Selbstständig in Portugal: Steuern und die vereinfachte Regelung meistern
Portugals Sonnenschein und entspannter Lebensstil ziehen viele aufstrebende Unternehmer an. Bevor Sie sich jedoch in die Selbständigkeit stürzen, ist es wichtig, die einzigartige Steuerlandschaft zu verstehen. Dieser Artikel beleuchtet die persönlichen steuerlichen Auswirkungen und die „vereinfachte Regelung“ und hilft Ihnen, die für Sie richtige Entscheidung zu treffen.
Steuerliche Grundlagen
- Einwohner: Bezahlen progressive Einkommensteuer auf das weltweite Einkommen (12.5 % – 48 % – zuzüglich einer möglichen zusätzlichen Überschusssteuer von 2,5 % (zu versteuerndes Einkommen über 80,000 € bis 250,000 €) oder 5 % (zu versteuerndes Einkommen über 250,000 €).
- Nichtansässige: Zahlen Sie pauschal 25 % des Einkommens aus portugiesischen Quellen.
- Sozialversicherung: Beiträge von 21.4 % und 25,2 %, je nach Beruf und gewähltem System.
Geben Sie das vereinfachte Regime ein
Dieses attraktive Angebot richtet sich an Selbstständige mit besonderen Voraussetzungen:
- Jahresumsatz: Unter 200,000 € Einkommen.
- Geschäftsaktivitäten: Aufgeführt in der Liste der erlaubten Aktivitäten des Regimes.
So funktioniert es
- Steuersätze: Je nach Art der Tätigkeit wird das steuerpflichtige Einkommen um bestimmte Prozentsätze reduziert. Der Steuersatz für den Verkauf von Waren und Produkten beträgt 15 %, für professionelle Dienstleistungen 75 % und für kurzfristige Vermietungen 35 %. Dieses steuerpflichtige Einkommen wird dann mit 20 % gemäß NHR oder den progressiven Steuertabellen besteuert. Bitte beachten Sie, dass die mit der Tätigkeit verbundenen Ausgaben auf der Website des Finanzamts registriert und validiert werden müssen, um von den oben genannten Prozentsätzen zu profitieren.
- Einfaches Beispiel: Produktverkäufe im Wert von 30,000 €, die ein portugiesischer NHR-Steueransässiger erhält. 30,000 € bei 15 % = 4,500 € steuerpflichtiges Einkommen. Steuerschuld an die portugiesischen Steuerbehörden: 4,500 € bei 20 % = 900 €.
- Reduzierter Aufwand: Geringerer Verwaltungsaufwand im Vergleich zur regulären Regelung.
Steuererklärung: Wie und wann
Die Steuererklärung in Portugal ist ein wesentlicher Bestandteil der Selbstständigkeit. Das Verfahren für Personen im vereinfachten System ist relativ unkompliziert. Jährliche Steuererklärungen müssen elektronisch über das Portal das Finanzen, das offizielle Steuerportal der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde. Die Frist für die Abgabe Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung (IRS) ist der 30. Juni des auf das Steuerjahr folgenden Jahres. Beispielsweise müssen Einkünfte aus dem Steuerjahr 2025 (1. Januar bis 31. Dezember 2025) bis zum 30. Juni 2026 gemeldet werden. Die Einhaltung dieser Frist ist entscheidend, um Strafen zu vermeiden. Wenn Sie für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen Sie außerdem vierteljährlich Mehrwertsteuererklärungen einreichen. Sie müssen außerdem monatliche Sozialversicherungsbeiträge zahlen, obwohl es zu Beginn Ihrer selbstständigen Tätigkeit eine einjährige Befreiung gibt.
Überlegungen
- Nicht für jeden geeignet: Die Anmeldung als Selbstständiger ist möglicherweise nicht für alle Berufe oder Personen mit hohem Einkommen geeignet – wenden Sie sich an einen Fachmann.
- Führen von Aufzeichnungen: Führen Sie zur Einhaltung der Vorschriften genaue Einnahmen- und Ausgabenaufzeichnungen.
- Fristen: Halten Sie Zahlungsfristen ein, um Strafen zu vermeiden.
- Sozialversicherung: Die Beitragspflicht bleibt auch im vereinfachten System bestehen.
- Lassen Sie sich beraten: Die Konsultation eines Steuerberaters ist für die Beurteilung der Anspruchsberechtigung und die Maximierung der Vorteile von entscheidender Bedeutung.
Über Steuern hinaus – Andere Überlegungen
- NIF: Erhalten Sie Ihre Steueridentifikationsnummer (NIF) für Finanztransaktionen und Steuerzwecke.
- Krankenversicherung: Informieren Sie sich über private Krankenversicherungsmöglichkeiten, da der Sozialversicherungsschutz möglicherweise nicht umfassend ist.
- Buchhaltungsunterstützung: Erwägen Sie professionelle Buchhaltungsunterstützung für die Verwaltung von Finanzen und die Einhaltung von Steuervorschriften.
Merken
Die Selbstständigkeit in Portugal bietet spannende Möglichkeiten, aber ein Verständnis des Steuersystems ist unerlässlich. Recherchieren Sie sorgfältig, informieren Sie sich und holen Sie sich professionelle Beratung, um sich im vereinfachten Steuersystem zurechtzufinden und Ihre unternehmerische Laufbahn zu optimieren. Mit effektiver Planung können Sie beruhigt in die Zukunft blicken und Erfolg haben.
Weitere Informationen
Für weitere Informationen zu den Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit und der vereinfachten Regelung in Portugal wenden Sie sich bitte an das Büro von Dixcart Portugal: beratung.portugal@dixcart.com. Unser Team steht Ihnen bei allen Fragen und Anliegen zu diesem Thema gerne zur Verfügung.
