Consideraciones importantes sobre impuestos personales en Portugal: una instantánea
Portugal se ha convertido en un destino popular para expatriados y jubilados, atractivo por su sol, playas y estilo de vida relajado. Pero antes de hacer las maletas, es fundamental comprender el panorama de los impuestos personales, especialmente antes de mudarse a Portugal. Este artículo explora las consecuencias fiscales personales clave que debe considerar al mudarse a Portugal.
Residente versus no residente:
Su situación fiscal tiene un impacto significativo en sus obligaciones fiscales.
Los residentes, definidos como aquellos que permanecen en Portugal durante más de 183 días, o independientemente de pasar algún día, mantienen una residencia habitual en Portugal durante cualquier día, pagan impuestos sobre su renta mundial.
Por el contrario, los no residentes sólo pagan impuestos por las rentas procedentes de Portugal.
Las tasas de impuestos:
Los residentes se enfrentan tipos impositivos progresivos, que varían entre el 12.5% y el 48% para 2025, dependiendo de su tramo de impuesto sobre la renta (ver aquí para más información). tipos impositivos marginales) – con un posible tipo de solidaridad adicional del 2,5% (para rentas imponibles superiores a 80,000 € y hasta 250,000 €) o del 5% (si la renta imponible supera los 250,000.00 €). Los no residentes se benefician de un tipo fijo del 25% para la mayoría de los tipos de renta y del 28% para las rentas de alquiler. Sin embargo, regímenes especiales como el programa para residentes no habituales (RNH) ofrecen tipos reducidos para las personas que cumplen los requisitos.
Categorías de ingresos:
Los ingresos en Portugal están categorizados y cada categoría está potencialmente sujeta a diferentes tipos impositivos. Las categorías comunes incluyen:
- Ingresos del trabajo: Los residentes tributan a tarifas progresivas (hasta el 48% con un impuesto excedente del 2,5% o del 5%, cuando corresponda), mientras que los no residentes están sujetos a un tipo fijo.
- Ingresos comerciales: los impuestos varían según la estructura comercial y el estado de residencia. Además, es posible que se requiera planificación fiscal internacional para los ingresos obtenidos fuera de Portugal.
- Ingresos por alquiler de viviendas: generalmente gravados al 25% para residentes y no residentes, con posibles reducciones para contratos a largo plazo.
- Más de 5 y menos de 10 años – gravado al 15%
- Más de 10 y menos de 20 – gravados al 10%
- Más de 20 años – gravado al 5%
- See aquí Para obtener más información sobre los impuestos relacionados con la propiedad.
- Rentas de inversión: Los dividendos e intereses suelen tributar al 28%, pero las personas que participan en el programa NHR pueden beneficiarse de exenciones fiscales personales. Las ganancias de capital se gravan a tasas que oscilan entre el 28% y el 35%, u otras tasas según su origen.
- Trabajar por cuenta propia en Portugal: Los trabajadores autónomos pueden estar sujetos a una evaluación fiscal única. Lea aquí para más detalles.
Deducciones y Bonificaciones:
Portugal ofrece varias deducciones y bonificaciones para reducir su carga fiscal. Estos incluyen gastos relacionados con:
- Salud
- Educación
- Intereses hipotecarios
- Contribuciones a las pensiones
- Donaciones de caridad
- Otros gastos, como el alquiler, el IVA de la comida, las reparaciones del coche, etc.
En Portugal, los residentes dependen de su “Número de identificación fiscal(NIF), un número de identificación fiscal único de 9 dígitos asignado tanto a personas físicas como a empresas. Este número sirve como clave para fines fiscales y es necesario para realizar transacciones financieras.
Contribuciones de seguridad social:
Un aspecto frecuentemente ignorado de los impuestos portugueses son las cotizaciones a la seguridad social. Tanto residentes como no residentes contribuyen, con tasas que varían según los ingresos y la situación laboral. Estas cotizaciones permiten acceder a valiosas prestaciones sociales, como la atención médica, el subsidio por desempleo, la baja por maternidad o paternidad y las pensiones. Comprender sus requisitos específicos de cotización y los posibles beneficios es crucial para una planificación financiera informada en Portugal. Lea aquí para más detalles.
Programa de Residentes No Habituales (NHR):
Este atractivo programa ofrece importantes beneficios fiscales para las personas que cumplen los requisitos. Leer aquí para obtener más información.
Declaración de impuestos (IRS)
La declaración de impuestos es fundamental y el tiempo lo es todo. Consultar con su contable con antelación y mantener los registros clave son fundamentales para evitar sanciones e incumplimientos en Portugal. Es obligatorio presentar una declaración anual de los ingresos del ejercicio fiscal anterior y otra información relevante para las autoridades fiscales portuguesas. Tenga en cuenta que el ejercicio fiscal en Portugal se desarrolla de acuerdo con el año natural, de enero a diciembre. El plazo para presentar la declaración ante el IRS es del 1 de abril al 30 de junio; sin embargo, se recomienda prepararse con antelación para garantizar que las presentaciones se realicen dentro del plazo correspondiente.
En busca de asesoramiento profesional:
Navegar por el sistema fiscal de Portugal puede resultar complejo. Se recomienda encarecidamente consultar a un profesional cualificado, familiarizado con el sistema fiscal portugués y con su situación específica. Pueden guiarlo a través de las complejidades del sistema, garantizando el cumplimiento y potencialmente maximizando sus beneficios fiscales.
Recuerde:
Este artículo proporciona una descripción general y no debe considerarse como asesoramiento fiscal personalizado. Las circunstancias individuales y las situaciones fiscales específicas pueden requerir un análisis más detallado por parte de un profesional calificado.
Al comprender las consecuencias de los impuestos personales en Portugal, podrá tomar decisiones informadas y abordar su mudanza con mayor confianza. Recuerde, una planificación adecuada y orientación profesional pueden garantizar una transición sin problemas y ayudarle a optimizar su situación fiscal en este hermoso país.
Comuníquese con Dixcart Portugal para obtener más información: asesoramiento.portugal@dixcart.com..com.
