Η σημασία της ύπαρξης θέλησης - Βασικές ερωτήσεις που πρέπει να λάβετε υπόψη

Καθώς οι οικογένειες γίνονται όλο και πιο διεθνείς, η σημασία της θέλησης αυξάνεται περαιτέρω. Με τα μέλη της οικογένειας που βρίσκονται σε διαφορετικές χώρες, είναι ζωτικής σημασίας να συντάσσονται οι κατάλληλες διαθήκες και, στη συνέχεια, να επανεξετάζονται και να τροποποιούνται τακτικά ώστε να αντικατοπτρίζουν κάθε διακύμανση των περιστάσεων. Συχνά οι δικαιοδοσίες όπου βρίσκονται περιουσιακά στοιχεία ή/και όπου κατοικούν μέλη της οικογένειας υπόκεινται σε αλλαγές.

  1. Ισχύουν οι διαθήκες μόνο για πλούσια άτομα;

Αυτή είναι μια κοινή παρανόηση. Δεν χρειάζεται να είσαι πλούσιος για να έχεις θέληση. Όλοι άνω των 18 ετών πρέπει να έχουν θέληση.

Εάν συντάξετε έναν προσωπικό ισολογισμό και λάβετε υπόψη τις τρέχουσες αξίες των ακινήτων, των επιχειρήσεων και των επενδύσεών σας, μπορεί να εκπλαγείτε από το πόσα ακριβώς ποσά πρέπει να διαθέσετε.

Συχνά, τα ξεχασμένα «κρυφά» περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας, συνταξιοδοτικά δικαιώματα, ασφαλιστήρια συμβόλαια και όλα τα ηλεκτρονικά δεδομένα σας, τα οποία θα πρέπει να αποτελούν μέρος του σχεδιασμού της περιουσίας σας (αυτά τα περιουσιακά στοιχεία ενδέχεται να μην αποτελούν απαραίτητα μέρος της περιουσίας σας για σκοπούς γραφής).

Μην ξεχάσετε να λάβετε υπόψη τα περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να κληρονομήσετε στο μέλλον, καθώς και τις διανομές κεφαλαίου από ένα καταπίστευμα. Εάν έχετε πολλά περιουσιακά στοιχεία και πολλούς κληρονόμους, έχετε περιουσιακά στοιχεία σε περισσότερες από μία χώρες ή θέλετε να αφήσετε συγκεκριμένα αντικείμενα σε συγκεκριμένα άτομα ή σε φιλανθρωπικό ίδρυμα της επιλογής σας, τότε πρέπει να κάνετε διαθήκη.

  1. Ένα άτομο έχει ήδη θέληση. Γιατί να φτιάξουν ένα νέο;

Η θέλησή σας πρέπει να είναι προσαρμοσμένη ώστε να ταιριάζει στις τρέχουσες προσωπικές και οικονομικές συνθήκες και επιθυμίες σας.

Εάν έχετε ήδη διαθήκη, θα πρέπει να το αναθεωρείτε τακτικά (τουλάχιστον σε ετήσια βάση), καθώς εκπλήσσει το πόσο γρήγορα μια διαθήκη γίνεται ξεπερασμένη. Η οικονομική σας κατάσταση σχεδόν σίγουρα θα αλλάξει και οι γεννήσεις, οι γάμοι, τα διαζύγια ή οι θάνατοι στην οικογένεια ή η μετακόμιση σε άλλη χώρα, μπορούν να επηρεάσουν την εγκυρότητα και την αποτελεσματικότητα της θέλησής σας. Οι φορολογικοί νόμοι, η κατάσταση φορολογικής κατοικίας και άλλα νομικά και οικονομικά θέματα αλλάζουν συχνά και καθένα μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στη νομιμότητα της θέλησής σας.

  1. Εάν ένα άτομο δεν έχει διαθήκη, τα περιουσιακά του στοιχεία πηγαίνουν αυτόματα στον/στη σύζυγο/τον σύντροφο και τα παιδιά του με κάποιο είδος ίσης φόρμουλας;

Η αποτυχία σύνταξης διαθήκης ή η ακύρωση της διαθήκης για τον θάνατό σας, θα σημαίνει ότι πεθαίνετε ενόσω και αυτό μπορεί να έχει τα ακόλουθα αποτελέσματα:

  • Το εφαρμοστέο δίκαιο παρέχει συνήθως μια σταθερή, αυθαίρετη και δυνητικά μη πρακτική φόρμουλα για τη διαίρεση της περιουσίας σας, η οποία ενδέχεται να μην συμφωνεί με τις πραγματικές σας επιθυμίες.
  • Απόμακροι συγγενείς ή ακόμη και το κράτος μπορεί να επωφεληθούν από την περιουσία σας και ο σύζυγός σας/ο σύντροφός σας μπορεί να μην λάβουν το πλήρες μερίδιο της κληρονομιάς τους.
  • Οι κληρονόμοι σας μπορεί να μείνουν με μια δικαστική μάχη ή να πρέπει να μοιραστούν αδιαίρετα ή μη ρευστοποιήσιμα περιουσιακά στοιχεία με τους συγγενείς σας.
  • Ενδέχεται να διοριστεί εκτελεστής/διαχειριστής/διαχειριστής που δεν είναι γνωστός σε εσάς ή την οικογένειά σας. Οι εκτελεστές και οι διαχειριστές «τρίτων» χρεώνουν συνήθως τις μέγιστες επιτρεπόμενες επαγγελματικές αμοιβές και είναι απίθανο να ασχοληθούν με την εκμετάλλευση περιουσιακών στοιχείων και τη διαχείριση της περιουσίας σας με συμπάθεια.
  • Δεν θα μπορούσε να υπάρχει κηδεμόνας της επιλογής σας για τα ανήλικα παιδιά σας, κάτι που θα μπορούσε να έχει τεράστια επιζήμια επίδραση σε αυτά.
  • Οι τραπεζικοί λογαριασμοί θα μπορούσαν να «παγώσουν» για μεγάλο χρονικό διάστημα, οδηγώντας σε προβλήματα ταμειακών ροών και θα μπορούσαν ενδεχομένως να αναγκάσουν τους πιστωτές να ακολουθήσουν μια πιο σταθερή, πιο επιθετική προσέγγιση όσον αφορά την αποπληρωμή των απαιτήσεων.
  • Οι τραπεζικοί λογαριασμοί επιχειρήσεων ενδέχεται να «παγώσουν» εάν τα χρήματα που οφείλονται από τον αποθανόντα καταβάλλονται σε τρίτους και δεν μπορούν να εξοφληθούν εγκαίρως από το κτήμα, αφήνοντας την επιχείρηση σε ευάλωτη θέση.
  • Πριν οριστεί εκτελεστής ή εάν αμφισβητηθεί η διαθήκη, τα περιουσιακά στοιχεία κινδυνεύουν και τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ενδέχεται να μην είναι σε θέση να διεκδικηθούν, ακόμη και αν πέσουν έξω από την περιουσία.
  • Η αμοιβαιότητα, μια δικαστική υπόθεση ή άλλες προκλήσεις σε μια διαθήκη μπορεί γενικά να οδηγήσουν σε αμηχανία, άγχος και επιπλοκές για την οικογένειά σας, και ένα οικονομικό χάος να ξεκαθαρίσει και με δυνητικά λίγο χρόνο για να το λύσετε, αυτό επιτείνει μόνο τα προβλήματα.
  • Το κόστος εκκαθάρισης της περιουσίας σας θα αυξηθεί, συχνά σημαντικά, καθώς θα προκύψουν πρόσθετα νομικά και άλλα έξοδα.
  1. Εάν κάποιος έχει ζήσει σε διαφορετικές δικαιοδοσίες και έχει αποκτήσει περιουσιακά στοιχεία, συμπεριλαμβανομένης της πάγιας περιουσίας, χρειάζεται περισσότερη από μία διαθήκη για την κάλυψή τους;

Μπορείτε να έχετε μια «παγκόσμια» βούληση για να καλύψετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε όλες τις δικαιοδοσίες, αλλά δεν είναι σκόπιμο.

Εάν έχετε σημαντικά περιουσιακά στοιχεία σε πολλές δικαιοδοσίες, θα πρέπει να έχετε ξεχωριστές διαθήκες για κάθε δικαιοδοσία και παρακάτω είναι μερικοί λόγοι για τους οποίους:

  • Όταν πρόκειται για ακίνητη (ακίνητη) περιουσία σε ορισμένες δικαιοδοσίες, η μεταβίβαση περιουσίας μπορεί να πραγματοποιηθεί νόμιμα μόνο με έγκυρη (τοπική) διαθήκη.
  • Υπάρχουν σημαντικές διαφορές στους κληρονομικούς νόμους και πρακτικές μεταξύ χωρών κοινού δικαίου και αστικού δικαίου. Επιπλέον, εάν έχετε περιουσιακά στοιχεία στα ΗΑΕ ή σε άλλες χώρες με μουσουλμανική πλειοψηφία, θα πρέπει επίσης να λάβετε υπόψη το νόμο της Σαρία, ο οποίος θα υπαγορεύει αυστηρά ποιος παίρνει τι και επίσης υπαγορεύει το διορισμό προσωρινών κηδεμόνων. Είναι απαραίτητο για έναν ομογενή που ζει σε μια τέτοια χώρα να διασφαλίσει ότι έχει συνταχθεί (και καταχωρηθεί σωστά) διαθήκη για αυτούς σύμφωνα με τις ιδιαίτερες εθνικές τους νομοθεσίες, για να καλύψει τα περιουσιακά του στοιχεία εντός αυτής της δικαιοδοσίας και τον διορισμό κατοίκων κηδεμόνων. Αυτό θα αλλάξει ουσιαστικά τον τρόπο με τον οποίο οι νόμοι και οι πρακτικές κληρονομιάς και κηδεμονίας θα μπορούσαν να εφαρμοστούν από τα δικαστήρια στη χώρα αυτή. Εάν δεν το κάνουν αυτό, τότε θα εφαρμοστεί ο κανονικός νόμος της Σαρία. Οι τοπικές αρχές θα εφαρμόσουν αυστηρά τους τοπικούς νόμους και πρωτόκολλά τους και συνήθως δεν είναι ευαίσθητοι στις ανάγκες, τις ανησυχίες ή τις επιθυμίες μιας συγκεκριμένης οικογένειας.
  • Η προετοιμασία ξεχωριστής έγκυρης διαθήκης ανά δικαιοδοσία θα βοηθήσει εσάς και τους εκτελεστές σας να διαχωρίσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία, υπόκεινται σε φόρο κληρονομιάς και φόρους θανάτου στις διάφορες δικαιοδοσίες και ενδεχομένως να αποφύγετε την καταβολή διπλού φόρου στα ίδια περιουσιακά στοιχεία. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό σε δικαιοδοσίες που δεν έχουν φόρους κληρονομιάς/φόρους θανάτου, έτσι ώστε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία να μην εμπίπτουν στην περιουσία σας όπου πρέπει να καταβληθούν οι θάνατοι.
  • Διευκολύνει τον διορισμό ενός τοπικά ειδικευμένου και αναγνωρισμένου από το δικαστήριο εκτελεστή και μειώνει σημαντικά το χρόνο, το κόστος και τις επιπλοκές σε όλες τις δικαιοδοσίες, ιδιαίτερα όταν μια επαγγελματική εταιρεία ασχολείται με ολόκληρο το διεθνές κτήμα.
  • Οι διαθήκες πρέπει να είναι «περιφραγμένες» ανά δικαιοδοσία και, ως εκ τούτου, είναι προτιμότερο να λαμβάνετε επαγγελματικές συμβουλές ανά δικαιοδοσία. Για παράδειγμα, εάν έχετε πολλαπλές διαθήκες που περιορίζονται ειδικά στα περιουσιακά στοιχεία του Ηνωμένου Βασιλείου, της Νότιας Αφρικής, των ΗΠΑ και της Αυστραλίας, αλλά και εσείς έχετε περιουσιακά στοιχεία στη Νήσο του Μαν, θα πεθάνετε ενθουσιασμένος στη Νήσο του Μαν εάν δεν έχετε διαθήκη Manx (με το πρόσθετο κόστος κάλυψης που σχετίζεται με την εκκαθάριση ενός ενυδατωμένου κτήματος σε υπεράκτια δικαιοδοσία). Το νόμισμα μπορεί να μην μπορεί να αποφευχθεί από τους νόμους του Manx, αλλά η ύπαρξη ξεχωριστής θέλησης Manx για την κάλυψη περιουσιακών στοιχείων του Isle of Man θα δημιουργήσει βεβαιότητα, θα αποφύγει τις καθυστερήσεις και μια πιθανή αίτηση δικαστηρίου.

Είναι ζωτικής σημασίας κάθε δικαιοδοτική βούληση να καλύπτει τους τοπικούς νόμους και φόρους και να μην ανακαλεί ή ακυρώνει οποιαδήποτε άλλη διαθήκη ή να δημιουργεί ασάφεια.

Τι θα πρότεινε η Dixcart;

Οι διεθνείς οικογένειες θα πρέπει να εξετάσουν τη χρήση καθολικών εκτελεστών και διαχειριστών (συνήθως μιας διεθνούς εταιρείας ή εταιρείας εμπιστοσύνης πολλαπλών δικαιοδοσιών) που γνωρίζουν προσωπικά αυτούς και την οικογένειά τους, έχουν συμμετάσχει στο σχεδιασμό της περιουσίας τους σε όλο τον κόσμο και έχουν εργασιακή γνώση του επιχειρήσεις και ακίνητα. Αυτό θα συμβάλει στη διασφάλιση ότι ολόκληρη η περιουσία τους και όλα τα περιουσιακά τους στοιχεία προστατεύονται και ότι μπορούν να αντιμετωπιστούν «κάτω από μια στέγη» άμεσα, εμπιστευτικά, απρόσκοπτα και με μειωμένο κόστος.

Ένα τελευταίο σημείο: βεβαιωθείτε ότι οι επιλεγμένοι εκτελεστές και οι διαχειριστές σας έχουν τη νομική και καταπιστευτική ικανότητα να διορίζονται ως τέτοιοι σε όλες τις δικαιοδοσίες όπου έχετε διαθήκη. Στις περισσότερες χώρες, οι αρμόδιες δικαστικές αρχές ακολουθούν αυστηρές διαδικασίες και διαδικασίες «ελέγχου» για να διορίσουν εκτελεστές και διαχειριστές, για να διασφαλίσουν την προστασία της περιουσίας και των κληρονόμων. Βεβαιωθείτε ότι ο διορισμένος εκτελεστής και ο καταπιστευματοδόχος σας δεν θα αποκλειστούν ή δεν θα πρέπει να παρέχουν εγγύηση ασφάλειας, η οποία θα προκαλέσει σύγχυση και καθυστερήσεις και μπορεί να οδηγήσει σε διορισμό άλλου ατόμου στη θέση τους.

Επιπλέον πληροφορίες

Εάν χρειάζεστε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με διαθήκες ή διαθήκες πολλαπλών δικαιοδοσιών, ή έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με προγραμματισμός ακινήτων, προγραμματισμός φόρου κληρονομιάς ή αναθεώρηση στις χώρες στις οποίες κατέχετε περιουσιακά στοιχεία, παρακαλώ μιλήστε με τον Peter Robertson στο γραφείο Dixcart στο Ηνωμένο Βασίλειο: tips.uk@dixcart.com, ή τη συνήθη επαφή σας Dixcart.

Παρακαλώ δείτε Ιδιωτικός Πελάτης πληροφοριών.

Ενημερώθηκε: Ιανουάριος 2020

Πίσω στον Κατάλογο