Η «Μεγάλη Μεταφορά Πλούτου» – Διεθνής Σχεδιασμός Διαδοχής
Η μεταφορά του πλούτου στην επόμενη γενιά είναι ένα κρίσιμο ζήτημα. Τα επόμενα δύο χρόνια αναμένεται να γίνει η μεγαλύτερη μεταφορά πλούτου από το «Baby Boomers» (εκείνα που γεννήθηκαν μεταξύ 1944 και 1964) στις νεότερες γενιές. Ένα από τα μεγαλύτερα ερωτήματα είναι εάν οι κληρονομικές γενιές και οι δικαιούχοι είναι σε θέση να χειριστούν ό, τι τους μεταβιβαστεί και ποιες είναι οι καλύτερες δομές για να επιτευχθεί αυτό;
Δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι οι ΗΠΑ έχουν το μεγαλύτερο ποσό πλούτου UHNW (16 τρισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ). Οι επόμενες «κορυφαίες θέσεις» είναι: Γερμανία (1.645 τρισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ), Ιαπωνία (1.645 τρισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ), Ηνωμένο Βασίλειο (830 δισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ) και Βραζιλία (560 δισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ).
Από το ξέσπασμα του Covid-19, περισσότερα άτομα εξετάζουν τώρα την περιουσία τους και εφαρμόζουν πρακτικά μέτρα σχετικά με τον προγραμματισμό διαδοχής. Αν και δεν είναι καταλύτης για την ενθάρρυνση των ατόμων να επανεξετάσουν τις υποθέσεις τους, ο Covid-19 έχει σίγουρα ενισχύσει τη σημασία του. Ο τελευταίος χρόνος έδωσε έναν λόγο σε πολλές οικογένειες να «κάνουν απολογισμό» και να εφαρμόσουν ή να αναθεωρήσουν πρακτικά μέτρα σχετικά με τον προγραμματισμό διαδοχής.
Η οικονομική ευημερία μιας οικογένειας μπορεί να χαθεί ή να μειωθεί σε διαφορές σχετικά με τον έλεγχο και τη διαχείριση του πλούτου. Δυστυχώς, η παλιά αγγλική έκφραση "από κουρέλια σε κουρέλια σε τρεις γενιές" μπορεί συχνά να γίνει αληθινή. Η ικανότητα και η κατανόηση της επόμενης γενιάς ως προς τον τρόπο αντιμετώπισης της οργάνωσης και της διαχείρισης του πλούτου που τους μεταβιβάζεται είναι επίσης ζωτικής σημασίας.
Που στον κόσμο?
Σε ορισμένες χώρες, ο προγραμματισμός διαδοχής μπορεί να είναι περίπλοκος, ιδίως σε ορισμένες χώρες της Λατινικής Αμερικής και σε άλλες χώρες του Αστικού Δικαίου, όπου εξακολουθούν να ισχύουν κανόνες αναγκαστικής κληρονομικότητας. Αν τα εναλλακτικά σχέδια δεν έχουν τεθεί σε εφαρμογή νωρίς, τουλάχιστον ένα μέρος ενός κτήματος, θα μοιραστεί αυτόματα μεταξύ των επιζώντων μελών της οικογένειας, αντί να μοιραστούν σύμφωνα με τις προτιμήσεις του ατόμου.
Η διεθνής φορολογία είναι ένας άλλος λόγος για τον οποίο τα άτομα μπορεί να επιθυμούν να θεσπίσουν μέτρα δομής. Πολλά άτομα και οικογένειες υψηλής καθαρής αξίας ενσωματώνουν ένα ή περισσότερα από μια Εταιρική Οικογενειακή Επενδυτική Δομή, ένα Trust ή Foundation ως μέρος του σχεδιασμού τους. Αλλά πώς να επιλέξετε ποια;
Πώς να μεταφέρετε τον πλούτο με σύνεση; Καταπιστεύματα και Ιδρύματα για Σχεδιασμό Διαδοχής
Τόσο το Guernsey όσο και το Isle of Man είναι ιδιαίτερα ευνοημένες τοποθεσίες για την ίδρυση και τη διαχείριση Trusts και Foundations. καθεμία έχει μια καθιερωμένη και ισχυρή νομική δομή και ειδική νομοθεσία.
Σε πρώιμο στάδιο, μια οικογενειακή δομή μπορεί να μεταφερθεί σε έναν μόνο θεματοφύλακα ή διαχειριστή με τον οποίο η οικογένεια έχει καλή σχέση και κατανόηση των οικογενειακών αναγκών. Αυτές οι δομές έχουν συνήθως τη μορφή διακριτικής ευχέρειας ή ιδρύματος.
Οι δομές εμπιστοσύνης χρησιμοποιούνται γενικά από δικαιοδοσίες του Common Law, ενώ τα Ιδρύματα μπορούν να εκπληρώσουν πολλές από τις ίδιες λειτουργίες σε χώρες του Αστικού Δικαίου. Η Dixcart έχει πάνω από σαράντα πέντε χρόνια εμπειρίας στην παροχή βοήθειας στους πελάτες με τη διαχείριση των περιουσιακών τους στοιχείων και μπορεί να βοηθήσει εσάς και την οικογένειά σας να αποφασίσετε τη σωστή δομή που ταιριάζει καλύτερα στις ανάγκες σας.
Ιδιωτικές εταιρείες καταπιστεύματος (PTC)
Για πολλά χρόνια, τα PTC's ήταν το προτιμώμενο όχημα για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων των πλούσιων οικογενειών. Ένα από τα κύρια αξιοθέατα του PTC είναι ότι οι αποφάσεις που σχετίζονται με τα υποκείμενα καταπιστεύματα, λαμβάνονται από διευθυντές που επιλέγονται προσεκτικά από την οικογένεια ή μπορεί ακόμη και να είναι μέλη της οικογένειας. Υπάρχουν διάφορες παραλλαγές του PTC, οι οποίες μπορούν να περιοριστούν είτε με μετοχές είτε με εγγύηση είτε ακόμη και με ξεχωριστές κατηγορίες μετοχών για λόγους ψήφου. Πρέπει να προγραμματιστεί προσεκτική εξέταση ως προς το επίπεδο ελέγχου που ασκείται στο PTC, ώστε να μην οδηγήσει σε φορολογικές επιπτώσεις.
Ενώ τα PTC παραμένουν μια δημοφιλής εξειδικευμένη λύση, τα γραφεία μας στο Guernsey και στο Isle of Man μπορούν να προσφέρουν μια απλούστερη δομή μέσω του Private Trust Foundation (PTF).
Private Trust Foundations (PTF)
Το PTF καταργεί την ανάγκη για τυχόν επίπεδα ιδιοκτησίας πάνω από το PTC και μπορεί να απλοποιήσει τη δομή και επομένως τη διαχείριση και το κόστος. Το PTF θεσπίζεται βάσει του σχετικού νόμου για οποιοδήποτε από τα δύο νησιά με μοναδικό σκοπό να ενεργεί ως διαχειριστής των καταπιστευμάτων προς όφελος ενός ατόμου ή μιας οικογένειας.
Ο Νόμος θα καταστήσει σαφές ότι ένα Foundationδρυμα, κατά την ίδρυσή του, έχει τη δική του νομική προσωπικότητα, ανεξάρτητη από εκείνη του ιδρυτή του και των υπαλλήλων του ιδρύματος. Το PTF θα λειτουργεί και θα διαχειρίζεται με παρόμοιο τρόπο με ένα PTC με τη συμμετοχή ενός τοπικού αδειούχου εμπιστευτηρίου, όπως το Dixcart, αλλά με το σημαντικό πλεονέκτημα ότι, ως ορφανό όχημα, δεν έχει άλλους ιδιοκτήτες ή ελεγκτές.
Επιπλέον, μέλη της οικογένειας ή άλλοι έμπιστοι σύμβουλοι μπορούν να διοριστούν στο συμβούλιο PTF, το οποίο είναι υπεύθυνο να ενεργεί ως διαχειριστής των υποκείμενων οικογενειακών καταπιστευμάτων.
Δομές Εταιρικής Οικογενειακής Επένδυσης
Μια οικογενειακή εταιρεία επενδύσεων είναι μια εταιρεία όπου οι μέτοχοι προέρχονται από διαφορετικές γενιές της ίδιας οικογένειας. Η χρήση μιας οικογενειακής εταιρείας επενδύσεων έχει αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια, ιδίως σε καταστάσεις όπου είναι δύσκολο να μεταβιβαστεί η αξία σε καταπίστευμα, χωρίς να υπάρξουν άμεσες φορολογικές επιβαρύνσεις, αλλά υπάρχει η επιθυμία να συνεχίσουμε να έχουμε κάποιον έλεγχο και επιρροή στην διατήρηση του πλούτου της οικογένειας.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα οφέλη μιας οικογενειακής επενδυτικής εταιρείας διατίθενται στη σελίδα μας .
Περίληψη
Καθώς οι ιδιοκτήτες πλούτου μετακινούνται από τη μία δικαιοδοσία στην άλλη, παρουσιάζεται μια ευκαιρία αναδιάρθρωσης της ιδιοκτησίας του οικογενειακού πλούτου για σκοπούς σχεδιασμού διαδοχής. Ταυτόχρονα, αυτό παρέχει μια ευκαιρία για την εφαρμογή της αρχικής οργάνωσης ενός τρέχοντος οικογενειακού γραφείου και της φορολογικά ουδέτερης οργάνωσης των οικογενειακών υποθέσεων.
Η Dixcart συνεργάζεται με κάθε δομή οικογενειακού πλούτου για να συντονίσει την επικοινωνία με την οικογένεια και να παρέχει πρόσβαση σε επιπλέον ανεξάρτητους επαγγελματίες συμβούλους και να έρχεται σε επαφή με αυτούς.
Μπορούν να δημιουργηθούν σχέδια που θα επιτρέπουν την αναγνώριση αλλαγών στη δομή και τις σχέσεις μιας οικογένειας. Το Dixcart μπορεί να συντονίσει παραλλαγές στη δομή για να ικανοποιήσει μεμονωμένες και συγκεκριμένες οικογενειακές επιθυμίες, ενώ συμμορφώνεται με τη συνολική πολιτική οικογενειακού γραφείου.
Εάν θέλετε περισσότερες πληροφορίες, παρακαλούμε μιλήστε με τη συνήθη επαφή σας στην Dixcart ή με έναν από τους επαγγελματίες συμβούλους στο Γκέρνσεϊ και Νήσος του Μαν γραφεία: consult@dixcart.com.
Καθένα από τα εννέα γραφεία του Ομίλου Dixcart παρέχει υπηρεσίες διαχείρισης περιουσίας. Εκτός από το Guernsey και το Isle of Man, τα γραφεία της Dixcart Κύπρος και Switzerland έχουν άδεια να προσφέρουν υπηρεσίες εμπιστοσύνης.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Πλήρης Εμπιστευτική Άδεια που χορηγήθηκε από την Επιτροπή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Guernsey. Καταχωρημένος αριθμός εταιρείας Guernsey: 6512.
Η Dixcart Management (IOM) Limited έχει άδεια από την Αρχή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Isle of Man.
