das Familienvermögen auf steuereffiziente Weise zu erhalten und zu generieren und die Aufteilung des Vermögens in kleinere und weniger effektive Anteile in jeder Generation zu vermeiden.
  • Das Vermögen des Trusts ist vom Privatvermögen des Treugebers getrennt, daher gibt es eine weitere Schutzebene gegen Insolvenz oder Konkurs.
  • Die Gläubiger des Treugebers haben keinen Rückgriff auf das in den Trust eingebrachte Vermögen.

Bei maltesischen Trusts:

Malta ist eines der wenigen Gerichtsbarkeiten, in denen das Rechtssystem sowohl Trusts als auch Stiftungen vorsieht. Ein Trust kann für einen Zeitraum von bis zu 125 Jahren ab dem Gründungsdatum aktiv bleiben, eine Dauer, die im Trust-Instrument dokumentiert ist.

  • Maltesische Trusts können entweder steuerneutral sein oder als Unternehmen besteuert werden – das Einkommen wird mit 35 % besteuert, und die Begünstigten erhalten eine 6/7-Rückerstattung auf das aktive Einkommen und eine 5/7-Rückerstattung auf das passive Einkommen, solange sie nicht in Malta ansässig sind.
  • Niedrigere Einrichtungsgebühren für die Gründung eines Trusts in Malta. Im Vergleich zu mehreren anderen Ländern sind deutlich geringere Verwaltungs- und Einrichtungskosten erforderlich. Kosten wie; Prüfungsgebühren, Anwaltskosten und Gebühren für die Treuhandverwaltung sind in Malta viel niedriger, während die professionellen Dienstleistungen, die von einer Firma wie Dixcart erbracht werden, einen hohen Standard aufweisen.

Schlüsselparteien eines Trusts

Die umfassende Definition eines Trusts erkennt drei Elemente an, nämlich: Treuhänder, Begünstigter und Settlor. Der Treuhänder und der Begünstigte werden als die Schlüsselkomponenten eines Trusts in Malta definiert, während der Settlor die dritte Partei ist, die das Eigentum in einem Trust gründet.

Der Siedler – Die Person, die den Trust errichtet und das Trustvermögen zur Verfügung stellt, oder die Person, die über den Trust verfügt.

Der Treuhänder – Juristische oder natürliche Person, die das Vermögen besitzt oder der das Vermögen im Rahmen des Trusts zugesprochen wird.

Der Begünstigte – Die Person oder Personen, die Anspruch auf Leistungen aus dem Trust haben.

Der Beschützer – Kann eine zusätzliche Partei sein, die vom Settlor als jemand eingeführt wird, der eine vertrauenswürdige Position innehat, z. B. ein Familienangehöriger, Anwalt oder Mitglied. Ihre Rollen und Befugnisse können unter anderem umfassen, als Anlageberater zu fungieren, Treuhänder jederzeit zu entfernen und zusätzliche oder neue Treuhänder für den Trust zu ernennen.

Verschiedene Arten von Vertrauen in Malta

Das maltesische Trust-Gesetz sieht die verschiedenen Arten von Trusts vor, die in den meisten traditionellen Trust-Jurisdiktionen zu finden sind, einschließlich der folgenden:

  • Wohltätigkeitsstiftungen
  • Verschwender-Trusts
  • Diskretionäre Trusts
  • Festverzinsliche Trusts
  • Investmentfonds
  • Akkumulations- und Erhaltungsfonds

Besteuerung eines Trusts

Die Besteuerung von Erträgen, die einem Trust zuzurechnen sind, und alle Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Besteuerung der Abwicklung, Verteilung und Rückgabe von Vermögen, das in einem Trust angesiedelt ist, werden durch das Einkommensteuergesetz (Kapitel 123 der maltesischen Gesetze) geregelt.

Es ist möglich, dass Trusts für Steuerzwecke transparent sind, in dem Sinne, dass einem Trust zuzurechnende Einkünfte in den Händen des Treuhänders nicht besteuert werden, wenn sie an einen Begünstigten ausgeschüttet werden. Wenn außerdem alle Begünstigten eines Trusts nicht in Malta ansässig sind und die einem Trust zuzurechnenden Einkünfte nicht in Malta erzielt werden, hat das maltesische Steuerrecht keine steuerlichen Auswirkungen. Die Begünstigten unterliegen der Steuer auf das von den Treuhändern ausgeschüttete Einkommen in dem Land, in dem sie ansässig sind.

Dixcart als Treuhänder

Dixcart bietet seit über 35 Jahren Treuhand- und damit verbundene Treuhanddienste in Zypern, Guernsey, der Isle of Man, Malta und der Schweiz an und verfügt über umfangreiche Erfahrung in der Gründung und Verwaltung von Trusts.

Dixcart Malta kann Treuhanddienste über seine hundertprozentige Konzerngesellschaft Elise Trustees Limited erbringen, die von der maltesischen Finanzdienstleistungsbehörde als Treuhänder zugelassen ist.

Weitere Informationen

Für weitere Informationen zu Trusts in Malta und den Vorteilen, die sie bieten, wenden Sie sich bitte an Jonatan Vasallo im maltesischen Büro: beratung.malta@dixcart.com

Trusts in der Schweiz: Was ist neu und was Sie beachten sollten

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Hintergrund

Die Schweiz ist seit langem bekannt für ihre professionelle Expertise bei der Verwaltung der Angelegenheiten vermögender Privatpersonen. Seit vielen Jahren bieten Swiss Trustees effiziente, massgeschneiderte Dienstleistungen für Trusts an, die ein flexibles Instrument sind, das sich besonders für die Nachlassplanung und den Vermögensschutz eignet.

Die Aufsichts- und Rechtslandschaft für Trusts verändert sich in der Schweiz, was sich darin widerspiegelt, dass der Bundesrat 2020 ein neues Trustee-Reglement eingeführt und die Einführung eines Trustgesetzes in das Schweizerische Obligationenrecht vorgeschlagen hat.

Diese beiden neuen Regelungen werden die Wettbewerbsfähigkeit des Finanzplatzes Schweiz stärken und die Qualität, Integrität und Rechenschaftspflicht der Schweizer Treuhandbranche stärken und gleichzeitig eine einheitliche Wettbewerbslandschaft für Treuhänder schaffen.

Worum geht es in den Vorschriften?

Bisher wurden Treuhänder nur in Bezug auf die Einhaltung der Verpflichtungen zur Bekämpfung der Geldwäsche beaufsichtigt. Schweizerische Treuhänder müssen sich neu daran halten; strukturelle, organisatorische, geschäftliche Verhaltens- und Prüfungsanforderungen.

In der Schweiz tätige Treuhänder müssen nun; Melden Sie sich bei einer Aufsichtsorganisation an, erfüllen Sie die gesetzlichen Anforderungen und beantragen Sie eine Bewilligung bei der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA), vor dem 31. Dezemberst 2022

Lizenzbefreiungen

Ausgenommen sind private Treuhandgesellschaften (PTCs) sowie Single-Family-Office-Strukturen („Familienbande-Ausnahme“). Diese Befreiung gilt auch, wenn der Begünstigte eine Wohltätigkeitsorganisation ist.

Aufsichtspflichten

  • Treuhänder müssen über ein einbezahltes Mindestkapital von CHF 100,000'XNUMX verfügen, zuzüglich der Verpflichtung, eine angemessene finanzielle Sicherheit und/oder eine Berufshaftpflichtversicherung zu unterhalten. 
  • Die Verwaltung durch die Treuhänder muss von mindestens zwei „qualifizierten Direktoren“ mit gutem Ruf durchgeführt werden.
  • Treuhänder müssen über ein angemessenes Risikomanagement und angemessene interne Kontrollsysteme verfügen.

Wo sind wir heute?

Per Dezember 2022 benötigt die Mehrheit der Schweizer Treuhänder noch eine Bewilligung der FINMA. Bisher wurden 22 Treuhänderberechtigungen erteilt. Um dies in einen Kontext zu stellen, haben derzeit 330 Treuhänder Anträge eingereicht.

Ein neues schweizerisches Trustgesetz

Derzeit gibt es kein schweizerisches Trustgesetz.

Ausländische Trusts sind jedoch seit Juli 2007 mit der Umsetzung des „Haager Trust-Übereinkommens vom 1. Juli 1985 über das auf Trusts anzuwendende Recht und ihre Anerkennung“ rechtlich anerkannt.

Schweizer Treuhänder verwalten seither Trusts nach ausländischem Recht. Dies impliziert, dass der Treuhänder über gute Kenntnisse des ausländischen Rechts verfügen muss, um seinen treuhänderischen Pflichten nachkommen zu können. Es bedeutet auch, dass die schweizerische Verwaltung und die Gerichte ein ausländisches Recht innerhalb des innerschweizerischen Systems anwenden müssen.

Das schweizerische Treuhandrecht würde:

  • Bieten Sie neue Anwendungen und Geschäftsmöglichkeiten in der Vermögensstrukturierung und schließen Sie die derzeitige Lücke im Rechtssystem, indem Sie ein schweizerisches anstelle eines ausländischen Instruments verwenden.
  • Es würde auch Treuhändern mit Sitz in der Schweiz mehr Sicherheit bieten, die derzeit möglicherweise Kenntnisse über eine Reihe unterschiedlicher ausländischer Treuhandgesetze haben müssen.

Ein Referentenentwurf und ein erläuternder Bericht zur Einführung eines Schweizer Trustgesetzes wurden im Januar 2022 publiziert und in die Vernehmlassung geschickt. Der Referentenvorentwurf führt explizite Regelungen zur Besteuerung von Trusts ein.

Die Debatte in den Kammern des Parlaments wird frühestens in der Frühjahrssitzung 2023 beginnen. Daher ist mit einem Inkrafttreten des Gesetzentwurfs nicht vor 2024 zu rechnen.

Das Dixcart-Büro in der Schweiz wird Sie im Laufe des Jahres 2023 umfassend über den Fortschritt und den Status des Schweizer Treuhandrechts auf dem Laufenden halten.

Dixcart Trustees (Schweiz) SA

Dixcart Trustees (Switzerland) SA bietet seit über fünfzehn Jahren Treuhanddienstleistungen an. Wir sind Mitglied der Schweizerischen Vereinigung der Treuhandgesellschaften (SATC) und beim „Organisme de Surveillance des Instituts Financiers“ (OSIF) registriert.

Wir sind voll und ganz davon überzeugt, dass Dixcart Trustees (Switzerland) SA die regulatorischen Anforderungen des Anfang 2020 in Kraft getretenen Bundesgesetzes über die Finanzinstitute erfüllt. Unser Antrag wurde an eingereicht FINMA und befindet sich im Lizenzierungsprozess.

Weitere Informationen

Wenn Sie weitere Informationen zu Trusts und der Schweiz wünschen, wenden Sie sich bitte an Christine Breitler im Dixcart-Büro in der Schweiz:   beratung.schweiz@dixcart.com.

Guernsey Property Unit Trusts: Anwendungen und Vorteile

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Was ist ein Guernsey Property Unit Trust? ("GPUT“)?

Ein Guernsey Property Unit Trust („GPUT“) ist eine Form von Guernsey Trust, die üblicherweise bei der Strukturierung von Immobilienkäufen im Vereinigten Königreich verwendet wird.

Die Vermögenswerte einer GPUT werden im Namen des Treuhänders im Namen der Anteilsinhaber (Begünstigten) gehalten, die Anteile an der GPUT entsprechend ihrer Beteiligung an dem zugrunde liegenden Vermögenswert halten werden. Das rechtliche Eigentum an dem Vermögenswert verbleibt daher beim Treuhänder, während die Anteilinhaber das wirtschaftliche Interesse an den Vermögenswerten des Trusts haben.

Der Treuhänder wird in der Regel einen Property Manager mit der Verwaltung der gehaltenen Immobilien beauftragen.

Verwendung und Vorteile einer GPUT

Bis 2006 war eine GPUT von der britischen Stempelsteuer („SDLT“) befreit. Obwohl diese Befreiung nicht mehr besteht, ist eine GPUT weiterhin ein attraktives Anlageinstrument mit folgenden Vorteilen:

  • Keine Stempelsteuer zahlbar bei der Übertragung von Anteilen an einer GPUT (wenn die GPUT als „gemeinsamer Anlageplan“ qualifiziert ist)
  • Keine Einkommensteuer- oder Kapitalertragsteuerpflicht für den Treuhänder in Guernsey
  • Die GPUT kann für die britische Einkommensteuer transparent sein, wenn sie korrekt als „Baker“-Trust strukturiert ist
  • Keine Prüfungspflicht (sofern nicht reguliert oder gelistet)
  • Flexibilität in Bezug auf die Rechte der Anteilsinhaber, wie z. B. verschiedene Anteilsklassen, um bestimmten Anteilsinhabern unterschiedliche Renditen auf ihre Anteile zu ermöglichen
  • Eine GPUT kann (vorbehaltlich einer steuerlichen Beratung) den Anteilsinhabern ein größeres Maß an Einfluss auf den Treuhänder bieten, indem sie ihnen gestattet, Direktoren in den Vorstand zu ernennen und/oder Beschränkungen der Befugnisse des Treuhänders gemäß den Bedingungen des Treuhandinstruments vorzusehen.

Rechte der Anteilinhaber

Die Rechte der Anteilsinhaber werden weitgehend durch die Bedingungen der Treuhandurkunde geregelt, die kommerzielle Bedingungen enthalten wird, die die GPUT regeln, wie Stimmrechtsschwellen, Rechte in Angelegenheiten wie Rücknahme, Übertragungen und Abberufung eines Treuhänders. 

Der Treuhänder ist von den Anteilsinhabern unabhängig, jedoch können die Anteilsinhaber ein gewisses Maß an Kontrolle über den Treuhänder behalten, indem sie die Befugnisse des Treuhänders gemäß den Bedingungen des Treuhandinstruments einschränken.

GPUT-Treuhänder

Es wird in der Regel empfohlen, dass eine Zweckgesellschaft (SPV) gegründet wird, die als Treuhänder für eine neue GPUT fungiert, die dann den Status einer beschränkten Haftung für den Treuhänder ermöglicht. Obwohl die Erbringung von Treuhanddiensten auf Guernsey eine regulierte Tätigkeit ist, ist eine Befreiung von dieser Anforderung möglich, wenn die folgenden Kriterien erfüllt sind:

  • Der SPV-Treuhänder wird von einem von Guernsey regulierten Treuhanddienstleister verwaltet und
  • Der einzige Zweck und die einzige Tätigkeit des SPV-Treuhänders besteht darin, als Treuhänder für die NEUE GPUT zu fungieren

Eine GPUT muss mindestens einen Treuhänder haben, in der Praxis wird eine GPUT jedoch häufig zwei SPV-Treuhänder haben, wenn die GPUT-Struktur britische Immobilien halten soll, um vorrangige Interessen im englischen Recht zu berücksichtigen.

Ein SPV-Treuhänder kann im Besitz einer Stiftung oder einer gemeinnützigen oder nicht gemeinnützigen Stiftung sein.

Regulierung einer GPUT in Guernsey

Ob eine GPUT reguliert werden muss, hängt von der Anzahl der vorgeschlagenen Anteilsinhaber und der Erfahrung dieser Personen ab.

Wenn eine GPUT unter dem Gesetz zum Schutz von Anlegern (Bailiwick of Guernsey) von 2020 (das „POI-Gesetz“) geregelt ist, gilt sie als „gemeinsamer Anlageplan“, d. h. jede Vereinbarung in Bezug auf Eigentum (jeglicher Beschreibung):

  • wenn der Zweck darin besteht, dass Anleger sich an dem Erwerb und der Veräußerung der Immobilie beteiligen oder Gewinne oder Erträge daraus erzielen, und
  • in denen Investoren keine Verwaltung oder Kontrolle über die Immobilie ausüben, auf die sich die Vereinbarung bezieht, und
  • unter welchen:
    • Die Beiträge der Investoren und die Gewinne und/oder Erträge, aus denen Zahlungen zu leisten sind, werden zusammengefasst, oder
    • Das Vermögen wird als Ganzes von oder im Auftrag der für die Verwaltung verantwortlichen Person verwaltet

Dixcart-Team

Alle Personen, die einen Guernsey Property Unit Trust (GPUT) gründen möchten, benötigen sowohl Rechts- als auch Steuerberatung, um sicherzustellen, dass der GPUT so strukturiert ist, dass sie ihren Bedürfnissen entsprechen, sowie einen lizenzierten Guernsey-Administrator, der Treuhanddienste erbringt.

Dixkart auf Guernsey sowohl eine vollständige Treuhandlizenz als auch eine Anlegerschutzlizenz besitzen, die von der ausgestellt wurde Guernsey Financial Services Commission

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige treuhänderische Lizenz erteilt durch die Guernsey Financial Services Commission. Auf Guernsey eingetragene Firmennummer: 6512.

Portugal 1

Was bietet Portugal als Family Office-Standort?

Veröffentlicht am | by Carrie Croland

Bei der Suche nach dem besten Standort für ein Family Office sind viele Faktoren zu berücksichtigen. Diese Faktoren unterscheiden sich natürlich je nach Situation. Dixcart ist gut positioniert, um Ratschläge und Einblicke bei der Bestimmung zu geben, welche Gerichtsbarkeit am besten für die spezifischen Familienbedürfnisse geeignet ist. 

Portugal Family Office

Portugal ist als EU-Mitgliedsland besonders gut geeignet und bietet eine vorteilhafte Mischung aus Körperschafts- und Einkommensteuervorteilen, auf die im Folgenden kurz eingegangen wird.  

Allgemeine Gründe 

  • Portugal ist ein sehr sicheres Land, das innerhalb der EU gut etabliert ist und den einschlägigen EU-Gesetzen unterliegt.
  • Portugal verfügt innerhalb der EU über gut qualifizierte und qualifizierte Arbeitskräfte mit relativ niedrigen Arbeitskosten. 

Steuerliche Gründe 

  • In Portugal wird auf ererbtes Vermögen sowie auf Schenkungen und Schenkungen keine Steuer erhoben.
  • Portugal erhebt keine Vermögenssteuer, nur Einkommen werden besteuert. Damit verringert sich die potenzielle Steuerbelastung des angesammelten Vermögens, nämlich des Vermögens mit kapitalisierten Kapitalgewinnen.
  • Unentgeltliche Vermögensübertragungen zu Lebzeiten oder im Todesfall zwischen Ehegatten, Abkömmlingen und Vorfahren sind unabhängig von der Höhe und/oder der Art des Steuerpflichtigen von der Stempelsteuer (10% Steuersatz) befreit. Diese Ausnahme gilt für; Aktien, Obligationen, Barmittel und unbewegliches Vermögen (wobei letzteres einem Steuersatz von 0.8% unterliegt, wenn Übertragungen „im Leben“ vorgenommen werden).
  • Portugiesische Unternehmen, eingetragen in der EU zugelassen Madeira Internationales Geschäftszentrum (IBC), profitieren Sie von einem Körperschaftsteuersatz von 5 % auf internationales Einkommen. 

Ein gutes Netzwerk zum Doppelbesteuerungsabkommen 

  • Das umfangreiche Netzwerk der portugiesischen Doppelbesteuerungsabkommen ermöglicht Quellensteuerermäßigungen auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren aus ausländischen Quellen und ermöglicht eine effizientere Nutzung der NHR-Befreiungen. 

Lesen Sie hier für Informationen zu unserem Praktischer Steuerleitfaden für in Portugal erhaltene Erbschaften und Schenkungen

Ein attraktives Beteiligungssteuersystem 

  • Eine allgemeine Beteiligungsbefreiungsregelung ermöglicht Quellensteuerbefreiungen auf Dividenden zwischen verbundenen Unternehmen, wobei niedrige Schwellenwerte den „freien“ Kapitalfluss zwischen multinationalen Familienunternehmen erleichtern. 

Vertrauensstrukturen und das portugiesische Steuersystem 

Portugal verfügt als zivilrechtlicher Gerichtsstand über kein inländisches Treuhandsystem. Treuhandstrukturen im Rahmen eines später in Portugal gegründeten Family Office erfordern möglicherweise eine sorgfältige Überprüfung und/oder Umstrukturierung. 

Fragen wie Standort und Art des Trusts, Stellung des Treugebers, Treuhänders und Begünstigten, Widerrufbarkeit des Trusts und Befugnisse des Treugebers hinsichtlich der Ernennung von Treuhändern und der Liquidation des Trusts müssen gründlich analysiert werden. 

Als Teil einer Gruppe mit starker Präsenz in einer Reihe von Gerichtsbarkeiten kann Dixcart Portugal umfangreiche Erfahrungen und Kenntnisse in Bezug auf „Trust“-Gerichtsbarkeiten bieten und Niederlassungen in einer Reihe von ihnen unterhalten. Wir sind daher einzigartig positioniert, um Ausländer, die nach Portugal ziehen, bezüglich der Implementierung von Treuhandstrukturen zu beraten. 

Zusammenfassung und zusätzliche Informationen

Portugal bietet eine Reihe potenzieller Vorteile für den Standort eines Family Offices, insbesondere wenn die Eigentümer des Vermögens das portugiesische Goldene Visum nutzen, nach Portugal ziehen und vom NHR-Regime profitieren. 

Wir empfehlen dringend, professionellen Rat einzuholen. 

Dixcart ist gut positioniert, um eine solche professionelle Beratung anzubieten, mit erfahrenen Buchhaltern und Anwälten in der Dixcart-Niederlassung in Portugal und anderen Fachleuten aus der gesamten Gruppe mit umfassender Expertise im Bereich Trusts.

Bitte wenden Sie sich an Ihren üblichen Ansprechpartner in Portugal: beratung.portugal@dixcart.com.

Trusts und Stiftungen: Aktuelle Perspektiven von Dixcart Isle of Man

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Hintergrund: Trusts und Stiftungen der Isle of Man

Die Isle of Man ist eine Gerichtsbarkeit, die für die Gründung und Verwaltung von Isle of Man Trusts und Foundations bekannt ist. Wir haben kürzlich eine Reihe von drei umfassenden Artikeln in Bezug auf verfasst Offshore-Trusts. In ähnlicher Weise finden Sie auf unserer Website drei Artikel zum Thema Stiftungen der Isle of Man.  

Dieser Artikel ist eher ein Diskussionsbeitrag, wobei die Fallstudie zeigt, wie Trusts und Stiftungen in Kombination verwendet werden können, um bestimmte Ziele zu erreichen. Es untersucht auch die bevorstehenden Änderungen des Trust-Gesetzes der Isle of Man.

Sind Trusts und Stiftungen die besten Strukturen für Vermögenserhaltung und Nachfolgeplanung?  

Die jüngsten Veränderungen in der globalen Landschaft, sowohl in Bezug auf die Besteuerung als auch in der öffentlichen Meinung, bedeuten, dass HNW-Familien eine Reihe von Lösungen in Betracht ziehen müssen, um ihre Ziele zu erreichen.

Wo es die individuellen Umstände zulassen, spielen Trusts und Stiftungen jedoch weiterhin eine wichtige Rolle bei der Nachlassplanung von HNW-Familien. Die Öffentlichkeit hat im Allgemeinen immer noch den Eindruck, dass die Steuerminderung der einzige Zweck der Errichtung einer Trust- oder Stiftungsstruktur ist, obwohl sie in Wirklichkeit einen viel umfassenderen Zweck haben, insbesondere in Bezug auf die Nachfolgeplanung.    

Zu den Merkmalen, die Trusts und Stiftungen bieten, gehören:

  • Die Möglichkeit für Familien darzulegen, wie ihr Vermögen langfristig gehalten und verteilt werden soll.
  • Aufsicht über das Familienvermögen, mit entsprechenden „Checks and Balances“ bezüglich Treuhändern oder Stiftungsratsmitgliedern, die die Verantwortung übernehmen, die Dinge so zu betreuen, dass sie den Bedürfnissen der jeweiligen Familie entsprechen.
  • Eine Struktur, die sicherstellt, dass die Absichten eines verstorbenen oder behinderten Vermögensbesitzers hinsichtlich der Verwaltung und Verteilung von Vermögenswerten vollständig berücksichtigt werden.

Was sollten Familien mit mehreren Gerichtsbarkeiten bei der Gründung eines Trusts oder einer Stiftung beachten?

Jeder Kunde muss seine individuellen Umstände berücksichtigen, gefolgt von dem, was er erreichen möchte.

Sind diese beiden Punkte identifiziert, sollte im nächsten Schritt immer eine situationsspezifische Steuerberatung eingeholt werden.

Fallstudie

Das Dixcart-Büro auf der Isle of Man unterstützte kürzlich einen Kunden, der Vermögensschutz und Nachfolgeplanung für sein Familienunternehmen einführen wollte. 

Der Auftraggeber war ein im Vereinigten Königreich ansässiger Non-Dom, während die weitere Familie in verschiedenen Gerichtsbarkeiten des Zivilrechts ansässig war.

Auf den ersten Blick schien eine Stiftung angesichts der Verbindung zu zivilrechtlichen Gerichtsbarkeiten wahrscheinlich am besten geeignet zu sein, aber angesichts der Behandlung von Stiftungen im Vereinigten Königreich als Unternehmensvehikel, zumindest zu diesem Zeitpunkt, hätte dies für den Auftraggeber nachteilig sein können, der über eine Treuhandstruktur mehr Sicherheit erhalten hätte. 

Umgekehrt gab es Bedenken, dass die lokalen Steuerbehörden eine Treuhandstruktur möglicherweise nicht anerkennen, da die Mehrheit der Familie in zivilrechtlichen Gerichtsbarkeiten ansässig war. 

  • Letztendlich und natürlich vorbehaltlich der damaligen Beratung durch Spezialisten, haben wir eine Treuhand-/Stiftungs-Hybridstruktur eingerichtet, die der Familie als Ganzes Schutz bietet. Eine Stiftung der Isle of Man wurde mit dem alleinigen Zweck gegründet, als Treuhänder eines Trusts der Isle of Man zu fungieren.

Aus Sicht des Common Law wurde die Struktur als solche als Treuhandstruktur anerkannt, sollte die Struktur jedoch innerhalb einer Gerichtsbarkeit des Zivilrechts angefochten werden, würden die Gerichte den rechtlichen Status der Stiftung anerkennen und somit ihre Vermögensschutzeigenschaften bewahren.

Wird sich auf der Isle of Man etwas in Bezug auf Trusts ändern?

Die letzte große Überarbeitung der Trust-Gesetzgebung auf der Isle of Man war der Trustee Act 2001, daher war eine Überarbeitung definitiv überfällig.

Das Trusts and Trustees Bill 2022 wurde im Juni 2022 in Tynwald, dem Parlament der Isle of Man, in erster Lesung verabschiedet. Der Gesetzentwurf zielt darauf ab, die Gesetzgebung zu den Trusts der Inseln weiter zu modernisieren, und schlägt mehrere Änderungen der aktuellen Gesetzgebung vor.   

Zwei der besonders interessanten Änderungen sind:

1. Pflicht zur Offenlegung von Treuhandinformationen

Trust-„Informationen“ sind definiert als Informationen oder Dokumentation in Bezug auf einen Trust, einschließlich der Trust-Konten. Der Gesetzentwurf enthält Bestimmungen, die das Treuhandinstrument übertragen und/oder tatsächlich einschränken kann, wer das Recht hat, Treuhandinformationen zu erhalten.

Sie schlägt auch vor, bestimmten Parteien, insbesondere den Begünstigten und Protektoren eines nicht-gemeinnützigen Trusts und Protektoren, das Recht einzuräumen, Informationen anzufordern. 

2. Befugnis, die Ausübung einer Befugnis für anfechtbar zu erklären

Diese Bestimmung ermöglicht es dem Gericht, die Ausübung einer Befugnis durch einen oder mehrere Treuhänder aufzuheben, wenn die Treuhänder ihre Befugnisse ordnungsgemäß ausgeübt, aber relevante Erwägungen nicht berücksichtigt haben und wenn sie dies getan hätten, dies nicht getan hätten getroffene Maßnahmen.

Weitere Informationen

Wenn Sie weitere Informationen zu Trusts und Stiftungen benötigen und wie wir Sie unterstützen können, wenden Sie sich bitte an uns Paul Harvey im Dixcart-Büro auf der Isle of Man.

Dixcart Management (IOM) Limited ist von der Isle of Man Financial Services Authority lizenziert.

Planung und Trusts vor dem Börsengang (IPO).

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Treuhandstrukturen werden aufgrund der Vorteile und Sicherheiten, die eine gut strukturierte Treuhand bieten kann, im Allgemeinen mit der Nachlass- und Nachfolgeplanung für Privatkundenengagements in Verbindung gebracht. Aber auch bei Unternehmenstransaktionen können Trusts eine wichtige Rolle spielen. Erwägen Sie die Planung von Börsengängen (IPO) und Trusts für die Hauptaktionäre (Gründer) eines Unternehmens, die ihr Unternehmen an die Börse bringen möchten.

Nutzung eines Trusts als Teil von Unternehmensprozessen

Eine sorgfältige Treuhandplanung vor dem Börsengang kann den Gründern eine Reihe von Vorteilen in Bezug auf ihre Beteiligung an dem zu kotierenden Unternehmen ('List Co') bieten und kann auch verwendet werden, um Mitarbeiteranreizprogramme zu schaffen, um Mitarbeiter zu belohnen, zu motivieren und zu binden während und nach dem Börsengang.

Tabelle der an einer IPO-Treuhandstruktur beteiligten Parteien:

Gründer, die Familie und ein IPO-Trust

Ob die Gründer einen Börsengang zur Kapitalgenerierung oder alternativ als Exit-Strategie erwägen, familiäre Umstände werden oft übersehen und können für den Erfolg eines Börsengangs eine entscheidende Rolle spielen.

Vor der Notierung der List Co ist es häufig der Fall, dass der Firmengründer über eine Holdinggesellschaft (Hold Co) eine wesentliche Beteiligung an den Aktien der List Co hält. Durch die Schaffung eines Pre-IPO Trusts kann der Gründer alle seine Anteile an der Hold Co auf den Trustee übertragen, und der Trustee hält dann indirekt Anteile an der List Co über die Hold Co zugunsten der Begünstigten der Vertrauen.

Zweck und Vorteile

Ein Pre-IPO Trust bietet eine Vielzahl von Vorteilen, darunter:

– anhaltende Sicherheit ohne Ablenkung durch feindliche Bieter, aktivistische Aktionäre oder nachteilige Medien;

– Schutz vor Risikoauswirkungen (potenzielle Minderung von unerwünschten Ereignissen wie Scheidung, Erwerbsunfähigkeit oder Tod);

– Die konzentrierte Beteiligung bleibt im Falle des Todes des Stifters unter der Kontrolle des Treuhänders. Dies wird mit der möglichen Verwässerung des Besitzes auf mehrere Familienmitglieder durch die Verwaltung des Nachlasses nach dem Tod verglichen;

– Familienvermögen und Nachfolgeplanung;

– potenzielle Minderung von Nachlasskosten und -problemen;

– Privatsphäre, unabhängig von der Anzahl der Familienmitglieder oder dem Wechsel von einer Begünstigtengeneration zur nächsten;

– potenzielle Steuerminderung in Abhängigkeit von der Gerichtsbarkeit des Trusts, dem Standort der gehaltenen Vermögenswerte sowie dem Wohnsitz und Domizil der Begünstigten.

IPO Trusts für Arbeitnehmerzuwendungen (EBT)

Ein weiterer wichtiger Aspekt von Treuhandvereinbarungen bei der IPO-Planung ist die Errichtung eines Trusts zugunsten der Mitarbeiter. Obwohl die Strukturen der Sozialleistungen oder Anreize für Arbeitnehmer auf unterschiedliche Weise gestaltet werden können, werden viele von ihnen über diskretionäre Trusts bereitgestellt.

Wenn das Unternehmen, das die Struktur errichtet und die Vermögenswerte in den Trust einbringt, der Settlor ist, können die Begünstigten des Trusts gegenwärtige und zukünftige Mitarbeiter des Settlor-Unternehmens sein.

Die Begründung für die Einrichtung eines EBT im Rahmen des IPO-Prozesses besteht darin, Aktien des neu börsennotierten Unternehmens zu halten und diese Aktien anschließend zu verwenden, um effiziente Anreize für die Mitarbeiter zu schaffen.

Zweck und Vorteile in Bezug auf Mitarbeiter

Die Vorteile der Einrichtung eines EBT umfassen:

– einen Gründungsanteil beim Börsengang zugunsten des Managements halten;

– kurz-, mittel- und langfristige Übernahme und Anreize für Schlüsselpersonal;

– Möglichkeit, einem breiten Mitarbeiterstamm Anreize für Interessengruppen zu bieten;

– potentieller Schutz vor Forderungen der Gläubiger im Liquidationsfall.

Anwendbares Recht des IPO Trust

Bei der Wahl des anzuwendenden Rechts für den Trust sollte auf eine politisch stabile Jurisdiktion, ein gut etabliertes Rechtssystem, eine ausgereifte und moderne Trustgesetzgebung sowie ein niedriges Steuersystem geachtet werden.

Die Gerichtsbarkeit von Guernsey erfüllt diese Kriterien und wäre eine gute Wahl für die Einrichtung von Pre-IPO Trusts. 

Wahl des Treuhänders

Der Treuhänder ist für die Verwaltung des Trusts und die Festlegung von Höhe und Zeitpunkt der Ausschüttungen gemäß den Bedingungen der Treuhandurkunde verantwortlich. Die Auswahl eines fähigen und erfahrenen Treuhänders ist daher entscheidend.

Warum Dixcart in Guernsey als Treuhänder wählen?

Die Dixcart Trust Corporation Limited („Dixcart“) verfügt über mehr als 45 Jahre Expertise und Erfahrung in der Bereitstellung von professionellen Treuhänder- und Unternehmensverwaltungsdiensten.

Dixcart kann sowohl Notierungsunterstützungsdienste als auch ausgelagerte professionelle Unternehmenssekretariatsdienste für börsennotierte Unternehmen anbieten und ist in der Lage, sowohl die umfassenderen Prozesse vor als auch nach dem Börsengang zu unterstützen.

Die Dixcart-Gruppe bleibt in Privatbesitz und vollständig unabhängig. Kunden profitieren von langfristiger Kontinuität und Stabilität der Beziehungen und einem hohen Anspruch an professionelle Betreuung.

Weitere Informationen

Für weitere Informationen zu diesem Thema wenden Sie sich bitte an die Dixcart-Büro in Guernsey: beratung.guernsey@dixcart.com, oder Ihr üblicher Dixcart-Ansprechpartner.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige treuhänderische Lizenz erteilt durch die Guernsey Financial Services Commission. Auf Guernsey eingetragene Firmennummer: 6512.

Guernsey: Private Finanzen und ihre Rolle bei der Unterstützung des Übergangs zu Net Zero

Veröffentlicht am | by Charlotte McGonigle

Hintergrund

Während der Rolle der öffentlichen Finanzen große Aufmerksamkeit geschenkt wurde, wurde der entscheidenden Rolle bis vor kurzem weniger Aufmerksamkeit geschenkt, der privaten Finanzierung kann und muss eine Rolle spielen, wenn die Ziele des Pariser Abkommens erreicht werden; um die globale Erwärmung auf unter 2 Grad Celsius (vorzugsweise 1.5) Grad zu begrenzen und für die entwickelten Volkswirtschaften jährlich 100 Milliarden Dollar zu investieren – erfüllt werden müssen.

Der Übergang zu Netto-Null erfordert eine grundlegende Neuverkabelung unseres globalen Energiesystems. Es wird disruptive Innovationen in fast allen Sektoren und Regionen weltweit vorantreiben.

Welche Rolle spielt Guernsey?

Es besteht eine bedeutende Gelegenheit für globale private Finanzunternehmen, mit der Finanzbranche von Guernsey zusammenzuarbeiten, um eine proaktive Nachhaltigkeitsagenda voranzutreiben und Guernsey als das führende globale Zentrum für die Finanzierung des Übergangs zu Netto-Null zu etablieren.

Dazu gehören traditionelle Sektoren wie Trusts und Unternehmen, Versicherungen und Investmentmanagement sowie die Entwicklung neuer Fachkompetenzen und unterstützender Dienstleistungen, beispielsweise in den Bereichen ESG, Daten und Fintech.

Wichtige Unterscheidungsmerkmale, die es Guernsey ermöglichen, diese Gelegenheit zu nutzen, sind:

  • Eine starke Erfolgsbilanz für Innovation
  • Ein engagierter, unterstützender Regulator
  • Schneller, einfacher Zugang zu globalen Märkten
  • Ein starkes, stabiles und vertrauenswürdiges Zuhause für privates Kapital
  • Ein vertrauenswürdiges Zuhause für Speziallösungen
  • Ein starker Pool an erfahrenen Beratern

Dixcart-Dienste

Treuhandgesellschaft: Dixcart ist weiterhin eine der führenden, vollständig unabhängigen, kundenorientierten Treuhand- und Unternehmensdienstleistungsgruppen in den Kronbesitzungen und darüber hinaus. Dixcart verfolgt das klare Ziel, Möglichkeiten zu entwickeln, um der führende vertrauenswürdige Anbieter für Privatkunden (insbesondere Family Offices) und Firmenkunden zu werden, die nachhaltig in die Branche investieren.

Der Guernsey-Weg nach vorn

Guernsey hat sich zu einem Netto-Null-Ziel für 2050 und einer vorläufigen politischen Verpflichtung verpflichtet, die Emissionen bis 57 um 1990 % des Niveaus von 2030 zu reduzieren den Übergang zu einer grüneren, nachhaltigeren Zukunft weltweit voranzutreiben.

Über Guernsey Green Finance hat Guernsey bereits bewiesen, dass es an der Spitze der Innovation im grünen und nachhaltigen Finanzsektor steht.

Eine Reihe wichtiger Beispiele sind:

TISE Nachhaltig – The International Stock Exchange (TISE) mit Hauptsitz in Guernsey beherbergt eines der umfassendsten Segmente für nachhaltige Märkte in Europa und ist an der Sustainable Stock Exchange-Initiative der UN ausgerichtet

Anleitung und Rahmenbedingungen – Entwicklung von branchenweit ersten Rahmenwerken und Leitlinien, einschließlich eines ESG-Rahmenwerks für Versicherer und der Green-Private-Equity-Grundsätze

Zusammenarbeit & Engagement – Sustainable Finance Week, fand am 20th zu 23rd vom September 2022 und brachte weltweit führende Persönlichkeiten und Experten auf diesem Gebiet zusammen, um als Katalysator für Innovation und Zusammenarbeit zu wirken.

Guernsey beteiligt sich auch aktiv an einer Reihe wichtiger internationaler Initiativen und Netzwerke, darunter; das UN Financial Centres for Sustainability (FC4S) Network, UK Green Finance und Network for Greening the Financial System (NGFS).

Fazit

Obwohl die Herausforderungen groß sind, gibt es auf Guernsey Lösungen. Für weitere Informationen zu den Dienstleistungen und dem Support von Dixcart sowie um Ihre Anforderungen und Möglichkeiten zu besprechen, wenden Sie sich an das Dixcart-Büro in Guernsey: beratung.guernsey@dixcart.com