Γιατί να χρησιμοποιήσετε μια οικογενειακή εταιρεία επενδύσεων;
Τι είναι μια Οικογενειακή Εταιρεία Επενδύσεων και Γιατί να την Έχετε;
Καθώς η νομοθεσία κατά της αποφυγής που στοχεύει στα καταπιστεύματα αυξάνεται, οι άνθρωποι αναζητούν εναλλακτικές λύσεις για την προστασία της περιουσίας μιας οικογένειας. Ενώ πολλοί άνθρωποι χαίρονται να μεταβιβάζουν την ιδιοκτησία σε άλλους, συχνά επιθυμούν να διατηρήσουν τον έλεγχο.
Οι οικογενειακές επενδυτικές εταιρείες ("FIC") χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο από πλούσιες οικογένειες για την προστασία της οικογενειακής τους περιουσίας.
- Το κλειδί για την επιτυχία τους είναι ότι είναι δυνατόν να διαχωριστεί η ιδιοκτησία από τον έλεγχο. Η κυριότητα ανήκει στους μετόχους, ενώ ο έλεγχος ανήκει στους διευθυντές της εταιρείας. Στη συνέχεια, η οικογένεια θα κατέχει μετοχές στην εταιρεία. Τα άρθρα θα περιλαμβάνουν διατάξεις που έχουν σχεδιαστεί για να διασφαλίζουν ότι ο έλεγχος της εταιρείας διατηρείται από τους Ιδρυτές και ότι τα περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται, στο μέτρο του δυνατού.
Συνήθως το Διοικητικό Συμβούλιο θα έχει το δικαίωμα να ορίσει διαδόχους και οι μέτοχοι θα έχουν συνάψει Συμφωνία Μετόχων, να μην ασκήσουν το δικαίωμα ψήφου τους να διορίσουν ή να απολύσουν διευθυντές, χωρίς την προηγούμενη έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου. Με αυτόν τον τρόπο, οι Ιδρυτές μπορούν να διατηρήσουν τον έλεγχο, έως ότου βρεθεί κατάλληλος διάδοχος για αυτόν τον ρόλο.
Τα άρθρα μπορούν επίσης να συνταχθούν για να δοθεί η αποκλειστική ευθύνη των διευθυντών να δηλώσουν μερίσματα. Με τη χρήση διαφορετικών κατηγοριών μετοχών, είναι επίσης δυνατό να καταβληθούν μερίσματα σε διαφορετικές κατηγορίες μετόχων, σε διαφορετικούς χρόνους.
Όφελος φόρου κληρονομιάς από την προοπτική του Ηνωμένου Βασιλείου
Είναι δυνατό για τους Ιδρυτές μιας FIC να δώσουν μετοχές σε μέλη της οικογένειας ή/και να δώσουν μετρητά σε μέλη της οικογένειας για να εγγραφούν για μετοχές στο FIC. Αυτά τα δώρα είναι ενδεχομένως εξαιρούμενες μεταφορές και, εάν ο δωρητής επιβιώσει 7 χρόνια, δεν θα υπάρξει χρέωση για φόρο κληρονομιάς στο Ηνωμένο Βασίλειο.
Συνήθως οι Ιδρυτές θα διατηρήσουν ορισμένες μετοχές και οι υπόλοιπες θα ανήκουν σε άλλα μέλη της οικογένειας ή ακόμη και σε καταπιστευματική εταιρεία. Όταν μια εταιρεία αποτιμάται, ένα μειοψηφικό μετοχικό συμφέρον προσελκύει έκπτωση. Ενώ οι εκπτώσεις για τις επενδυτικές εταιρείες δεν είναι τόσο μεγάλες όσο για τις εμπορικές εταιρείες, μειοψηφικό συμφέρον σημαίνει ότι η αξία στην περιουσία ενός ατόμου είναι μικρότερη από ό, τι θα ήταν, εάν τα περιουσιακά στοιχεία της FIC ανήκαν απευθείας στο άτομο. Συνεπώς, αυτό δημιουργεί μια επιπλέον εξοικονόμηση φόρου κληρονομιάς.
Προστασία περιουσιακών στοιχείων
Ένας από τους κύριους λόγους για τη χρήση ενός FIC είναι η προσπάθεια προστασίας του πλούτου της οικογένειας για τις επόμενες γενιές. Υπάρχουν πολλοί κίνδυνοι, εκτός από τη φορολογία, για μια οικογενειακή περιουσία και αυτοί περιλαμβάνουν: σπατάλες, επενδυτική ανικανότητα, πτώχευση και διαζύγιο.
Τα άρθρα του FIC μπορούν να περιλαμβάνουν διατάξεις που δίνουν το δικαίωμα στη FIC να αγοράσει μετοχές σε περίπτωση πτώχευσης ή διαζυγίου οποιουδήποτε από τους μετόχους, σε αγοραία αξία. Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, αυτό θα είναι μικρότερο από την αξία των υποκείμενων επενδύσεων, στην περίπτωση μειοψηφικής συμμετοχής.
Ο έλεγχος της πολιτικής για τα μερίσματα και οι ενσωματωμένοι έλεγχοι για την αποτροπή της ενέχυσης των μετοχών μπορούν να προστατεύσουν τις δαπάνες από τους ίδιους.
Οφέλη φόρου εισοδήματος από την προοπτική του Ηνωμένου Βασιλείου
Εάν η FIC ήταν εταιρεία φορολογικού κατοίκου του Ηνωμένου Βασιλείου και η πρόθεση ήταν να καταβάλει όλο το κέρδος ως μέρισμα, τότε ένα FIC μπορεί να μην είναι η καλύτερη δομή που θα χρησιμοποιηθεί. Σε αυτό το σενάριο, θα υπήρχε φόρος εταιρειών επί του κέρδους, σε επίπεδο εταιρείας, και οι μέτοχοι θα ήταν επίσης υπόχρεοι σε φόρο επί των μερισμάτων που τους καταβάλλονται.
- Αυτές οι επιπτώσεις θα μπορούσαν να μετριαστούν παρέχοντας μέρος του κεφαλαίου της εταιρείας ως δάνεια μετόχων. Το κεφάλαιο μπορεί στη συνέχεια να εξαχθεί μέσω αποπληρωμής δανείου.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα μερίσματα που καταβάλλονται από κέρδη μετά το φόρο, από εταιρείες του Ηνωμένου Βασιλείου και τις περισσότερες υπεράκτιες εταιρείες σε FIC, δεν θα υπόκεινται σε πρόσθετο φόρο σε επίπεδο FIC.
- Εναλλακτικά, εάν ο στόχος είναι η επένδυση κεφαλαίου και η συσσώρευση κερδών κατά τη διάρκεια των ετών συσσώρευσης, το εισόδημα και τα κέρδη θα υπόκεινται μόνο στο βρετανικό φόρο εταιρειών. Ο βρετανικός συντελεστής 19% είναι προς το παρόν πολύ μικρότερος από τους φόρους εισοδήματος προσωπικού του Ηνωμένου Βασιλείου και τους φόρους κεφαλαιακών κερδών.
Μια εταιρεία με επενδυτική επιχείρηση μπορεί επίσης να αφαιρέσει έξοδα διαχείρισης, ενώ μεμονωμένοι επενδυτές όχι.
Εκπαίδευση μελών της οικογένειας
Πολλές οικογένειες δημιούργησαν επενδυτικές επιτροπές για το FIC, αποτελούμενες από μέλη της οικογένειας. Αυτό όχι μόνο δίνει φωνή στα μέλη της οικογένειας, αλλά μπορεί να λειτουργήσει ως πολύτιμο έδαφος εκπαίδευσης για τα νεότερα μέλη της οικογένειας.
Συμπέρασμα
Τα FIC μπορούν να χρησιμοποιηθούν αποτελεσματικά για τον προγραμματισμό ακινήτων και, σε ορισμένες περιπτώσεις, επίσης για τον προγραμματισμό φόρου εισοδήματος. Θα πρέπει να γίνεται προσεκτικός σχεδιασμός κατά τη δημιουργία τέτοιων δομών ώστε να λαμβάνεται υπόψη η προσωπική φορολογική θέση των Ιδρυτών και οποιαδήποτε σχετική νομοθεσία για την αποφυγή αποφυγής.
Επιπλέον πληροφορίες
Εάν θέλετε πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με το πότε και πώς η χρήση μιας Οικογενειακής Εταιρείας Επενδύσεων μπορεί να είναι πιο επωφελής, επικοινωνήστε μαζί μας consult@dixcart.comΤο Εναλλακτικά, επικοινωνήστε με τη συνήθη επαφή σας Dixcart.
Παρακαλώ επίσης δείτε μας Ιδιωτικός Πελάτης .
