Άδειες πληρωμής της Μάλτας - Γιατί να μην γίνετε ο δικός σας πάροχος πληρωμών;
Ποια είναι τα πλεονεκτήματα του να είσαι πάροχος υπηρεσιών πληρωμών με άδεια χρήσης στη Μάλτα;
Ο αριθμός των αδειών Υπηρεσιών Πληρωμών στη Μάλτα έχει αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια, παράλληλα με τις ακμάζουσες βιομηχανίες i-Gaming και e-Commerce. Οι πάροχοι υπηρεσιών πληρωμών "PSP" απολαμβάνουν λιγότερο αυστηρές ρυθμιστικές και εποπτικές απαιτήσεις από άλλα πιστωτικά ή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Η Μάλτα προσφέρει πολλά πλεονεκτήματα, όπως:
- Δικαιώματα «διαβατηρίου» της ΕΕ·
- Δυνατότητα ανοίγματος υποκαταστήματος σε άλλα κράτη μέλη της ΕΕ.
- Παροχές απασχόλησης για υπαλλήλους που ταξινομούνται ως άτομα υψηλής ειδίκευσης, τα οποία μπορούν να επωφεληθούν από ένα ελκυστικό φορολογικό καθεστώς.
Τα PSP ρυθμίζονται βάσει του νόμου περί χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και της ευρωπαϊκής οδηγίας για τις υπηρεσίες πληρωμών. Η Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Μάλτας «MFSA» είναι η ρυθμιστική αρχή, στη Μάλτα, για τους PSP.
Οι PSP μπορούν να συμμετέχουν σε διάφορες δραστηριότητες, όπως: συναλλαγές πληρωμών, για παράδειγμα η εκτέλεση άμεσων χρεώσεων, οι συναλλαγές πληρωμής μέσω κάρτας πληρωμής ή παρόμοιας συσκευής και η εκτέλεση μεταφορών πίστωσης, συμπεριλαμβανομένων των πάγιων εντολών.
Βασικές απαιτήσεις
Βασικές απαιτήσεις είναι:
- τουλάχιστον 3 διευθυντές, εκ των οποίων τουλάχιστον ένας είναι κάτοικος Μάλτας·
- τουλάχιστον 2 μέλη τοπικού επιχειρησιακού προσωπικού·
Τουλάχιστον πρέπει να υπάρχει Υπεύθυνος Αναφοράς Ξεπλύματος Χρήματος "MLRO" και Υπεύθυνος Συμμόρφωσης και αυτούς τους ρόλους πρέπει να αναλαμβάνουν άτομα με έδρα τη Μάλτα.
οι Διευθυντές, η MLRO και ο Υπεύθυνος Συμμόρφωσης πρέπει να επιδείξουν αποδεδειγμένη συνετή συμπεριφορά και να εγκρίνονται από την MFSA.
Απαιτήσεις κεφαλαίου
PSP που παρέχουν την εκτέλεση συναλλαγών πληρωμής, συμπεριλαμβανομένων των μεταφορών κεφαλαίων σε λογαριασμό πληρωμών και την εκτέλεση:
- Άμεσες χρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των εφάπαξ.
- Συναλλαγές πληρωμής μέσω κάρτας πληρωμής ή παρόμοιας συσκευής.
- Μεταφορές πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένων των πάγιων εντολών.
υπόκεινται σε ελάχιστη απαίτηση μετοχικού κεφαλαίου €125,000.
Επιτρεπόμενες Δραστηριότητες για PSP
Οι PSP επιτρέπεται να αναλαμβάνουν τις ακόλουθες υπηρεσίες:
- Υπηρεσίες που επιτρέπουν την τοποθέτηση ή ανάληψη μετρητών από έναν λογαριασμό πληρωμών και τις σχετικές δραστηριότητες για τη λειτουργία ενός τέτοιου λογαριασμού.
- Εκτέλεση συναλλαγών πληρωμής, συμπεριλαμβανομένης της μεταφοράς χρημάτων σε λογαριασμό πληρωμών με τον χρήστη ή άλλο PSP.
- Εκτέλεση συναλλαγών πληρωμής, όπου τα κεφάλαια καλύπτονται από το πιστωτικό όριο χρήστη υπηρεσιών πληρωμών.
- Έκδοση ή/και απόκτηση μέσων πληρωμής.
Δικαιώματα διαβατηρίου
Οι δραστηριότητες ενός αδειοδοτημένου PSP μπορούν να διαβιβάζονται σε άλλα κράτη μέλη της ΕΕ και στη δικαιοδοσία του ΕΟΧ, σύμφωνα με μια προβλεπόμενη διαδικασία κοινοποίησης. Αυτό επιτρέπει στο PSP της Μάλτας να παρέχει τις υπηρεσίες του σε άλλο κράτος μέλος είτε:
- Μέσω της ίδρυσης υποκαταστήματος? ή
- Στη βάση της δωρεάν παροχής υπηρεσιών.
Φορολογία και Τέλη
Οι εταιρείες της Μάλτας πληρώνουν φόρο με συντελεστή 35%.
Ωστόσο, όταν καταβάλλεται μέρισμα σε μέτοχο μη κάτοικο, αυτός ο μέτοχος μπορεί να ζητήσει επιστροφή χρημάτων. Αυτή η επιστροφή ισούται με τα 6/7 του φόρου της Μάλτας που καταβλήθηκε για τα ενεργά κέρδη από τα οποία έγινε η διανομή μερίσματος.
Όταν τα κέρδη προέρχονται από παθητικό εισόδημα, η επιστροφή χρημάτων ισοδυναμεί με 5/7.
Ισοδυναμεί με επιστροφή των 2/3 των χρημάτων όταν το μέρισμα διανέμεται από ξένο εισόδημα και όταν η εταιρεία της Μάλτας που καταβάλλει το μέρισμα έχει ζητήσει ελάφρυνση διπλής φορολογίας.
Η επιστροφή φόρου ισοδυναμεί με 100% όταν τα κέρδη από τα οποία διανέμεται το σχετικό μέρισμα προέρχονται από την εταιρεία της Μάλτας από μια συμμετέχουσα συμμετοχή.
Θα ισχύουν ετήσια τέλη εποπτείας, ανάλογα με τα έσοδα του PSP.
Επιπλέον πληροφορίες
Εάν θέλετε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις άδειες υπηρεσιών πληρωμών της Μάλτας, επικοινωνήστε με τον Jonathan Vassallo στο γραφείο της Dixcart στη Μάλτα: συμβουλές.malta@dixcart.com ή τη συνήθη επαφή σας Dixcart.
