Trusts στην Ελβετία: Τι νέο υπάρχει και τι πρέπει να γνωρίζετε
Ιστορικό
Η Ελβετία έχει από καιρό εδραιωμένη φήμη για την επαγγελματική εξειδίκευση στη διαχείριση των υποθέσεων πλούσιων ιδιωτών. Για πολλά χρόνια οι Ελβετοί Καταπιστευματοδόχοι παρέχουν αποτελεσματικές προσαρμοσμένες υπηρεσίες για καταπιστεύματα, τα οποία είναι ένα ευέλικτο εργαλείο, ιδιαίτερα χρήσιμο για τον προγραμματισμό περιουσίας και την προστασία των περιουσιακών στοιχείων.
Το εποπτικό και νομικό τοπίο για τα καταπιστεύματα αλλάζει στην Ελβετία, όπως αντικατοπτρίζεται στο γεγονός ότι το Ομοσπονδιακό Συμβούλιο εφάρμοσε νέους κανονισμούς για τους διαχειριστές το 2020 και πρότεινε την εισαγωγή νόμου περί καταπιστεύματος στον ελβετικό κώδικα υποχρεώσεων.
Αυτά τα δύο νέα καθεστώτα θα ενισχύσουν την ανταγωνιστικότητα της Ελβετίας ως χρηματοοικονομικού κέντρου και θα ενισχύσουν την ποιότητα, την ακεραιότητα και την υπευθυνότητα του κλάδου της Swiss Trust, ενώ θα δημιουργήσουν ένα ενιαίο ανταγωνιστικό τοπίο για τους Καταπιστευματοδόχους.
Τι αφορούν οι Κανονισμοί;
Μέχρι τώρα, οι διαχειριστές εποπτεύονταν μόνο σε σχέση με τη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι Ελβετοί επαγγελματίες διαχειριστές θα πρέπει τώρα να συμμορφωθούν με: διαρθρωτικές, οργανωτικές, επιχειρηματικές απαιτήσεις και απαιτήσεις ελέγχου.
Οι διαχειριστές που δραστηριοποιούνται στην Ελβετία πρέπει τώρα να εγγραφείτε σε έναν εποπτικό οργανισμό, συμμορφωθείτε με τις νομοθετικές απαιτήσεις και υποβάλετε αίτηση για άδεια από την ελβετική εποπτική αρχή χρηματοπιστωτικής αγοράς (FINMA), πριν από τις 31 Δεκεμβρίουst 2022.
Εξαιρέσεις αδειοδότησης
Εξαιρούνται οι ιδιωτικές εταιρείες καταπιστεύματος (PTC), καθώς και οι δομές μεμονωμένων οικογενειακών γραφείων («εξαίρεση από οικογενειακούς δεσμούς»). Αυτή η εξαίρεση ισχύει επίσης εάν ο δικαιούχος είναι φιλανθρωπικό ίδρυμα.
Κανονιστικές υποχρεώσεις
- Οι διαχειριστές πρέπει να έχουν ελάχιστο καταβεβλημένο κεφάλαιο 100,000 CHF με τις πρόσθετες υποχρεώσεις να διατηρούν επαρκή οικονομική ασφάλεια ή/και ασφάλιση επαγγελματικής ευθύνης.
- Η διαχείριση από τους Καταπιστευματοδόχους πρέπει να διενεργείται από τουλάχιστον δύο «καταρτισμένους διευθυντές» καλής φήμης.
- Οι διαχειριστές πρέπει να διαθέτουν κατάλληλη διαχείριση κινδύνου και επαρκή συστήματα εσωτερικού ελέγχου.
Πού βρισκόμαστε σήμερα;
Από τον Δεκέμβριο του 2022, η πλειονότητα των Ελβετών Επαγγελματιών Καταπιστευματοδόχων εξακολουθεί να χρειάζεται να αποκτήσει άδεια από τη FINMA. Μέχρι σήμερα έχουν χορηγηθεί 22 εξουσιοδοτήσεις επαγγελματιών διαχειριστών. Για να το θέσουμε αυτό στο πλαίσιο επί του παρόντος, 330 διαχειριστές έχουν υποβάλει αιτήσεις.
Ένας νέος ελβετικός νόμος για τα καταπιστεύματα
Επί του παρόντος, δεν υπάρχει ελβετικό δίκαιο σχετικά με τα καταπιστεύματα.
Ωστόσο, τα ξένα καταπιστεύματα έχουν αναγνωριστεί νομικά από τον Ιούλιο του 2007, με την εφαρμογή της «Σύμβασης της Χάγης της 1ης Ιουλίου 1985 σχετικά με το εφαρμοστέο δίκαιο στα καταπιστεύματα και την αναγνώρισή τους».
Έκτοτε, οι Ελβετικοί Καταπιστευματοδόχοι διαχειρίζονται καταπιστεύματα που διέπονται σύμφωνα με ξένους νόμους. Αυτό σημαίνει ότι ο Διαχειριστής πρέπει να έχει καλή γνώση του αλλοδαπού δικαίου προκειμένου να συμμορφωθεί με τα καταπιστευματικά του καθήκοντα. Σημαίνει επίσης ότι η ελβετική διοίκηση και τα δικαστήρια πρέπει να εφαρμόζουν ξένο δίκαιο, εντός του εσωτερικού ελβετικού συστήματος.
Η ελβετική νομοθεσία περί καταπιστεύματος θα:
- Προσφέρετε νέες εφαρμογές και επιχειρηματικές ευκαιρίες στη διάρθρωση του πλούτου και, καλύψτε το τρέχον κενό στο νομικό σύστημα, με τη χρήση ενός ελβετικού και όχι ενός ξένου μέσου.
- Θα παρείχε επίσης μεγαλύτερη βεβαιότητα στους Ελβετούς Καταπιστευματοδόχους, οι οποίοι επί του παρόντος μπορεί κάλλιστα να χρειάζεται να γνωρίζουν έναν αριθμό διαφορετικών ξένων καταπιστευμάτων.
Ένα προσχέδιο νομοσχεδίου και μια επεξηγηματική έκθεση σχετικά με την εισαγωγή ενός ελβετικού νόμου περί καταπιστεύματος, δημοσιεύθηκαν τον Ιανουάριο του 2022 και στάλθηκαν για διαβούλευση. Το προσχέδιο νόμου εισάγει ρητές διατάξεις για τη φορολόγηση των καταπιστευμάτων.
Η συζήτηση στην Αίθουσα του Κοινοβουλίου θα ξεκινήσει το νωρίτερο την εαρινή σύνοδο του 2023. Ως εκ τούτου, το νομοσχέδιο δεν αναμένεται να τεθεί σε ισχύ πριν από το 2024.
Το γραφείο της Dixcart στην Ελβετία θα σας κρατά πλήρως ενήμερους σχετικά με την πρόοδο και την κατάσταση του ελβετικού νόμου περί καταπιστεύματος, κατά τη διάρκεια του 2023.
Dixcart Trustees (Ελβετία) Α.Ε
Η Dixcart Trustees (Ελβετία) SA παρέχει υπηρεσίες διαχειριστή για περισσότερα από δεκαπέντε χρόνια. Είμαστε μέλος της Ελβετικής Ένωσης Καταπιστευματικών Εταιρειών (SATC) και είμαστε εγγεγραμμένοι στον «Organisme de Surveillance des Instituts Financiers» (OSIF).
Είμαστε απόλυτα βέβαιοι ότι η Dixcart Trustees (Ελβετία) SA πληροί τις ρυθμιστικές υποχρεώσεις που απαιτούνται από τον Ελβετικό Ομοσπονδιακό Νόμο για τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις αρχές του 2020. Η αίτησή μας έχει υποβληθεί στο FINMA και βρίσκεται στη διαδικασία αδειοδότησης.
Επιπλέον πληροφορίες
Εάν θέλετε πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τα καταπιστεύματα και την Ελβετία, επικοινωνήστε με την Christine Breitler στο γραφείο της Dixcart στην Ελβετία: συμβουλές.switzerland@dixcart.com.