Ο νόμος του Ηνωμένου Βασιλείου για το οικονομικό έγκλημα και την εταιρική διαφάνεια του 2023 – Επεξήγηση των προτεινόμενων αλλαγών στο Companies House
Ποιος είναι ο σκοπός του νόμου και ποιους θα επηρεάσει;
Στις 26th Τον Οκτώβριο του 2023, ο νόμος 2023 για το οικονομικό έγκλημα και την εταιρική διαφάνεια (ECCTA) πέρασε στη νομοθεσία του Ηνωμένου Βασιλείου, σηματοδοτώντας την πιο σημαντική αλλαγή στο Companies House από την έναρξή του. Η κύρια αρχή του είναι ότι το Companies House θα έχει περισσότερες εξουσίες σε μια προσπάθεια να αντιμετωπίσει το οικονομικό και οικονομικό έγκλημα και να αντιμετωπίσει άλλες καταχρήσεις του μητρώου.
Οι αλλαγές θα επιφέρουν πρόσθετες ευθύνες για τους νέους και τους υφιστάμενους διευθυντές, τα άτομα με σημαντικό έλεγχο (PSC) και τυχόν πράκτορες που υποβάλλουν αίτηση για λογαριασμό μιας εταιρείας, καθώς το Companies House θα μπορεί να επιβάλει κυρώσεις για λανθασμένες ή παραπλανητικές πληροφορίες ή εάν η εταιρεία αποτύχει για τη συμμόρφωση με τις νέες απαιτήσεις εγγραφής.
Το Companies House σχεδιάζει να εισαγάγει μέτρα από τον Μάρτιο του 2024 και μετά που επηρεάζουν τις ακόλουθες οντότητες:
- ιδιωτικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης
- ανώνυμες εταιρείες (PLC)
- εταιρίες περιορισμένης ευθύνης (LLP)
- ετερόρρυθμες εταιρείες (LP)
- εταιρείες κοινοτικού ενδιαφέροντος (CIC)
- εταιρείες του εξωτερικού
Το Companies House δημοσίευσε οδηγίες στο ιστολόγιό του στις 22 Ιανουαρίου 2024 σχετικά με το πρώτο σύνολο αλλαγών που θα τεθούν σε ισχύ στις 4 Μαρτίου 2024: Ετοιμαστείτε για αλλαγές στο εταιρικό δίκαιο του Ηνωμένου Βασιλείου – Companies House (blog.gov.uk)
Ποιες είναι οι αλλαγές;
- Δηλώσεις επιβεβαίωσης και διευθύνσεις έδρας – από τον Μάρτιο του 2024
Κάθε εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των αδρανών και μη εμπορικών εταιρειών, θα πρέπει να υποβάλλει δήλωση επιβεβαίωσης τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, ακόμη και αν δεν υπήρξαν αλλαγές κατά την περίοδο επανεξέτασης.
Επιπλέον, για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες σχετικά με το μητρώο είναι ακριβείς και ενημερωμένες, οι εταιρείες θα πρέπει να παράσχουν την κατάλληλη διεύθυνση για την έδρα στην οποία θα λαμβάνεται η αλληλογραφία από εκπρόσωπο της εταιρείας. Οι εταιρείες δεν θα μπορούν πλέον να χρησιμοποιούν μια ταχυδρομική θυρίδα ως διεύθυνση έδρας και το Companies House θα έχει την εξουσία να ζητά και να αμφισβητεί διευθύνσεις που πιστεύει ότι είναι ανακριβείς και, ευρύτερα, πληροφορίες που υποπτεύεται ότι είναι εσφαλμένες. Τα εργαλεία επιβολής που έχει στη διάθεσή του περιλαμβάνουν:
- Οικονομικές κυρώσεις
- Ένας σχολιασμός στο αρχείο της εταιρείας
- Δίωξη
- Απεργία εταιρειών εκτός μητρώου
- Δήλωση νόμιμων σκοπών – από τον Μάρτιο του 2024
Κατά την ίδρυση ή την εγγραφή μιας εταιρείας, οι συνδρομητές αυτής της εταιρείας θα κληθούν να παράσχουν μια δήλωση που να επιβεβαιώνει ότι ο σκοπός της σύστασης είναι για νόμιμο σκοπό και ότι οι μελλοντικές δραστηριότητες θα είναι επίσης νόμιμες.
- Επαλήθευση ταυτότητας – ημερομηνία εισαγωγής TBC
Μια άλλη σημαντική αλλαγή είναι η μελλοντική εισαγωγή επαλήθευσης ταυτότητας για όλα τα PSC και τα διευθυντικά στελέχη μιας εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των εταιρειών που έχουν ήδη εγγραφεί στο μητρώο. Για να αποτρέψετε όσους ιδρύουν εταιρείες για παράνομους σκοπούς, η επαλήθευση θα πρέπει να γίνει είτε απευθείας με το Companies House είτε με χρήση Εξουσιοδοτημένος Εταιρικός Πάροχος Υπηρεσιών (ACSP), όπως δικηγόροι ή λογιστές. Για τα LP, αυτό πρέπει να γίνεται αποκλειστικά μέσω ACSP για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες προέρχονται από αξιόπιστη πηγή.
Το Companies House επιβεβαίωσε ότι δεν υπάρχει ακόμη ημερομηνία παρουσίασης και θα ακολουθήσουν περισσότερες πληροφορίες. Για τα PSC και τα διευθυντικά στελέχη υφιστάμενων εταιρειών, θα υπάρξει μια μεταβατική περίοδος μόλις εισαχθεί για να δοθεί εύλογος χρόνος για προσαρμογή στις νέες απαιτήσεις.
Το νομικό τμήμα της Dixcart UK είναι Εξουσιοδοτημένος Εταιρικός Πάροχος Υπηρεσιών (ACSP) και μπορεί να βοηθήσει με την επαλήθευση.
- Υψηλότερα τέλη – ημερομηνία εισαγωγής TBC
Οι αμοιβές του Companies House θα αυξηθούν το 2024 για να καλύψουν το κόστος των εξουσιών επιβολής, αν και αναμένουμε περαιτέρω οδηγίες σχετικά με το ποια θα είναι αυτά τα τέλη.
- Αρχειοθέτηση μόνο για λογισμικό – ημερομηνία εισαγωγής TBC
Μέσα στα επόμενα 2 – 3 χρόνια, το Companies House σχεδιάζει να στραφεί προς ένα σύστημα αρχειοθέτησης μόνο με λογισμικό, το οποίο θα εφαρμόζεται σε διευθυντές που υποβάλλουν λογαριασμούς οι ίδιοι καθώς και σε πράκτορες τρίτων, όπως οι δικηγόροι.
- «Αποτυχία να αποτραπεί η απάτη»
Είναι σημαντικό ότι το ECCTA περιλαμβάνει ένα νέο ποινικό αδίκημα που καθιστά τις εταιρείες και τις συνεταιρισμούς υπεύθυνες για την αποτυχία να αποτρέψουν την απάτη από υπαλλήλους ή εκπροσώπους προς όφελος του οργανισμού. Όσοι κατέχουν θέση εντός του οργανισμού «ανώτερου μάνατζερ» ή υψηλότερης θα είναι υπόχρεοι για καταδίκη εάν διαπραχθεί οικονομικό έγκλημα.
Αναμένονται περαιτέρω οδηγίες από το Companies House σχετικά με το πότε μπορούμε να αναμένουμε την εφαρμογή όλων των μέτρων και τις ενημερώσεις θα δημοσιοποιηθούν ανάλογα. Για περισσότερες λεπτομέρειες δείτε το gov.uk ιστοσελίδα.
Για περισσότερες πληροφορίες από εμάς ή εάν θέλετε να συζητήσετε τη χρήση ASCP, χρησιμοποιήστε τη φόρμα ερώτησής μας ή στείλτε μας email στο tips.uk@dixcart.com.
Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου έχει σκοπό να παρέχει έναν γενικό οδηγό για το θέμα. Θα πρέπει να ζητηθεί η συμβουλή ειδικού σχετικά με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.