Οικογενειακά γραφεία: Βήματα, στάδια και δομές – Ιδιωτικές εταιρείες καταπιστεύματος και το ίδρυμα Guernsey Private
Υπάρχει μια ποικιλία δομών και διευθετήσεων που είναι διαθέσιμες στα άτομα και τις οικογένειές τους τόσο για τον σχεδιασμό περιουσίας και διαδοχής όσο και για την προστασία των περιουσιακών τους στοιχείων από την αβεβαιότητα και την αστάθεια.
Οι σύγχρονες οικογένειες κινούνται όλο και περισσότερο και είναι σύνηθες φαινόμενο τα μέλη της οικογένειας να μετακομίζουν σε νέες χώρες για σπουδές, εργασία, ίδρυση επιχειρήσεων ή εγκατάσταση. Καθώς οι οικογένειες γίνονται πιο διαφοροποιημένες γεωγραφικά, η πολυπλοκότητα της διαχείρισης οικογενειακών περιουσιών και περιουσιακών στοιχείων μαζί με θέματα διασυνοριακής διαδοχής και προγραμματισμού περιουσίας αυξάνεται.
Βήματα, Στάδια και Δομές
Πολλές οικογένειες θα έχουν πολύπλοκες υποθέσεις, αλλά δεν θα είναι επαρκές για να δικαιολογήσουν τη δημιουργία ενός αποκλειστικού γραφείου για μια οικογένεια. Για αυτές τις οικογένειες υπάρχουν διάφορες εναλλακτικές λύσεις μέσω των οποίων η οικογένεια μπορεί να μεταβεί.
Συνδυασμένη και ενισχυμένη εμπιστευτική υποστήριξη
Η οικογένεια μπορεί να εξετάσει το ενδεχόμενο να μεταβιβάσει τη διοίκηση των οντοτήτων κατόχου της σε έναν επαγγελματία αδειοδοτημένο καταπιστευματοδόχο με τον οποίο η οικογένεια έχει υπάρχουσα σχέση ή που έχει συσταθεί από έναν έμπιστο σύμβουλο.
Αυτές οι δομές μπορεί να έχουν τη μορφή Διακριτικού Καταπιστεύματος ή Ιδρύματος. Ο διαχειριστής ή το συμβούλιο του ιδρύματος μπορεί στη συνέχεια να αναλάβει να βοηθήσει τη μετάβαση των υποθέσεων της οικογένειας σε μια αυτόνομη θέση οικογενειακού γραφείου, χρησιμοποιώντας τις γνώσεις, την εμπειρία και τους υπάρχοντες πόρους ειδικευμένου προσωπικού και πολιτικών και διαδικασιών. Σε αυτό το στάδιο δημιουργούνται αποτελεσματικότητες στη διαχείριση και διοίκηση των δομών υπό έναν μόνο πάροχο, η σχέση οικογένειας/συμβούλου ενισχύεται και συχνά προκύπτει επιπλέον εξοικονόμηση κόστους.
Private Trust Company (PTC)
Για πολλά χρόνια το PTC ήταν το προτιμώμενο όχημα για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων των πλούσιων οικογενειών και πολλές παραλλαγές έχουν εμφανιστεί στα διάφορα χρηματοπιστωτικά κέντρα που ειδικεύονται στην παροχή τους και των οποίων η νομοθεσία και οι κανονισμοί είναι ιδιαίτερα κατάλληλοι για τη διαχείριση ιδιωτικού πλούτου.
Ένα από τα κύρια αξιοθέατα του PTC είναι αυτές οι αποφάσεις, που σχετίζονται με τα υποκείμενα καταπιστεύματα και περιουσιακά στοιχεία, λαμβάνονται από διευθυντές που επιλέγονται προσεκτικά από την οικογένεια ή μπορεί ακόμη και να είναι μέλη της οικογένειας.
Υπάρχουν διάφορες παραλλαγές του PTC, οι οποίες μπορούν να περιοριστούν είτε με μετοχές είτε με εγγύηση είτε ακόμη και με ξεχωριστές κατηγορίες μετοχών για λόγους ψήφου. Πρέπει να εξεταστεί προσεκτικά το επίπεδο ελέγχου που ασκείται στο PTC καθώς ο υπερβολικός έλεγχος μπορεί να οδηγήσει σε φορολογικές επιπτώσεις. Η πιο συνηθισμένη λύση στο ζήτημα ελέγχου ήταν η κατοχή μετοχών στο PTC μέσω ενός καταπιστευματικού σκοπού (βλ. Διάγραμμα), το οποίο δημιουργεί επιπλέον επίπεδα ιδιοκτησίας και διαχείρισης.
Ενώ τα PTC παραμένουν μια δημοφιλής εξειδικευμένη λύση, το Guernsey μπορεί επίσης να προσφέρει μια απλούστερη δομή μέσω του Ιδιωτικού Ιδρύματος Εμπιστοσύνης (PTF).
Private Trust Foundation (PTF)
Το PTF καταργεί την ανάγκη για τυχόν επίπεδα ιδιοκτησίας πάνω από το PTC και μπορεί να απλοποιήσει τη δομή και επομένως τη διαχείριση και το κόστος (βλ. Διάγραμμα). Το PTF θεσπίζεται στο πλαίσιο του Ιδρύματα (Guernsey) Law 2012 (ο «Νόμος») με μοναδικό σκοπό να ενεργεί ως διαχειριστής των καταπιστευμάτων προς όφελος ενός ατόμου ή μιας οικογένειας.
Ο Νόμος καθιστά σαφές ότι ένα Foundationδρυμα Guernsey, κατά την ίδρυσή του, έχει τη δική του νομική προσωπικότητα, ανεξάρτητη από εκείνη του ιδρυτή του και των υπαλλήλων του ιδρύματος.
Διάγραμμα: Η δομή της κλασικής ιδιωτικής εταιρείας εμπιστοσύνης και η εναλλακτική λύση του ιδρύματος Guernsey
Το Guernsey PTF θα λειτουργεί και θα διαχειρίζεται με παρόμοιο τρόπο όπως ένα PTC με τη συμμετοχή επαγγελματία αδειούχου καταπιστευματοδόχου, αλλά με το σημαντικό πλεονέκτημα ότι, ως ορφανό όχημα, δεν έχει άλλους ιδιοκτήτες ή ελεγκτές.
Επιπλέον, μέλη της οικογένειας ή άλλοι έμπιστοι σύμβουλοι μπορούν να διοριστούν στο συμβούλιο PTF, το οποίο είναι υπεύθυνο να ενεργεί ως διαχειριστής των υποκείμενων οικογενειακών καταπιστευμάτων.
Διαχειριζόμενες υπηρεσίες
Το προτελευταίο στάδιο, στη διαδρομή για την ίδρυση ενός πλήρως αυτόνομου οικογενειακού γραφείου που απασχολεί άμεσα κατάλληλα έμπειρο προσωπικό στη δικαιοδοσία επιλογής, είναι η διαχειριζόμενη υποστήριξη από έναν καταπιστευματικό πάροχο.
Αυτή η υποστήριξη μπορεί να περιλαμβάνει αποκλειστικό εξυπηρετούμενο χώρο γραφείων όπως το Dixcart Business Center στο St Peter Port, Guernsey μαζί με επιχειρηματικές εγκαταστάσεις, καταπιστευματοδόχο, λογιστική και νομική υποστήριξη, με σκοπό ο πάροχος καταπιστεύματος να βοηθήσει στην ανάπτυξη και την ανάπτυξη της θέσης σε μια αυτόνομη οικογένεια γραφείο που λειτουργεί ανεξάρτητα.
Επιπλέον πληροφορίες
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ιδιωτικές δομές περιουσίας και τη διαχείρισή τους, επικοινωνήστε με τον John Nelson, Διευθύνοντα Σύμβουλο, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Πλήρης Εμπιστευτική Άδεια που χορηγήθηκε από την Επιτροπή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Guernsey. Καταχωρημένος αριθμός εταιρείας Guernsey: 6512.
