Family Office Management: Standort, Organisation und Verbindung

Bei der Umsetzung von Strategien zur Erhaltung des Familienvermögens und der Eigentumsstrukturen von Familienunternehmen müssen Änderungen der globalen Steuervorschriften und eine zunehmende internationale Steuertransparenz unbedingt berücksichtigt werden.

Um Steuervermeidung zu bekämpfen, hat das Projekt „Base Erosion and Profit Shifting“ (BEPS) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD)/G20 auf den ursprünglichen Maßnahmen für große multinationale Unternehmen aufgebaut und einen Zwei-Säulen-Ansatz umgesetzt. Säule zwei bezieht sich auf neue globale Mindeststeuervorschriften und zielt darauf ab, sicherzustellen, dass Einkommen zu einem angemessenen Satz besteuert und gezahlt wird. Diese neuen Regeln gelten zusätzlich zu den bekannten Vorschriften wie dem Common Reporting Standard („CRS“), dem US-amerikanischen Foreign Accounting Tax Compliance Act („FATCA“), den Substanzanforderungen und den Registern der wirtschaftlichen Eigentümer.

Dixcart-Expertise in Bezug auf Vermögensstrukturen

Dixcart ist mit den Problemen vertraut, mit denen Familien in einer sich ständig verändernden internationalen Welt konfrontiert sind.

Wir beraten Sie hinsichtlich des Standorts von Family Offices, ihrer Mitglieder und Unternehmen und bieten außerdem Management und Koordination für Family Offices sowie die Verbindung zwischen den Familienmitgliedern an. Wir bieten auch Treuhanddienstleistungen in einer Reihe von Gerichtsbarkeiten an.

Standort

Es ist sehr wichtig zu berücksichtigen, wo jedes der betreffenden Familienmitglieder seinen Wohnsitz hat und auch wo es seinen steuerlichen Wohnsitz hat.

Auch Strukturierungsoptionen müssen geprüft werden. Der Einsatz und Standort von Holdinggesellschaften und/oder Vermögensschutzinstrumenten wie Familieninvestmentgesellschaften, Stiftungen oder Trusts muss sorgfältig geplant werden.

Internationale Investitionsstrukturen, einschließlich des Besitzes von Immobilien, müssen unter steuerlichen und vermögensrechtlichen Gesichtspunkten bewertet werden, insbesondere im Hinblick auf „BEPS“.

Organisation

Zu den wichtigsten Bereichen, die organisiert werden müssen, um sicherzustellen, dass ein Family Office so effizient wie möglich arbeitet und seine Ziele erreicht, gehören:

Vertraulichkeitsmanagement

Es muss ein Verfahren entwickelt werden, um relevante vertrauliche Informationsanfragen von Finanzinstituten und Dritten zu bearbeiten.

Notfallplanung

Es sollten Regeln und Verfahren vorhanden sein, um das Familienunternehmen im Falle unerwarteter Ereignisse zu schützen:

• Richtlinien und Verfahren zur Gewährleistung der Geschäftskontinuität.
• Nutzung geeigneter rechtlicher Strukturen, um möglichst viel Vermögens- und Vermögensschutz zu gewährleisten.
• Berücksichtigung von Wohnsitzprogrammen in angesehenen Rechtsgebieten, um Optionen für die Diversifizierung des Steuerwohnsitzes von Familienmitgliedern bereitzustellen.

Familien-Governance

• Nachfolger müssen identifiziert und ihre Rolle mit ihnen besprochen werden.
• Die Entwicklung einer offenen Kommunikation zwischen Familienmitgliedern bezüglich Entscheidungsstrategien und -prozessen.
• Eine „Familienverfassung“ ist ein nützliches Mittel, um die Familienführung zu formalisieren und potenzielle zukünftige Konflikte zu verhindern.
• Schaffung oder Identifizierung von Aus- und Weiterbildungsprogrammen, um die nächste Generation zu fördern.

Family Office-Beratung

• Die Trennung des Familienvermögens vom Familienunternehmen sollte in Betracht gezogen werden.
• Entwicklung einer Strategie zur Verwendung der Gewinne aus dem Familienunternehmen und Investitionen, die nicht reinvestiert werden sollen.
• Bildung eines Teams zur Vermögensverwaltung.

Nachfolge- und Erbschaftsplanung

• Einrichtung und/oder Überprüfung von Richtlinien und Verfahren, um die angemessene Erhaltung und Übertragung von Vermögen an die nächste Generation sicherzustellen.
• Eine Überprüfung der Eigentümerstruktur jedes Familienunternehmens und anderer relevanter Vermögenswerte.
• Verstehen Sie, wie relevante lokale Gesetze in Bezug auf Erbschaften gelten (z. B. Zivilrecht, Scharia-Regeln usw.).
• Schaffung der am besten geeigneten Rechtsstrukturen wie Testamente oder andere Rechtsinstrumente, um Vermögen an die nächste Generation weiterzugeben.

Liaison

Die Verantwortlichen des Family Office müssen sich die Zeit nehmen, enge Beziehungen zur betreffenden Familie und zu anderen Fachleuten, die sie beraten, aufzubauen und auszubauen. Dixcart glaubt, dass diese Beziehung von entscheidender Bedeutung ist.

Die Experten von Dixcart bieten nicht nur technisches Fachwissen in Bezug auf die Strukturierung, sondern verstehen auch die Familiendynamik und helfen häufig bei der Beratung, wie die Kommunikation verbessert und potenzielle Konflikte vermieden werden können.

Weitere Informationen

Wenn Sie weitere Informationen zu einem wohlüberlegten und umfassenden Ansatz zur Nachfolgeplanung wünschen, wenden Sie sich bitte an Ihren üblichen Dixcart-Ansprechpartner oder an ein Mitglied des professionellen Teams im Dixcart-Büro in Großbritannien: beratung.uk@dixcart.com

Zurück zur Übersicht