Αυτοαπασχολούμενοι στην Πορτογαλία: Mastering Taxes and the Simplified Regime
Η ηλιοφάνεια και ο χαλαρός τρόπος ζωής της Πορτογαλίας προσελκύουν πολλούς επίδοξους επιχειρηματίες. Ωστόσο, πριν βυθιστείτε στην αυτοαπασχόληση, η κατανόηση του μοναδικού φορολογικού τοπίου είναι ζωτικής σημασίας. Αυτό το άρθρο ρίχνει φως στις επιπτώσεις της φορολογίας φυσικών προσώπων και στο «απλοποιημένο καθεστώς», βοηθώντας σας να καταλήξετε στη σωστή απόφαση για εσάς.
Βασικές αρχές φορολογίας
- Κάτοικοι: Πληρωμή προοδευτικό φόρο εισοδήματος επί του παγκόσμιου εισοδήματος (12.5% – 48% – συν πιθανό πρόσθετο φόρο υπεραξίας 2,5% (φορολογητέο εισόδημα άνω των 80,000 € έως 250,000 €) ή 5% (φορολογητέο εισόδημα άνω των 250,000 €).
- Μη κάτοικοι: Πληρώστε κατ' αποκοπή 25% επί του εισοδήματος από την Πορτογαλία.
- Κοινωνική Ασφάλιση: Εισφορές 21.4% και 25,2% ανάλογα με το επάγγελμα και το επιλεγμένο καθεστώς.
Εισαγάγετε το Απλοποιημένο καθεστώς
Αυτή η ελκυστική επιλογή απευθύνεται σε αυτοαπασχολούμενα άτομα με συγκεκριμένες προϋποθέσεις:
- Ετήσιος κύκλος εργασιών: Κάτω από 200,000 € εισόδημα.
- Επιχειρηματικές δραστηριότητες: Περιλαμβάνεται στη λίστα επιτρεπόμενων δραστηριοτήτων του καθεστώτος.
Πως δουλεύει
- Φορολογικοί Συντελεστές: Ανάλογα με τη φύση της δραστηριότητας, το εισόδημα που υπόκειται σε φορολογία μειώνεται κατά συγκεκριμένα ποσοστά. Το εισόδημα που υπόκειται σε φορολογία για την πώληση αγαθών και προϊόντων είναι 15%, για επαγγελματικές υπηρεσίες είναι 75%, για βραχυπρόθεσμη μίσθωση είναι 35%, μεταξύ άλλων συντελεστών. Αυτό το φορολογητέο εισόδημα φορολογείται στη συνέχεια με 20% βάσει του NHR ή άλλως σύμφωνα με τους πίνακες προοδευτικής φορολογίας. Λάβετε υπόψη ότι τα έξοδα που σχετίζονται με τη δραστηριότητα πρέπει να καταχωρούνται στον ιστότοπο της εφορίας και να επικυρώνονται, για να επωφελούνται από τα ποσοστά που αναφέρονται παραπάνω.
- Βασικό παράδειγμα: Πωλήσεις προϊόντων 30,000 € που έλαβε φορολογικός κάτοικος του NHR Πορτογάλου. 30,000 € @ 15% = 4,500 € φορολογητέο εισόδημα. Φόρος που οφείλεται στις πορτογαλικές φορολογικές αρχές: 4,500 € @ 20% = 900 €.
- Μειωμένος φόρτος: Λιγότερη διοικητική πολυπλοκότητα σε σύγκριση με το κανονικό καθεστώς.
Υποβολή φορολογικής δήλωσης: Πώς και πότε
Η υποβολή φορολογικής δήλωσης στην Πορτογαλία αποτελεί ουσιαστικό μέρος της αυτοαπασχόλησης. Η διαδικασία για όσους υπάγονται στο Απλουστευμένο Καθεστώς είναι σχετικά απλή. Οι ετήσιες φορολογικές δηλώσεις πρέπει να υποβάλλονται ηλεκτρονικά μέσω του... Πύλη Χρηματοοικονομικών, η επίσημη φορολογική πύλη της Πορτογαλικής Φορολογικής και Τελωνειακής Αρχής. Η προθεσμία για την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης εισοδήματος φυσικών προσώπων (IRS) είναι η 30ή Ιουνίου του έτους που ακολουθεί το φορολογικό έτος. Για παράδειγμα, το εισόδημα που αποκτήθηκε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους 2025 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2025) πρέπει να δηλωθεί έως τις 30 Ιουνίου 2026. Είναι σημαντικό να τηρήσετε αυτήν την προθεσμία για να αποφύγετε τις κυρώσεις. Επιπλέον, εάν είστε εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ, θα πρέπει να υποβάλλετε τριμηνιαίες δηλώσεις ΦΠΑ. Θα πρέπει επίσης να καταβάλλετε μηνιαίες εισφορές Κοινωνικής Ασφάλισης, αν και υπάρχει απαλλαγή ενός έτους στην αρχή της αυτοαπασχόλησής σας.
Κρίσεις
- Δεν είναι για όλους: Η εγγραφή ως αυτοαπασχολούμενος ενδέχεται να μην είναι κατάλληλη για όλα τα επαγγέλματα ή για άτομα με υψηλά εισοδήματα - συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία.
- Τήρηση αρχείων: Διατηρήστε ακριβή αρχεία εσόδων και εξόδων για συμμόρφωση.
- Προθεσμίες: Τηρείτε τις προθεσμίες πληρωμής για αποφυγή κυρώσεων.
- Κοινωνική ασφάλιση: Οι εισφορές παραμένουν υποχρεωτικές στο πλαίσιο του απλουστευμένου καθεστώτος.
- Ζητήστε συμβουλές: Η διαβούλευση με έναν φορολογικό σύμβουλο είναι ζωτικής σημασίας για την αξιολόγηση της καταλληλότητας και τη μεγιστοποίηση των οφελών.
Πέρα από τους φόρους – Άλλα ζητήματα
- NIF: Λάβετε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (NIF) για οικονομικές συναλλαγές και φορολογικούς σκοπούς.
- Ασφάλιση υγείας: Εξερευνήστε τις επιλογές ιδιωτικής ασφάλισης υγείας καθώς η κάλυψη κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να μην είναι ολοκληρωμένη.
- Λογιστική Υποστήριξη: Εξετάστε την επαγγελματική λογιστική βοήθεια για τη διαχείριση των οικονομικών και τη φορολογική συμμόρφωση.
REMEMBER
Η αυτοαπασχόληση στην Πορτογαλία προσφέρει συναρπαστικές ευκαιρίες, αλλά η κατανόηση του φορολογικού συστήματος είναι απαραίτητη. Κάντε επιμελή έρευνα, μείνετε ενημερωμένοι και αναζητήστε επαγγελματική καθοδήγηση για να πλοηγηθείτε στο απλοποιημένο καθεστώς και να βελτιστοποιήσετε το επιχειρηματικό σας ταξίδι. Σχεδιάζοντας αποτελεσματικά, μπορείτε να αγκαλιάσετε τη λιακάδα και την επιτυχία με ηρεμία.
Επιπλέον πληροφορίες
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φόρους αυτοαπασχόλησης και το απλοποιημένο καθεστώς στην Πορτογαλία, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε με το γραφείο της Dixcart Portugal: tips.portugal@dixcart.comΗ ομάδα μας είναι έτοιμη να σας βοηθήσει με οποιεσδήποτε ερωτήσεις ή ανησυχίες σχετικά με αυτό το θέμα.
