La 'gran transferencia de riqueza': planificación de la sucesión internacional
La transferencia de riqueza a la próxima generación es un tema crítico. Se espera que los próximos dos años vean la mayor transferencia de riqueza de los 'Baby Boomers' (los nacidos entre 1944 y 1964) a las generaciones más jóvenes. Una de las preguntas más importantes es si las generaciones herederas y los beneficiarios están en condiciones de manejar lo que les sea transmitido y cuáles son las mejores estructuras para lograrlo.
No es sorprendente que EE.UU. tenga la mayor cantidad de riqueza en UHNW (16 billones de dólares). Los siguientes países “principales puntos calientes” son: Alemania (US $ 1.645 billones), Japón (US $ 1.645 billones), el Reino Unido (US $ 830 mil millones) y Brasil (US $ 560 mil millones).
Desde la ruptura de Covid-19, más personas ahora están revisando su patrimonio y poniendo en práctica medidas prácticas con respecto a la planificación de la sucesión. Aunque no es un catalizador para alentar a las personas a revisar sus asuntos, Covid-19 ciertamente ha reforzado su importancia. El último año ha proporcionado una razón para que muchas familias 'hagan balance' y pongan en práctica o revisen medidas prácticas con respecto a la planificación de la sucesión.
El bienestar financiero de una familia puede perderse o reducirse en disputas por el control y la gestión del patrimonio. Desafortunadamente, la antigua expresión inglesa “de trapos a trapos en tres generaciones” a menudo puede volverse cierta. La capacidad y comprensión de la próxima generación en cuanto a cómo lidiar con la organización y administración de la riqueza que se les transmite también es una consideración vital.
¿Donde en el mundo?
En varios países, la planificación de la sucesión puede ser compleja, en particular en algunos países de América Latina y otros países de derecho civil, donde todavía se aplican las reglas de herencia forzosa. A menos que se implementen planes alternativos con anticipación, al menos parte de un patrimonio se dividirá automáticamente entre los miembros sobrevivientes de la familia, en lugar de compartirse de acuerdo con las preferencias del individuo.
La fiscalidad internacional es otra razón por la que las personas pueden desear implementar medidas de estructuración. Muchas personas y familias de alto patrimonio incorporan una o más de una Estructura de Inversión de Familia Corporativa, un Fideicomiso o Fundación como parte de su planificación. Pero, ¿cómo elegir cuál?
¿Cómo transferir la riqueza de forma inteligente? Fideicomisos y fundamentos para la planificación de la sucesión
Tanto Guernsey como la Isla de Man son lugares muy favorecidos para el establecimiento y administración de fideicomisos y fundaciones; cada uno tiene una estructura legal sólida y establecida y una legislación específica.
En una etapa temprana, una estructura familiar se puede transferir a un solo proveedor fiduciario o fideicomisario con quien la familia tiene una buena relación y comprensión de las necesidades familiares. Estas estructuras suelen adoptar la forma de un fideicomiso o fundación discrecional.
Las estructuras de fideicomiso son generalmente utilizadas por jurisdicciones de derecho consuetudinario, mientras que las fundaciones pueden cumplir muchas de las mismas funciones en países de derecho civil. Dixcart tiene más de cuarenta y cinco años de experiencia en ayudar a los clientes a administrar sus activos y puede ayudarlo a usted y a su familia a decidir la estructura adecuada que mejor se adapte a sus necesidades.
Sociedades Fiduciarias Privadas (PTC)
Durante muchos años, las PTC han sido el vehículo preferido para administrar los activos de las familias adineradas. Uno de los principales atractivos de la PTC es que las decisiones relacionadas con los fideicomisos subyacentes son tomadas por directores que son elegidos cuidadosamente por la familia o incluso pueden ser miembros de la familia. Hay una serie de variantes de la PTC, que pueden estar limitadas por acciones o garantía o incluso con clases separadas de acciones a efectos de votación. Es necesario planificar una consideración cuidadosa en cuanto al nivel de control ejercido sobre el PTC para no dar lugar a implicaciones fiscales.
Si bien PTC sigue siendo una solución especializada popular, nuestras oficinas de Guernsey y la Isla de Man pueden ofrecer una estructura más simple a través de la Private Trust Foundation (PTF).
Fundaciones fiduciarias privadas (PTF)
El PTF elimina la necesidad de capas de propiedad por encima del PTC y puede simplificar la estructura y, por lo tanto, la administración y el costo. El PTF se establece conforme a la ley pertinente para cualquiera de las dos islas con el único propósito de actuar como fideicomisario de los fideicomisos en beneficio de un individuo o una familia.
La Ley dejará claro que una Fundación, una vez establecida, tiene personalidad jurídica propia, independiente de la de su fundador y de los funcionarios de la fundación. El PTF se ejecutará y administrará de manera similar a un PTC con la participación de un fiduciario con licencia local, como Dixcart, pero con la ventaja significativa de que, como vehículo huérfano, no tiene otros propietarios o controladores.
Además, los miembros de la familia u otros asesores de confianza pueden ser designados para el consejo de PTF, que es responsable de actuar como fideicomisario de los fideicomisos familiares subyacentes.
Estructuras de inversión de familias corporativas
Una empresa de inversión familiar es una empresa en la que los accionistas provienen de diferentes generaciones de la misma familia. El uso de una empresa de inversión familiar ha crecido significativamente en los últimos años, particularmente en situaciones en las que se ha vuelto difícil transferir valor a un fideicomiso, sin incurrir en cargos tributarios inmediatos, pero existe el deseo de continuar teniendo cierto control e influencia sobre el preservación de la riqueza de la familia.
Más información sobre los beneficios de una empresa de inversión familiar está disponible en nuestro sitio web.
Resumen
A medida que los propietarios de patrimonios se trasladan de una jurisdicción a otra, se presenta una oportunidad para reestructurar la propiedad del patrimonio familiar con fines de planificación de la sucesión. Al mismo tiempo, esto brinda la oportunidad de implementar la organización inicial de una family office en curso y la organización tributaria neutral de asuntos familiares.
Dixcart trabaja con cada estructura de patrimonio familiar para coordinar la comunicación con la familia y para proporcionar acceso y enlace con asesores profesionales independientes adicionales.
Se pueden implementar planes para permitir que se reconozcan los cambios en la estructura y las relaciones de una familia. Dixcart puede coordinar las variaciones en la estructura para adaptarse a los deseos individuales y familiares específicos, al tiempo que cumple con la política general de la family office.
Si desea obtener más información, hable con su contacto habitual de Dixcart o con uno de los asesores profesionales del Guernesey y Isla de Man oficinas: asesoramiento@dixcart.com.
Cada una de las nueve oficinas del Grupo Dixcart ofrece servicios de gestión patrimonial. Además de Guernsey y la Isla de Man, las oficinas de Dixcart en Chipre y Suiza tienen licencia para ofrecer servicios de confianza.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licencia fiduciaria completa otorgada por la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey. Número de empresa registrada en Guernsey: 6512.
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