Decodificando el laberinto de criptoimpuestos de Portugal: una guía simplificada
Durante años, Portugal ha mantenido el atractivo de los impuestos limitados sobre las criptomonedas, atrayendo a entusiastas de los activos digitales con su sol y sus regulaciones aparentemente laxas. Sin embargo, esa era ha pasado en gran medida a un período de tributación mesurada, con nuevas reglas implementadas en 2023.
Territorio imponible
Los residentes fiscales portugueses pagan impuestos sobre los ingresos mundiales, que incluyen los ingresos mundiales relacionados con las criptomonedas. La tributación criptográfica para individuos generalmente se encuentra dentro de una de las tres categorías siguientes:
- Para las tenencias que superan los 365 días, las ganancias están exentas de impuestos. Las tenencias de menor duración están sujetas a un impuesto fijo del 28% sobre las ganancias de capital. Si cumple los requisitos para registrarse como contribuyente NHR 2.0 en Portugal (consulte aquí para más detalles), las ganancias de capital obtenidas por la venta de criptomonedas pueden estar exentas de impuestos en Portugal.
- Los ingresos derivados de inversiones criptográficas pasivas, como capital o ingresos regulares por apuestas, lanzamientos aéreos o préstamos, se gravan a una tasa fija del 28%. Esto incluye los ingresos por inversiones recibidos en monedas fiduciarias, procedentes de inversiones criptográficas pasivas, no basadas en transferencias criptográficas.
- Con respecto a las ganancias profesionales del comercio de criptomonedas (incluidas las obtenidas a partir de ingresos por cuenta propia o como comerciante de criptomonedas profesional), se deben tener en cuenta varios factores, como la cantidad de plataformas utilizadas, la cantidad de operaciones, los períodos de tenencia, las ganancias. relación con otras fuentes de ingresos, etc. Las ganancias se gravan entonces a los tipos progresivos estándar, de entre el 13.5% y el 48%. Además, podrá ser aplicable el régimen simplificado, aplicable a autónomos y empresas con ingresos de hasta 200,000 euros, que dará lugar a una serie de deducciones.
Otras consideraciones fiscales
- Tenga en cuenta que las transacciones exclusivamente en criptomonedas están libres de impuestos en Portugal.
- Además, las personas que no son residentes fiscales en Portugal solo pagan impuestos sobre los ingresos criptográficos de origen portugués a una tasa fija del 25%.
- Los criptoactivos pueden mantenerse bajo el nombre de una empresa, con tasas impositivas que van desde el 11.9% en Madeira hasta el 20% en Portugal continental.
Navegando por los matices
- Garantice la claridad: determine su estado de residencia fiscal y el período de tenencia antes de asumir que es elegible para un estado libre de impuestos. Lea aquí para más información.
- Mantenimiento de registros: mantenga registros detallados de las transacciones y las bases de costos para realizar cálculos de impuestos precisos.
Más allá de los impuestos
Donaciones y herencias:
El impuesto de timbre se aplica en determinadas circunstancias que involucran criptomonedas, como; donaciones, donaciones o herencias a una tasa del 10%. Para obtener más información, consulte: el Guía fiscal práctica sobre sucesiones y donaciones recibidas en Portugal. En el caso de comisiones, se aplica un cargo por impuesto de timbre del 4%.
Compra de propiedad con criptografía:
La propiedad se puede comprar exclusivamente utilizando criptomonedas, y el primer caso ocurrió en Braga, al norte de Portugal, en mayo de 2022. Esto fue posible gracias a la introducción de cambios en el Reglamento Notarial para permitir tales transacciones. Se requieren medidas de cumplimiento específicas para tales transacciones.
Paisaje en evolución:
Las regulaciones están en constante evolución, para mantenerte actualizado sobre los cambios te recomendamos seleccionar una firma de profesionales como Dixcart: asesoramiento.portugal@dixcart.com, para mantenerte completamente actualizado.
Consideraciones globales:
Invertir en proyectos criptográficos extranjeros puede tener implicaciones fiscales internacionales. Manténgase informado sobre dichas consideraciones para seguir cumpliendo.
Recuerde
Al comprender los conceptos básicos de la tributación criptográfica en Portugal, podrá abordar sus inversiones con confianza. Recuerde, buscar orientación profesional es invaluable para sortear las complejidades y garantizar el cumplimiento. Entonces, explore el mundo de las criptomonedas con la cabeza despejada y tome decisiones informadas para disfrutar del sol portugués y de sus activos digitales.
Llegar a asesoramiento.portugal@dixcart.com para obtener más información.
Esta información no es asesoramiento fiscal y no pretende reemplazar el asesoramiento personalizado de un profesional fiscal calificado. Las circunstancias de cada individuo son únicas y sus obligaciones tributarias pueden diferir de lo que se presenta aquí. Consulte siempre a un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión basada en esta información.
