Σημαντικές προσωπικές φορολογικές εκτιμήσεις στην Πορτογαλία - ένα στιγμιότυπο
Η Πορτογαλία έχει αναδειχθεί σε δημοφιλής προορισμός για ομογενείς και συνταξιούχους, που δελεάζει με τον ήλιο, τις παραλίες και τον χαλαρό τρόπο ζωής της. Αλλά προτού ετοιμάσετε τις βαλίτσες σας, η κατανόηση του τοπίου της προσωπικής φορολογίας είναι ζωτικής σημασίας – ιδιαίτερα πριν μετακομίσετε στην Πορτογαλία. Αυτό το άρθρο διερευνά τις βασικές φορολογικές συνέπειες που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά τη μετεγκατάσταση στην Πορτογαλία.
Κάτοικος έναντι μη κατοίκου:
Η φορολογική σας κατάσταση επηρεάζει σημαντικά τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Οι κάτοικοι, που ορίζονται ως διαμένοντες στην Πορτογαλία για περισσότερες από 183 ημέρες, ή ανεξάρτητα από το εάν περνούν οποιεσδήποτε ημέρες διατηρούν συνήθη διαμονή στην Πορτογαλία κατά τη διάρκεια οποιασδήποτε ημέρας, φορολογούνται στο παγκόσμιο εισόδημά τους.
Αντίθετα, οι μη κάτοικοι φορολογούνται μόνο για εισόδημα που προέρχεται από την Πορτογαλία.
Φορολογικοί δείκτες:
Οι κάτοικοι αντιμετωπίζουν προοδευτικούς φορολογικούς συντελεστές που κυμαίνονται από 14.5% έως 48% για το 2023 και το 2024, ανάλογα με το εισοδηματικό τους κλιμάκιο. Οι μη κάτοικοι αντιμετωπίζουν ένα κατ' αποκοπή ποσοστό 25% για τους περισσότερους τύπους εισοδήματος και 28% για το εισόδημα από ενοίκια. Ωστόσο, ειδικά καθεστώτα όπως το πρόγραμμα Non-Habitual Resident (NHR) προσφέρουν μειωμένες τιμές για επιλέξιμα άτομα.
Κατηγορίες εισοδήματος:
Το εισόδημα στην Πορτογαλία κατηγοριοποιείται, με κάθε κατηγορία να υπόκειται ενδεχομένως σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές. Οι κοινές κατηγορίες περιλαμβάνουν:
- Εισόδημα από εργασία: Οι κάτοικοι φορολογούνται με προοδευτικούς συντελεστές (έως 48%), ενώ οι μη κάτοικοι υπόκεινται σε κατ' αποκοπή συντελεστή.
- Εισόδημα από επιχειρήσεις: Η φορολογία ποικίλλει ανάλογα με τη δομή της επιχείρησης και το καθεστώς κατοικίας. Επιπλέον, μπορεί να απαιτείται διεθνής φορολογικός σχεδιασμός για εισόδημα που αποκτάται εκτός Πορτογαλίας.
- Εισόδημα από ενοίκια κατοικιών: Γενικά φορολογείται με 25% για κατοίκους και μη, με πιθανές μειώσεις για μακροπρόθεσμα συμβόλαια.
- Πάνω από 5 και λιγότερο από 10 χρόνια - φορολογείται με 15%
- Πάνω από 10 και κάτω από 20 – φορολογείται με 10%
- Πάνω από 20 χρόνια - φορολογείται με 5%
- Εισόδημα από επενδύσεις: Τα μερίσματα και οι τόκοι φορολογούνται συνήθως με 28%, αλλά τα άτομα στο πλαίσιο του προγράμματος NHR επωφελούνται από φοροαπαλλαγές φυσικών προσώπων. Τα κεφαλαιουχικά κέρδη φορολογούνται με συντελεστές που κυμαίνονται από 28% έως 35% ή άλλους συντελεστές ανάλογα με την πηγή της υπεραξίας.
- Πηγαίνοντας μεμονωμένα στην Πορτογαλία – Τα αυτοαπασχολούμενα άτομα ενδέχεται να υπόκεινται σε μοναδικό φορολογικό έλεγχο Διαβάστε εδώ για περισσότερες λεπτομέρειες.
Εκπτώσεις και επιδόματα:
Η Πορτογαλία προσφέρει διάφορες εκπτώσεις και επιδόματα για να μειώσει τη φορολογική σας επιβάρυνση. Αυτά περιλαμβάνουν δαπάνες που σχετίζονται με:
- Υγεία
- Εκπαίδευση
- Στεγαστικό ενδιαφέρον
- Συνταξιοδοτικές εισφορές
- Φιλανθρωπικές δωρεές
- Άλλα έξοδα – όπως ενοίκιο, ΦΠΑ σε τρόφιμα, επισκευές αυτοκινήτων κ.λπ…
Στην Πορτογαλία, οι κάτοικοι βασίζονται σταNúmero de Identificação Fiscal” (NIF), ένας μοναδικός 9ψήφιος αριθμός φορολογικού μητρώου που εκχωρείται τόσο σε φυσικά πρόσωπα όσο και σε εταιρείες. Αυτός ο αριθμός χρησιμεύει ως κλειδί για φορολογικούς σκοπούς και συχνά απαιτείται για οικονομικές συναλλαγές.
Εισφορές Κοινωνικής Ασφάλισης:
Μια πτυχή που συχνά παραβλέπεται στους πορτογαλικούς φόρους είναι οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Τόσο οι κάτοικοι όσο και οι μη κάτοικοι συνεισφέρουν, με τα ποσοστά να ποικίλλουν ανάλογα με το εισόδημα και το καθεστώς απασχόλησης. Αυτές οι συνεισφορές ξεκλειδώνουν πολύτιμα κοινωνικά οφέλη, όπως: υγειονομική περίθαλψη, επιδόματα ανεργίας, γονική άδεια και συντάξεις. Η κατανόηση των ειδικών απαιτήσεων συνεισφοράς και των πιθανών οφελών είναι ζωτικής σημασίας για τον ενημερωμένο οικονομικό προγραμματισμό στην Πορτογαλία Διαβάστε εδώ για περισσότερες λεπτομέρειες.
Πρόγραμμα Non-Habitual Resident (NHR):
Αυτό το ελκυστικό πρόγραμμα προσφέρει σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα για άτομα που πληρούν τις προϋποθέσεις, συμπεριλαμβανομένων ενιαίων φορολογικών συντελεστών 20% επί του εισοδήματος από την απασχόληση και την αυτοαπασχόληση (εφόσον αυτές οι υπηρεσίες εμπίπτουν στον κατάλογο των δραστηριοτήτων υψηλής αξίας) και 10% στις συντάξεις. Ωστόσο, το καθεστώς έληξε ως επί το πλείστον στις 31 Δεκεμβρίου 2023, με ορισμένες εξαιρέσεις συμπεριλαμβανομένου ενός πολύ αυστηρότερου συνόλου κριτηρίων επιλεξιμότητας για να πληροίτε τις προϋποθέσεις σε σχέση με προηγουμένως Διαβάστε εδώ για περισσότερες λεπτομέρειες.
Αναζήτηση Επαγγελματικής Συμβουλής:
Η πλοήγηση στο φορολογικό σύστημα της Πορτογαλίας μπορεί να είναι περίπλοκη. Συνιστάται ιδιαίτερα να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο επαγγελματία, εξοικειωμένο με το πορτογαλικό φορολογικό σύστημα και τη συγκεκριμένη κατάστασή σας. Μπορούν να σας καθοδηγήσουν στις περιπλοκές του συστήματος, διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση και μεγιστοποιώντας ενδεχομένως τα φορολογικά σας οφέλη.
Θυμάμαι:
Αυτό το άρθρο παρέχει μια γενική επισκόπηση και δεν πρέπει να θεωρείται εξατομικευμένη φορολογική συμβουλή. Μεμονωμένες περιστάσεις και συγκεκριμένες φορολογικές καταστάσεις ενδέχεται να απαιτούν περαιτέρω ανάλυση από ειδικευμένο επαγγελματία.
Κατανοώντας τις συνέπειες της φορολογίας φυσικών προσώπων στην Πορτογαλία, μπορείτε να λάβετε τεκμηριωμένες αποφάσεις και να προσεγγίσετε την κίνησή σας με μεγαλύτερη εμπιστοσύνη. Θυμηθείτε, ο σωστός προγραμματισμός και η επαγγελματική καθοδήγηση μπορούν να εξασφαλίσουν μια ομαλή μετάβαση και να σας βοηθήσουν να βελτιστοποιήσετε τη φορολογική σας θέση σε αυτήν την όμορφη χώρα.
Επικοινωνήστε με την Dixcart Portugal για περισσότερες πληροφορίες: tips.portugal@dixcart.com.
