Ποια είναι τα πλεονεκτήματα που διατίθενται σε εταιρείες που είναι εγκατεστημένες στη Μάλτα;
Ιστορικό
Η Μάλτα έχει το γεωγραφικό πλεονέκτημα ότι βρίσκεται στη μέση της Μεσογείου, σε ένα σταυροδρόμι μεταξύ Ευρώπης, Βόρειας Αφρικής και Μέσης Ανατολής. Αυτό το νησί προσφέρει μια πλήρως ανεπτυγμένη οικονομία ανοιχτής αγοράς και έναν εργατικό και πολύγλωσσο πληθυσμό (τα αγγλικά είναι η επίσημη γλώσσα της Μάλτας). Προσφέρει επίσης ένα καθεστώς εταιρικής φορολογίας που σε ορισμένες περιπτώσεις είναι εξαιρετικά ωφέλιμο για τους μετόχους.
Η Μάλτα είναι μία από τις λίγες «τυχερές» χώρες όπου ο καιρός είναι εύκρατος όλο το χρόνο. Το καλοκαίρι ξεκινά τον Μάιο και συμβατικά τελειώνει τον Οκτώβριο, αλλά ακόμη και ο «χειμερινός» καιρός είναι πολύ άνετος και η θερμοκρασία του αέρα σπάνια πέφτει κάτω από τους +12°C.
Διεθνές καθεστώς της Μάλτας
Παράγοντες που συμβάλλουν και ενισχύουν το διεθνές καθεστώς αυτής της δικαιοδοσίας περιλαμβάνουν:
- Η Μάλτα είναι μέλος της ΕΕ και ως εκ τούτου έχει πρόσβαση στις Οδηγίες της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
- Η Μάλτα είναι πλήρες κράτος μέλος του Σένγκεν και έχει πρόσβαση σε όλα τα οφέλη που αποφέρει αυτό.
- Είναι ένα κυρίαρχο ανεξάρτητο κράτος, που απολαμβάνει πολιτική, οικονομική και κοινωνική σταθερότητα.
- Η Μάλτα διατηρεί φιλικές σχέσεις με την πλειοψηφία των χωρών σε όλο τον κόσμο μέσω της πολιτικής της μη συμμόρφωσης.
- Οι εταιρείες που δραστηριοποιούνται στη Μάλτα υπόκεινται σε εταιρικό φόρο 35%. Ωστόσο, οι μέτοχοι μη κάτοικοι απολαμβάνουν χαμηλούς πραγματικούς συντελεστές, καθώς το πλήρες σύστημα καταλογισμού φορολογίας της Μάλτας επιτρέπει γενναιόδωρες μονομερείς ελαφρύνσεις και επιστροφές φόρων.
Μέθοδος Φορολογίας Πλήρους Καταλογισμού της Μάλτας
Το σύστημα μονομερούς ελάφρυνσης και επιστροφής χρημάτων παρέχει χαμηλό πραγματικό φορολογικό συντελεστή της Μάλτας 5% για το ενεργό εισόδημα και 10% για το παθητικό εισόδημα:
- Ενεργό εισόδημα – στις περισσότερες περιπτώσεις οι μέτοχοι μη κάτοικοι μπορούν να υποβάλουν αίτηση για επιστροφή φόρου των 6/7 του φόρου που κατέβαλε η εταιρεία επί των ενεργών κερδών που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή μερίσματος. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα έναν πραγματικό φορολογικό συντελεστή της Μάλτας 5% επί του ενεργού εισοδήματος.
- Παθητικό εισόδημα – στην περίπτωση παθητικών τόκων και δικαιωμάτων, οι μέτοχοι μη κάτοικοι μπορούν να υποβάλουν αίτηση για επιστροφή φόρου των 5/7 του φόρου που κατέβαλε η εταιρεία επί του παθητικού εισοδήματος που χρησιμοποιείται για την πληρωμή μερίσματος. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα έναν πραγματικό φορολογικό συντελεστή της Μάλτας 10% στο παθητικό εισόδημα.
Σε πρόσφατο άρθρο, συζητήσαμε τη δομή δύο επιπέδων και την έννοια της δημοσιονομικής ενότητας, η οποία θα προσέφερε απλοποιημένη διαχείριση φόρων, βελτιωμένη αποτελεσματικότητα και σημαντικά βελτιωμένη ταμειακή ροή.
Ποια άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα έχουν οι εταιρείες της Μάλτας;
Άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα είναι επίσης διαθέσιμα σε εταιρείες που είναι εγκατεστημένες στη Μάλτα:
- Χωρίς παρακράτηση φόρου στα μερίσματα, ακόμη και αν η πληρωμή γίνεται σε μη ευρωπαϊκή δικαιοδοσία.
- Μερίσματα και υπεραξίες κεφαλαίου που προκύπτουν από α «συμμετέχουσα διοργάνωση» κατ' επιλογή του φορολογουμένου, απαλλάσσονται από τον φόρο της Μάλτας.
- Έκπτωση πλασματικού τόκου (NID). Το NID είναι ένας καινοτόμος τρόπος με τον οποίο οι εταιρείες της Μάλτας μπορούν, στις σωστές συνθήκες, να μειώσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις. Αυτή η επιλογή έχει μεγαλύτερο ενδιαφέρον για εταιρείες με μεγάλα μετοχικά υπόλοιπα. Το NID επιτρέπει στις εταιρείες να αφαιρούν ένα πλασματικό ποσό τόκου με βάση το κεφάλαιο «υψηλού κινδύνου» μιας εταιρείας. Τέτοιες εταιρείες θα μπορούν να διεκδικήσουν έκπτωση έναντι του φορολογητέου εισοδήματος, για το NID που θεωρείται ότι προέκυψε στο μετοχικό τους κεφάλαιο. Προηγουμένως στη Μάλτα, οι τόκοι του χρέους ήταν εκπίπτοντες φόροι, ενώ τα μερίσματα όχι. Ανατρέξτε στο ακόλουθο άρθρο για πρόσθετες πληροφορίες: Ξεκλείδωμα της έκπτωσης πλασματικού επιτοκίου στη Μάλτα: Όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε για τον βέλτιστο φορολογικό προγραμματισμό
- Η Μάλτα έχει περίπου 70 Συνθήκες διπλής φορολογίας Εάν δεν υπάρχει σχετική συνθήκη αποφυγής διπλής φορολογίας, τότε διατίθεται μονομερής φορολογική ελάφρυνση.
Άλλοι ελκυστικοί παράγοντες για τις εταιρείες της Μάλτας
Υπάρχουν πρόσθετα πλεονεκτήματα για εταιρείες που είναι εγκατεστημένες στη Μάλτα, ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες της συγκεκριμένης εταιρείας και των εργαζομένων της.
- Διατίθεται χρηματοδότηση εκκίνησης για τη δημιουργία επιχειρήσεων στη Μάλτα. Υπάρχει διαθέσιμη πρόσθετη ενισχυτική χρηματοδότηση εάν η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τεχνολογικό χώρο.
- Η ρυθμιστική αρχή είναι προσιτή και, βάσει μιας έγκυρης επιχειρηματικής πρότασης, είναι στην ευχάριστη θέση να συζητήσει τη δημιουργία «περιβαλλόντων sandbox», για τη δοκιμή νέων τεχνολογιών.
- Άδειες ταχείας απασχόλησης είναι διαθέσιμες για υπηκόους τρίτων χωρών βάσει του «...Πρωτοβουλία βασικών εργαζομένωνΗ «Πρωτοβουλία Βασικών Εργαζομένων» της Μάλτας απευθύνεται σε διευθυντικά στελέχη ή/και επαγγελματίες υψηλής τεχνικής κατάρτισης με σχετικά προσόντα ή επαρκή εμπειρία σε σχέση με μια συγκεκριμένη θέση εργασίας. Οι επιτυχόντες υποψήφιοι λαμβάνουν άδεια εργασίας/διαμονής ταχείας διαδικασίας εντός πέντε εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης, η οποία ισχύει για ένα έτος. Αυτή μπορεί να ανανεωθεί για μέγιστη περίοδο τριών ετών.
- Ειδικός φορολογικός συντελεστής 15% μπορούν να επωφεληθούν από ορισμένα άτομα που απασχολούνται σε Έρευνα & Ανάπτυξη/Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες/Αεροπορία/Διαδικτυακό Παιχνίδι, στο πλαίσιο του Προγράμματος Υψηλής Εξειδίκευσης.
Dixcart Corporate Services στη Μάλτα: Εγγραφή και συντήρηση εταιρειών
Οι υπηρεσίες που διατίθενται από το γραφείο της Dixcart στη Μάλτα περιλαμβάνουν:
- Εγγραφή εταιρείας: προετοιμασία και υποβολή όλων των απαραίτητων εγγράφων, λήψη αδειών, πιστοποιητικών και αδειών.
- Άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών και αλληλεπίδραση με τράπεζες για οποιοδήποτε θέμα.
- Εταιρική γραμματεία: τεκμηρίωση και αναφορά, και συμμόρφωση με όλες τις νομικές απαιτήσεις.
- Υπηρεσίες γραφείου: ενοικίαση χώρου εργασίας ή γραφείου, πρόσβαση στο διαδίκτυο, τηλέφωνο και φαξ, εξοπλισμός γραφείου και βοήθεια με την αλληλογραφία, εάν απαιτείται.
- Άλλες υπηρεσίες: διαχείριση τραπεζικού λογαριασμού, λογιστικές υπηρεσίες, βοήθεια στην πρόσληψη αλλοδαπών υπαλλήλων από την εταιρεία της Μάλτας.
- Αλλαγή δικαιοδοσίας: εγκατάσταση της εταιρείας στη Μάλτα και χρήση εταιρειών της Μάλτας σε συνδυασμό με άλλες δικαιοδοσίες.
Επιπλέον πληροφορίες
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την ίδρυση εταιρείας στη Μάλτα, επικοινωνήστε με τον Jonathan Vassallo ή τον Clive Azzopardi, στο γραφείο της Dixcart στη Μάλτα: συμβουλές.malta@dixcart.comΤο Εναλλακτικά, επικοινωνήστε με τη συνήθη επαφή σας Dixcart.
