Orientación para personas no dominantes del Reino Unido que estén considerando mudarse al extranjero
Explore orientación y asesoramiento de expertos para personas no dominantes, residentes del Reino Unido y residentes fiscales que estén considerando mudarse al extranjero, con actualizaciones sobre cambios impositivos y beneficios en las oficinas globales de Dixcart.
Información esencial para personas no dominantes en el Reino Unido que planifican una reubicación internacional
Hasta 2025, el Reino Unido fue un destino atractivo para las personas no domiciliadas en el Reino Unido (no domiciliadas) gracias a su favorable régimen fiscal basado en las remesas. Este régimen permitía a las personas no domiciliadas pagar impuestos en el Reino Unido únicamente sobre sus ingresos en el Reino Unido y sobre los ingresos y ganancias extranjeras remitidas al Reino Unido, lo que lo convertía en una opción atractiva para muchos. Sin embargo, el panorama está cambiando.
Donde estamos ahora
El 30 de octubre de 2024, la Ministra de Hacienda, Rachel Reeves, presentó el Presupuesto de Otoño, que anunció varios cambios que afectan a las ventajas que anteriormente disfrutaban los no domiciliados. A partir del 6 de abril de 2025, el régimen vigente para los no domiciliados expiró y el concepto de domicilio como factor de conexión relevante en el sistema tributario actual fue sustituido por un sistema basado en la residencia fiscal.
Sin embargo, desde que se anunciaron los cambios, el Ministro de Hacienda preparó una enmienda al Proyecto de Ley de Finanzas tras el éxodo masivo de millonarios del Reino Unido. La revisión facilitará que los extranjeros ingresen dinero al Reino Unido sin pagar impuestos elevados. Estos cambios se aplicarán al Mecanismo de Repatriación Temporal, un programa trienal para ayudar a los extranjeros a traer sus activos al Reino Unido con un tipo impositivo reducido. También se prevé garantizar que los cambios fiscales no afecten a los países con convenios de doble imposición con el Reino Unido, diseñados para impedir que los HNWI paguen impuestos en ambos países simultáneamente.
Una visión general de los cambios
El régimen de rentas y ganancias extranjeras de 4 años entrará en vigor para cualquier persona que no haya residido en el Reino Unido en los 10 años fiscales anteriores. No se introducirá la disposición transitoria que reduce las rentas extranjeras en un 50%.
Se introducirán disposiciones transitorias que reducen los tipos impositivos sobre los ingresos y las ganancias no remitidos anteriormente. Los detalles sobre los mismos pueden consultarse en: encontrar aquí.
Se reformará el régimen del impuesto de sucesiones con cambios que se realizarán a partir del 6 de abril de 2025 e incluirán:
- Una prueba de residencia de 10 años, después de los cuales los activos globales estarán sujetos al impuesto de sucesiones del Reino Unido;
- Fideicomisos de propiedad excluidos dentro de la red IHT del Reino Unido, de modo que todos los que estén dentro del alcance del IHT del Reino Unido tendrán sus activos sujetos al IHT del Reino Unido.
La congelación de los umbrales del impuesto a la herencia se extenderá por dos años más, hasta 2030. Esto significa que las primeras £325,000 de cualquier patrimonio se pueden heredar libres de impuestos, y esa cantidad aumenta a £500,000 si el patrimonio incluye una residencia que se ha transmitido a descendientes directos, y a £1 millón cuando una asignación libre de impuestos se transmite a un cónyuge sobreviviente o pareja civil.
Explorando la residencia en el extranjero
En Dixcart, nos destacamos en simplificar las complejidades y desafíos de mudarse a un nuevo país. Nuestra red cohesiva de oficinas en todo el mundo garantiza una experiencia perfecta y le brinda soporte integral en cada paso del camino. Desde su decisión inicial de mudarse de su hogar actual hasta instalarse en su nuevo hogar, el equipo de expertos de Dixcart colabora en nuestras múltiples jurisdicciones para ofrecerle una transición unificada y sin problemas.
Cada oficina de Dixcart ofrece beneficios únicos adaptados a sus necesidades. A continuación, encontrará un resumen de estas ventajas. Haga clic en el país a continuación para descubrir los servicios y el apoyo específicos que ofrecemos, para garantizar que su mudanza sea lo más sencilla y eficiente posible.
Para obtener más información sobre qué considerar al planificar la salida en el Reino Unido, lea nuestro artículo.: Dejar de ser residente fiscal en el Reino Unido: ¡no se equivoque!
Chipre
casa?
Hay dos formas de obtener la residencia fiscal en Chipre. La regla de los 183 días y la regla de los 60 días.
La regla de los 183 días es la más sencilla de las dos. Y tiene un solo requisito; debe residir legalmente en la República de Chipre durante 183 días en un año fiscal. Después de lo cual se le considera residente fiscal.
Para ser considerado residente fiscal después de 60 días se requiere:
– Residir legalmente en Chipre durante al menos 60 días.
– Operar/dirigir un negocio en Chipre y/o estar empleado en Chipre y/o ser director de una empresa que sea residente fiscal en Chipre
– Tener una propiedad residencial en Chipre que sea de su propiedad o que alquile.
– No ser residente fiscal en ningún otro país.
– No residir en ningún otro país por un período superior a 183 días en total
por favor resuma.
Los residentes fiscales de Chipre pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales.
Un régimen fiscal especial está disponible para personas físicas sin domicilio. Este régimen de No Domicilio está disponible durante 17 años a partir del primer año fiscal en el que te conviertes en residente fiscal.
Las personas físicas que califican bajo el régimen de No Domicilio están exentas de tributación por las siguientes fuentes de ingresos:
- Interés
– Dividendos
– Ganancias de capital (aparte de los bienes inmuebles en Chipre, sujetos a una exención parcial sobre los bienes recién adquiridos)
– Capitales recibidos de fondos de pensiones, de previsión y de seguros.
Los anteriores están sujetos a un aporte del 2.65% al Sistema General de Salud (SGA). Las contribuciones al GHS tienen un límite de 180,000 € de ingresos anuales totales (por ejemplo, una contribución anual máxima de 4,770 €).
Los no nacionales también tienen derecho a una exención del impuesto sobre la renta equivalente al 50% de su salario siempre que su trabajo sea su primera forma de empleo en Chipre y ganen más de 55,000 euros al año.
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
Sí, se puede obtener un certificado de residencia fiscal y se puede emitir después de la cantidad específica solicitada de días pasados en Chipre. Los días de entrada y salida de Chipre deben justificarse mediante billetes de avión y comprobante de gasto local.
Por lo general, el certificado se puede emitir entre 5 y 10 días hábiles después de la presentación de la solicitud. Siempre que toda la documentación requerida esté en regla.
Sí, existe una escala móvil para los ingresos regulares que va del 20% al 35%, estando los primeros 19,500€ de ingresos libres de impuestos. Sin embargo, como se mencionó anteriormente, a menudo ocurre que sus ingresos se encuentran dentro de una de las categorías de ingresos exentos bajo el régimen de no domicilio.
Como persona sin domicilio, no se le aplicarán impuestos sobre las ganancias de capital a menos que se trate de ganancias que surjan de la venta de una propiedad en Chipre. Se grava a una tasa del 20% y se aplica a las ganancias derivadas de la enajenación de bienes inmuebles situados en Chipre o de la enajenación de acciones de empresas que poseen directamente bienes inmuebles situados en Chipre.
En Chipre no existen impuestos sobre sucesiones, sobre el patrimonio ni sobre donaciones.
Siempre que la distribución se reciba en forma de intereses o dividendos, estos ingresos estarían exentos del impuesto sobre la renta personal pero sujetos a la contribución del 2.65% al GHS mencionada anteriormente.
Siempre que la distribución se reciba en forma de intereses o dividendos, estos ingresos estarían exentos del impuesto sobre la renta personal.
Para 3rd Para los nacionales de países, las principales rutas de visa son a través de un Permiso de Residencia Permanente (PRP) o, si es una persona altamente calificada, a través del establecimiento de una entidad de Chipre llamada Compañía de Interés Extranjero (FIC). Hay otras opciones más específicas disponibles, pero son muy específicas e incluyen procedimientos lentos con montos de inversión más bajos.
Dependiendo de su nivel de griego y de la ruta de visa que haya elegido, la residencia por naturalización es posible después de 4 años. Sin conocimiento del idioma griego, una persona puede obtener la ciudadanía chipriota después de un período de residencia legal de 7 años en Chipre.
Los ciudadanos de fuera de la UE deben solicitar la aprobación del Consejo de Ministros antes de poder poseer cualquier tipo de bien inmueble. Además, salvo circunstancias excepcionales, su titularidad se limitará a:
- Un apartamento,
- Una casa,
– Una parcela o terreno edificable de hasta 4,014 mXNUMX aproximadamente.
Es inusual que el Consejo de Ministros deniegue el permiso a extranjeros de buena fe.
Los ciudadanos de la UE, incluidos los del Espacio Económico Europeo (EEE), tienen los mismos derechos de propiedad que los ciudadanos chipriotas. Pueden comprar y poseer libremente propiedades en Chipre sin las restricciones anteriores.
Siempre que tenga la documentación requerida, abrir una cuenta bancaria en Chipre es comparativamente sencillo al comparar los procesos con otras jurisdicciones.
No, Chipre es miembro de la UE y, como resultado, garantiza que su legislación cumpla con todas las directivas de la UE y, por lo tanto, figura como totalmente compatible con la OCDE.
¿viaje?
Chipre se encuentra al este del mar Mediterráneo y, como resultado, disfruta de todos los beneficios de los más de 320 días soleados al año que conlleva su ubicación global, además de estar perfectamente situado para viajes internacionales. Estamos ubicados en el cruce de tres continentes y tenemos 2 aeropuertos internacionales con vuelos diarios a Europa, Medio Oriente, África y Asia. Con Hubs como Dubai, Doha y Abu Dhabi a solo 4 horas de distancia.
Recientemente, el gobierno local ha invertido en el desarrollo de su Sistema Nacional de Salud y, como resultado, la atención sanitaria en Chipre es de muy alto nivel. La Organización Mundial de la Salud lo reconoce como del mismo nivel que países desarrollados como el Reino Unido y Canadá.
Chipre tiene grandes opciones para la educación. Hay una gran población de expatriados que representa aproximadamente el 22% de la población total y, como resultado, hay varias escuelas privadas internacionales que enseñan en inglés. Además de las escuelas estatales que enseñan en griego.
Chipre es la tercera isla más grande del Mediterráneo con más de 3 km² y la tercera más poblada con una población de más de 9,000 millones. Nicosia es la capital ubicada en el centro, pero Limassol es el creciente centro financiero al que se ha hecho referencia como el “pequeño Dubai” con sus modernas torres con vistas a las aguas cristalinas de la bahía. Además de sus ciudades, Chipre cuenta con hermosas zonas salvajes con 3 parques nacionales, incluidas las impresionantes montañas de Trodos.
Debido a esta gran variedad de zonas urbanas y rurales, Chipre tiene opciones fantásticas a la hora de decidir dónde quiere vivir. Ya sea un apartamento moderno con vistas al mar, una casa con piscina en una comunidad cerrada o una hermosa cabaña en un pueblo, Chipre tiene todas las opciones bajo el sol y más.
Guernesey
casa?
Una persona será tratada como “residente” si está en Guernsey durante 91 días o más en un año calendario, o si está en la isla durante 35 días o más y ha estado en Guernsey durante al menos 365 días en el año anterior. 4 años.
Se les tratará como “residentes únicos” siempre que sean residentes como se muestra arriba y no residan en ningún otro lugar durante ese año (y para este propósito se les tratará como residentes en otro lugar si pasan 91 días o más en ese lugar).
Finalmente tendrán el tratamiento de “residente principal” si son:
-En Guernsey durante 182 días o más
-En Guernsey durante 91 días o más y haber estado en la isla durante 730 días en los 4 años anteriores.
Además, también serán tratados como "residentes principales" si se mudan a la isla para establecer su residencia permanente y son residentes en Guernsey (como se muestra arriba) y son residentes única o principal (como se muestra arriba) en el año posterior a su llegan y no residían en Guernsey durante el año anterior a su llegada para establecer su residencia permanente en la isla.
por favor resuma.
Si es residente, pero no residente única o principal, en Guernsey, pagará impuestos sobre sus ingresos totales, independientemente de dónde provengan esos ingresos, a menos que elija pagar el cargo estándar (o si se encuentra en Guernsey solo por trabajo * ). Si elige no pagar la tarifa estándar, tendrá derecho a una proporción de las asignaciones personales en función del número de días que pase en la isla.
*Si el único o principal propósito de su estadía en Guernsey es trabajar y (aparte de los intereses bancarios) todos sus ingresos provienen de este empleo, solo tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos de Guernsey y cualquier otro ingreso traído a la isla. Recibirá una proporción del subsidio personal en función del número de semanas que permanezca en Guernsey.
Si elige pagar el cargo estándar (£ 40,000 2021 a partir de 30,000, anteriormente £ XNUMX XNUMX), no tendrá que pagar más impuestos sobre sus ingresos de fuentes distintas de Guernsey, pero deberá pagar impuestos sobre sus ingresos de Guernsey (que no sean bancarios). intereses de depósito). El cargo estándar pagado puede compensarse con el impuesto adeudado sobre sus ingresos en Guernsey, como se muestra en los ejemplos siguientes. Si elige pagar el cargo estándar, no se le adeudarán ninguna bonificación, alivio o deducción.
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
Desconocido
Sí, Guernsey tiene impuesto sobre la renta.
No, Guernsey no tiene impuesto local sobre las ganancias de capital.
No, Guernsey no tiene impuesto de sucesiones.
Si se trata de un fideicomiso fuera de Guernsey, entonces se hará mediante remesas.
Transparente.
Guernsey tiene las mismas rutas principales de visas que el Reino Unido.
Guernsey tiene las mismas rutas hacia la ciudadanía que el Reino Unido.
Sí, Guernsey tiene restricciones de compra de propiedades.
Una vez que sea residente, abrir una cuenta bancaria local es relativamente fácil.
No, Guernsey no está en ninguna lista negra.
¿viaje?
Buen nivel de educación y servicios de salud.
Conectividad a través del Reino Unido
Isla de Man
casa?
Una persona física se considera residente fiscal en la Isla de Man desde la fecha de su llegada si tiene la intención de vivir en la isla. Además, existen pruebas específicas de recuento de días para determinar la residencia fiscal. Si alguien pasa más de seis meses en la Isla de Man durante el año fiscal, se le considera residente. Alternativamente, si una persona pasa más de 90 días en promedio por año fiscal durante cuatro años fiscales consecutivos, también puede ser considerado residente. Los nuevos residentes deben registrarse en la División de Impuestos sobre la Renta de la Isla de Man a su llegada, independientemente de su nivel de ingresos.
por favor resuma.
En la Isla de Man no existe una base impositiva basada en las remesas. Las personas físicas pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales. Sin embargo, los principales impuestos directos para los nuevos residentes son el impuesto sobre la renta y el seguro nacional. No existen impuestos sobre el capital, lo que significa que las ganancias imponibles se pueden obtener sin el impuesto de la Isla de Man, y no existen impuestos sobre donaciones ni herencias.
Las personas que residen en la Isla de Man a efectos del impuesto sobre la renta pueden limitar su obligación tributaria a £220,000 440,00 por año (£XNUMX XNUMX para una pareja que tributa de forma conjunta) durante cinco (o diez) años consecutivos si sus ingresos son sustanciales, lo que reduce efectivamente la tasa impositiva general. Esta elección de límite impositivo debe realizarse antes del comienzo del primer año fiscal aplicable.
El monto del límite impositivo vence y debe pagarse el 6 de enero de cada año fiscal para el que se aplica una elección. Alternativamente, para aquellos que buscan flexibilidad sin una elección de límite de cinco o diez años, las tasas impositivas personales estándar y más altas son algunas de las más bajas de Europa.
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
Sí, un contribuyente que haya presentado el formulario R25 "Registro del Impuesto sobre la Renta de Manx" puede obtener un certificado de residencia fiscal. La División de Impuesto sobre la Renta suele responder a las consultas en cuestión de días.
Sí. Las asignaciones personales y ciertos pagos deducibles de impuestos, como las contribuciones a las pensiones, por ejemplo, pueden reducir su ingreso imponible para el año, y el impuesto sobre la renta se cobra a tipos del 10% y del 21%.
No existe ningún impuesto local sobre las ganancias de capital en la Isla de Man.
La Isla de Man no tiene impuesto a las sucesiones. Sin embargo, si se muda del Reino Unido a la Isla de Man con la intención de vivir allí de forma permanente, su exposición al impuesto a las sucesiones del Reino Unido podría reducirse o eliminarse. Según las normas propuestas en el Reino Unido, una vez que una persona pierde su residencia fiscal a largo plazo en el Reino Unido (lo que tardará entre 3 y 10 años), solo sus activos en el Reino Unido estarán expuestos al impuesto a las sucesiones del Reino Unido.
Los residentes de la Isla de Man pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, incluidas las distribuciones de fideicomisos extraterritoriales. Los ingresos están sujetos a tasas impositivas de hasta el 21%, después de contabilizar las deducciones disponibles.
Las distribuciones de fideicomisos de la Isla de Man recibidas por residentes están sujetas al impuesto sobre la renta, con desgravaciones aplicables, a tasas de hasta el 21%.
No. No existen restricciones para la compra de propiedades en la Isla de Man ni impuestos de timbre ni de herencia.
Abrir una cuenta bancaria local en la Isla de Man es sencillo, ya que los principales bancos del Reino Unido, como Barclays, RBSI, HSBC, NatWest y Santander, tienen presencia en la isla. Los servicios bancarios están disponibles una vez que se establece la residencia.
La Isla de Man está en la lista blanca de la OCDE y es reconocida por su cumplimiento global. Importantes entidades internacionales la consideran una jurisdicción bien regulada y favorable para las empresas. Sin embargo, algunos territorios, como Portugal, podrían considerarla un paraíso fiscal debido a sus tipos impositivos del 0%.
¿viaje?
Infraestructura y Servicios
La Isla de Man ofrece a particulares y empresas una gama de características atractivas, que incluyen:
Servicios públicos e infraestructura
– Enlaces de viaje regulares a 11 destinos, incluidos Birmingham, Bristol, Dublín, Edimburgo, Londres, Liverpool y Manchester.
– Una amplia gama de servicios públicos bien financiados disponibles en la isla, incluidos la atención sanitaria y el transporte público.
– En la Isla de Man hay disponible una amplia gama de servicios sanitarios privados.
– La Isla de Man tiene un sistema educativo bien considerado con un gran número de centros preescolares, 32 escuelas primarias estatales y 5 escuelas secundarias. Además, la isla cuenta con un proveedor de escuelas primarias y secundarias privadas. El contenido del plan de estudios se extrae en gran medida del plan de estudios nacional inglés. También hay opciones para la educación superior en la isla en el University College Isle of Man y apoyo disponible para estudios universitarios fuera de la isla.
Servicios Profesionales
– Los cuatro grandes bancos del Reino Unido tienen presencia en la isla, incluidos Barclays, HSBC, Lloyds y NatWest Group.
– Las 4 grandes firmas contables tienen presencia en la Isla y una amplia gama de asesores fiscales independientes disponibles.
– Una gran cantidad de proveedores de servicios legales que ofrecen abogados de la Isla de Man que a menudo tienen doble calificación para la Isla de Man y el Reino Unido.
– Más de 70 proveedores de servicios corporativos y fiduciarios autorizados y regulados.
– Una selección de proveedores locales de telecomunicaciones, servicios de TI y centros de datos.
– Administradoras de Inversiones, Administradoras de Pensiones, Compañías de Seguros y más.
Cultura y calidad de vida
– La Isla de Man es una sociedad progresista y abierta al exterior con una población multicultural de aproximadamente 85 habitantes y un patrimonio cultural rico y único.
– La isla de 572 km2 puede presumir de ser la única biosfera de la UNESCO de 'nación entera' del mundo, debido a su cultura, entorno natural y enfoque de conservación.
– La seguridad y la calidad de vida están en el centro de la propuesta de la Isla de Man.
– La Isla de Man ofrece abundantes espacios abiertos y diversidad de paisajes, con tierras altas azotadas por el viento, frondosos bosques gestionados y playas de arena.
Sede de las mundialmente famosas carreras TT, que se celebran en un circuito de aproximadamente 37 kilómetros por vías públicas. La velocidad media más alta del recorrido es de 135.452 km/h y alcanza velocidades máximas de más de 200 km/h. Es un momento en el que toda la isla cobra vida y es una visita obligada para los aficionados al automovilismo.
Malta
casa?
Los individuos deben:
1. Tener un número de identificación fiscal de Malta
2. Tener una dirección residencial
3. Demuestre que pasaron 183 días o más en la isla.
4. Proporcionar los siguientes documentos de respaldo:
– Formulario de residencia fiscal en Malta completado (firmado)
– Carta de presentación explicando por qué se requiere el certificado y a quién debe dirigirse
– Comprobante de alojamiento (contrato de arrendamiento/contrato de compra)
– Prueba de cualquier impuesto pagado en Malta
– Tarjeta de residencia maltesa
– Extractos bancarios de 12 meses que muestren transacciones realizadas en Malta
– Factura de agua y electricidad de 12 meses que muestre el uso.
– Número de tarjeta de transporte público (si está disponible)
– Nombre del médico de cabecera en Malta
por favor resuma.
Malta ofrece una base impositiva de remesas a todos los residentes que no se consideran domiciliados en Malta.
a. Los ingresos NO remitidos a Malta no están sujetos a impuestos.
b. El capital remitido o NO remitido a Malta no está sujeto a impuestos.
C. Los ingresos remitidos a Malta están sujetos a impuestos.
Las tarifas varían dependiendo de si la persona es residente habitual en Malta (escala móvil 0% -35%) o no (escala móvil que aumenta rápidamente hasta el 35%).
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
Es posible solicitar un certificado de residencia fiscal después de residir en Malta durante 183 días
Los ingresos procedentes de Malta o los ingresos remitidos a Malta se gravan según el estado del individuo.
Residente habitual: gravado según una escala móvil
No residente habitual: gravado según una escala móvil
En términos generales, no existe un impuesto local sobre las ganancias de capital.
Sobre la venta de propiedades en Malta hay una retención final del 8%
No existe ningún impuesto sobre sucesiones en Malta.
Base impositiva de las remesas.
Se considera la naturaleza de la distribución: los ingresos estarán sujetos a impuestos, el capital no estará sujeto a impuestos.
Las distribuciones de fideicomisos locales se consideran Fuente de Malta y, como tales, se gravarán en términos del estado del individuo:
Residente habitual: gravado según una escala móvil
No residente habitual: gravado según una escala móvil
Malta cuenta con 6 rutas de residencia para nacionales de terceros países
Las 3 mejores rutas:
– Residencia permanente en Malta,
– El Programa de Residencia Global y
– El programa de jubilación
Número de licencia de Dixcart Management Malta Limited: AKM-DIXC
La ciudadanía por naturalización por servicios excepcionales mediante inversión directa es la vía más popular para obtener la ciudadanía maltesa. La naturalización por residencia en Malta suele concederse solo después de 20 años en la isla. Por favor, póngase en contacto con nosotros. asesoramiento.malta@dixcart.com para obtener más información.
Número de licencia de Dixcart Management Malta Limited: AKM-DIXC
Los nacionales de terceros países solo pueden poseer 1 propiedad a su nombre personal, a menos que la propiedad esté en una zona designada.
Los nacionales de la UE solo pueden poseer 1 propiedad a su nombre personal, a menos que la propiedad esté en una zona designada durante los primeros 5 años de residencia. Después de los primeros 5 años de residencia, los nacionales de la UE pueden poseer varias propiedades.
Es posible abrir una cuenta bancaria en un banco local siempre que el individuo pueda demostrar que tiene vínculos con la isla.
Malta no figura en ninguna lista gris o negra.
¿viaje?
1. El inglés es un idioma oficial
2. Existen varios tipos de escuelas (Iglesia, Pública y Privada)
3. Malta tiene una de las universidades más antiguas del mundo, fundada en 1592.
4. Malta tiene un excelente sistema de atención médica: Statista.com clasificó a Malta en el puesto 19 a nivel mundial.
5. Malta alberga una gran comunidad internacional, con una mezcla de diferentes nacionalidades y
culturas.
6. Facilidad de viajar:
-Malta tiene una aerolínea nacional (KM Malta Airlines) que vuela directamente a varios destinos.
-Turkish Airlines, Emirates, British Airways, EasyJet, RyanAir, Lufthansa y varias otras vuelan en la mayoría de los casos diariamente desde y hacia Malta.
Portugal
casa?
Como regla general, una persona física se considera residente fiscal en Portugal si:
– Estar presente en Portugal durante más de 183 días, consecutivos o no, en cualquier período de 12 meses que comience o finalice en el año civil de que se trate.
– Independientemente de cualquier estancia del día, mantiene en Portugal una residencia con la intención de mantenerla como residencia principal.
por favor resuma.
El programa para residentes no habituales (NHR) es un régimen fiscal basado en la fuente (en lugar de en las remesas). A pesar de los diversos cambios, tras el presupuesto publicado en diciembre de 2024, las personas que se convirtieron en residentes fiscales a partir del 2.0 de enero de 1 podrán inscribirse en el programa revisado (IFICI (Incentivo para la investigación científica y la innovación), o conocido informalmente como NHR 2024).
Los principales beneficios, disponibles durante 10 años naturales desde el momento de la residencia fiscal en Portugal, se resumen a continuación:
– Tipo impositivo fijo del 20% sobre la renta portuguesa que cumpla los requisitos.
– Exclusión de impuestos para utilidades empresariales de fuente extranjera, empleo, regalías, dividendos, intereses, rentas y ganancias de capital.
– Solo las pensiones extranjeras y los ingresos procedentes de jurisdicciones incluidas en la lista negra siguen estando sujetos a impuestos.
Por favor refiérase a la siguiente enlace para más detalles.
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
En Portugal, puede solicitar un certificado de residencia fiscal en virtud de un Convenio de Doble Imposición una vez que cumpla con los requisitos de residencia con un tiempo de procesamiento de un día.
Portugal tiene un impuesto sobre la renta que se aplica a los residentes fiscales portugueses sobre sus ingresos mundiales. Este impuesto utiliza tasas progresivas que van del 13.25% al 48% (con un posible impuesto de solidaridad adicional de hasta el 5% para quienes ganan más), a menos que esté sujeto al NHR (mencionado anteriormente).
Sí, y por lo general, el impuesto a las ganancias de capital está sujeto a una tasa fija del 28 % (a menos que esté sujeto al NHR). Sin embargo:
– No se aplica ningún impuesto sobre las ganancias de capital al vender su residencia principal o principal en Portugal, siempre que reinvierta en una vivienda principal dentro de los 36 meses posteriores a la venta o 24 meses antes en otra casa en Portugal, dentro de la Unión Europea o el Espacio Económico Europeo que tenga una Tratado fiscal con Portugal.
– Estarán sujetas a tributación el 50% de las ganancias de capital resultantes de la enajenación de acciones de micro y pequeñas empresas no cotizadas en bolsa.
Si bien Portugal no tiene un impuesto a la herencia tradicional, sí aplica un impuesto de timbre llamado Impuesto de sello sobre bienes heredados o recibidos como donación vitalicia. Este impuesto se aplica a activos específicos, como propiedades ubicadas en Portugal.
La tasa impositiva general del impuesto de timbre es del 10%, pero existen exenciones para los familiares cercanos, como cónyuges, hijos (incluidos los hijos adoptados), nietos, padres y abuelos.
Por favor refiérase a la siguiente enlace para más detalles.
Las distribuciones suelen tributar al 35% como ingreso de inversiones. Montos pagados a beneficiarios que no son
el fideicomitente puede estar sujeto a un impuesto de timbre del 10% (con un recargo del 0.8% para los activos inmobiliarios ubicados en
Portugal) para la liquidación, revocación o extinción de estructuras fiduciarias.
Las distribuciones suelen tributar al 28% como ingresos por inversiones. Las cantidades pagadas a beneficiarios que no sean el fideicomitente pueden estar sujetas a un impuesto de timbre del 10% (con un recargo del 0.8% para los activos inmobiliarios ubicados en Portugal) por la liquidación, revocación o extinción de estructuras fiduciarias.
Existen varias opciones de visa en Portugal para satisfacer cada necesidad personal. A continuación se proporciona un resumen comparativo de las rutas más populares:
– Visa Dorada
– Visa D2
– Visa D7
– Visa Nómada Digital
Leer aquí para obtener más información.
Portugal ofrece varios caminos hacia la ciudadanía, que incluyen:
– Residencia: Vivir legalmente en Portugal durante al menos 5 años puede calificar para la ciudadanía.
– Descendencia: Si tienes al menos 1 abuelo portugués o eres descendiente de judíos sefardíes.
– Otras vías: El matrimonio con un ciudadano portugués (normalmente 3 años) o la inversión a través del programa Golden Visa también pueden ser vías para obtener la ciudadanía.
No, generalmente no existen restricciones para que los extranjeros compren propiedades en Portugal. Sin embargo, si tiene intención de residir en Portugal, es posible que necesite obtener un permiso de residencia dependiendo de su situación.
Abrir una cuenta bancaria local en Portugal se considera relativamente fácil para los residentes. Por lo general, requieren documentos como comprobante de identificación, dirección, NIF (número fiscal) y posiblemente nóminas. En Portugal operan varios bancos, incluidas marcas internacionales como Santander, Barclays, BNP Paribas, Citibank, Deutsche Bank. Los bancos locales disponibles incluyen, entre otros, Millenium, Caixa Geral de Depósitos, Novo Banco, ActivoBank.
No, Portugal es miembro de la UE y de la OCDE y, como resultado, garantiza que su legislación cumple con todas las directivas de la UE.
¿viaje?
Portugal ofrece una gran cantidad de beneficios de estilo de vida que complementan sus ventajas fiscales:
– Costo de vida: en comparación con muchos países de Europa occidental, Portugal ofrece un costo de vida más bajo, lo que le permite estirar aún más su presupuesto.
– Clima: El país disfruta de un clima mediterráneo cálido, perfecto para los amantes del aire libre y aquellos que buscan sol durante todo el año.
– Seguridad: Portugal es conocido por su seguridad, con bajas tasas de criminalidad y una atmósfera pacífica.
– Rica cultura e historia: lleno de historia y cultura vibrante, Portugal ofrece una combinación única de tradición y modernidad.
– Proximidad a Europa: la ubicación de Portugal permite viajar fácilmente a otros destinos europeos. Además, el país cuenta con una red de transporte interno bien desarrollada de autobuses y trenes, lo que facilita sus desplazamientos. Los viajes internacionales también se ven facilitados por varios aeropuertos con conexiones a muchos destinos globales.
– Educación: Portugal tiene un sistema de educación pública con escuelas privadas también disponibles (incluidas varias escuelas internacionales, incluidas las de inglés, alemán y francés).
– Atención sanitaria: Portugal ofrece opciones de atención sanitaria tanto públicas como privadas. La asistencia sanitaria pública es buena en general, aunque la asistencia sanitaria privada también está ampliamente disponible.
Suiza
casa?
El requisito de día mínimo en Suiza es de 180 días.
por favor resuma.
La decisión sobre la imposición a tanto alzado fue acordada con la autoridad tributaria cantonal. En lugar de pagar impuestos sobre las inversiones y los activos reales, la base impositiva se calcula de acuerdo con los gastos de manutención. Negociado con la autoridad fiscal.
-No nacional suizo por primera vez en el país o después de una ausencia de 10 años.
-Actividad no lucrativa en sueco. (pero se aceptan miembros de BOD y administradores de su propia cartera de inversiones). Actividad lucrativa fuera de Sw. aceptado.
-Ad eternam siempre que se cumplan las condiciones.
-Cada cantón tiene un min. umbral de base imponible. Por verificar.
Al trasladarse a la jurisdicción, ¿se podría solicitar uno y con qué rapidez se emiten?
Sí para el certificado de residencia fiscal.
Los DTA son aplicables, pero algunas jurisdicciones imponen condiciones (Francia, Alemania, Italia, Austria, EE. UU., Noruega, Canadá, Bélgica). A comprobar en caso de nuevas actualizaciones.
Aplicar lo antes posible, si es posible incluso antes de moverse o durante la mudanza.
Sí (tipos impositivos individuales estándar entre el 20 % y el 30 % en principio).
No Suiza no tiene un impuesto local sobre las ganancias de capital.
El impuesto sobre sucesiones en Suiza depende del cantón.
El impuesto sobre la renta o el impuesto sobre sucesiones/donaciones depende de la situación.
A efectos fiscales, en Suiza los fideicomisos se tratan como entidades transparentes. En pocas palabras: cuando el fideicomitente no está sujeto a impuestos en Suiza, los activos del fideicomiso no están sujetos a impuestos en Suiza. Lo mismo para los beneficiarios.
Las ventajas son limitadas cuando el fideicomitente o los beneficiarios residen en Suiza. Como el acuerdo en sí no tiene relevancia fiscal y se trata como una revisión, los ingresos y activos del fideicomiso siguen sujetos a impuestos ante el fideicomitente. Las distribuciones a los beneficiarios durante la vida del fideicomitente se consideran donaciones del fideicomitente y pueden generar un impuesto sobre donaciones. En caso de fallecimiento del fideicomitente, se determina el impuesto sobre sucesiones o donaciones. Sin embargo, es posible obtener resoluciones fiscales anticipadas sobre los fideicomisos en Suiza. Esto significa que cualquiera que planee mudarse a Suiza puede liquidar fideicomisos antes de su llegada como parte de su planificación fiscal.
Dos rutas:
– Trabajando: El permiso de residencia suizo está vinculado a un permiso de trabajo. El permiso de trabajo lo solicita el empleador a la administración suiza para el empleado. El empleador debe demostrar la necesidad de contratar al “empleado no residente en Suiza”. Si el empleado es un miembro de la UE/AELC/Schengen, es fácil. Si el empleado no lo es, el empleador debe demostrar que no pudo encontrar un empleado basado en Schengen con un nivel similar de competencia. Mediante el establecimiento de una empresa suiza o una sucursal suiza se puede brindar la oportunidad de demostrar que un empleado potencial específico tiene un mayor conocimiento y habilidad para el negocio y la entidad suiza puede justificar más “fácilmente” la necesidad de contratar a este empleado específico. En circunstancias apropiadas, Dixcart puede proporcionar un director de la sucursal suiza hasta que se otorgue el permiso.
– No funciona: Si un extranjero quiere trasladarse a Suiza y no trabajar, debe demostrar que dispone de fondos suficientes para vivir en Suiza y contratar un seguro médico y de accidentes suizo. Los nacionales de países no pertenecientes a la UE/AELC que quieren trasladarse a Suiza, pero no para trabajar, se dividen en dos categorías de edad. Dependiendo de la categoría en la que se encuentre el individuo (mayores de 55 años o menores de 55 años), se deben cumplir ciertos criterios.
10 años de residencia.
Sí, cupo según región.
Es muy fácil para un residente suizo y para los extranjeros que viven fuera de Suiza con una inversión privada.
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