Trabajadores por cuenta propia en Portugal: dominio de los impuestos y el régimen simplificado
El sol y el estilo de vida relajado de Portugal atraen a muchos aspirantes a empresarios. Sin embargo, antes de lanzarse al trabajo por cuenta propia, es fundamental comprender el singular panorama fiscal. Este artículo arroja luz sobre las implicaciones fiscales personales y el "régimen simplificado", ayudándole a tomar la decisión adecuada para usted.
Fundamentos Tributarios
- Residentes: Pagar impuesto progresivo sobre la renta sobre la renta mundial (12.5% – 48% – más un posible impuesto adicional sobre el excedente del 2,5% (renta imponible de entre 80,000 € y 250,000 €) o del 5% (renta imponible superior a 250,000 €).
- No residentes: pagan un 25% fijo sobre los ingresos de fuente portuguesa.
- Seguridad Social: Cotizaciones del 21.4% y 25,2% en función de la profesión y régimen elegido.
Ingresa al Régimen Simplificado
Esta atractiva opción está dirigida a autónomos con condiciones específicas:
- Facturación anual: Menos de 200,000€ de ingresos.
- Actividades empresariales: Incluidas en la lista de actividades permitidas del régimen.
Operación
- Tipos impositivos: Según la naturaleza de la actividad, los ingresos sujetos a impuestos se reducen en porcentajes específicos. Los ingresos sujetos a impuestos por la venta de bienes y productos son del 15%, por servicios profesionales del 75% y por alquileres a corto plazo del 35%, entre otros. Estos ingresos gravables se gravan al 20% según el RNI o, en su defecto, según las tablas de impuestos progresivos. Tenga en cuenta que los gastos relacionados con la actividad deben registrarse en la página web de la Agencia Tributaria y validarse para beneficiarse de los porcentajes detallados anteriormente.
- Ejemplo básico: Ventas de productos por valor de 30,000 € recibidas por un residente fiscal portugués de NHR. 30,000 € al 15% = 4,500 € de base imponible. Impuesto adeudado a las autoridades fiscales portuguesas: 4,500 € al 20 % = 900 €.
- Carga Reducida: Menos complejidad administrativa respecto al régimen regular.
Declaración de impuestos: cómo y cuándo
La declaración de impuestos en Portugal es esencial para ser autónomo. El proceso para quienes se acogen al Régimen Simplificado es relativamente sencillo. Las declaraciones anuales deben presentarse electrónicamente a través de... Portal de las Finanzas, el portal oficial de impuestos de la Autoridad Tributaria y Aduanera Portuguesa. La fecha límite para presentar la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) es el 30 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal 2025 (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025) deben declararse antes del 30 de junio de 2026. Es fundamental cumplir con este plazo para evitar sanciones. Además, si está dado de alta en el IVA, deberá presentar declaraciones trimestrales. También deberá cotizar mensualmente a la Seguridad Social, aunque existe una exención de un año al iniciar su actividad como autónomo.
Consideraciones
- No para todos: Registrarse como autónomo puede no ser adecuado para todas las profesiones o personas con altos ingresos: consulte con un profesional.
- Mantenimiento de registros: mantenga registros precisos de ingresos y gastos para el cumplimiento.
- Plazos: Respete los plazos de pago para evitar sanciones.
- Seguridad Social: Las cotizaciones siguen siendo obligatorias en el régimen simplificado.
- Busque asesoramiento: consultar a un asesor fiscal es fundamental para evaluar la elegibilidad y maximizar los beneficios.
Más allá de los impuestos: otras consideraciones
- NIF: Obtenga su Número de Identificación Fiscal (NIF) para operaciones financieras y a efectos fiscales.
- Seguro médico: explore opciones de seguro médico privado, ya que la cobertura de la seguridad social puede no ser integral.
- Soporte contable: considere la posibilidad de recibir asistencia contable profesional para gestionar las finanzas y el cumplimiento tributario.
Recuerde
Trabajar por cuenta propia en Portugal ofrece oportunidades emocionantes, pero comprender el sistema fiscal es fundamental. Investigue con diligencia, manténgase informado y busque asesoramiento profesional para desenvolverse en el régimen simplificado y optimizar su trayectoria empresarial. Con una planificación eficaz, podrá disfrutar del sol y el éxito con tranquilidad.
Información adicional
Para más información sobre los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y el régimen simplificado en Portugal, no dude en ponerse en contacto con la oficina de Dixcart Portugal: asesoramiento.portugal@dixcart.comNuestro equipo está listo para ayudarle con cualquier pregunta o inquietud sobre este tema.
