La fundación privada de Guernsey y las ventajas disponibles como alternativa a una empresa fiduciaria privada
Los individuos y las familias utilizan diversas estructuras para proteger sus activos de la incertidumbre y la volatilidad y para hacer frente a los asuntos de planificación de sucesiones y sucesiones. Muy a menudo, la protección de activos por sí sola no es el principal impulsor de la creación de tales estructuras.
No es raro que la próxima generación de una familia se mude a nuevos países para estudiar, trabajar, establecer negocios y establecerse. A medida que las familias se vuelven más móviles internacionalmente, aumenta la complejidad de la administración de los bienes y activos familiares, así como la sucesión transfronteriza y la planificación patrimonial.
Pasos, etapas y estructuras
Antes de que el patrimonio de una familia alcance el tamaño y la complejidad que requieren el establecimiento de una family office única dedicada, hay una serie de etapas a través de las cuales la estructura podría hacer la transición.
Apoyo fiduciario combinado y mejorado
En una etapa temprana, varias estructuras familiares dispares a menudo se transfieren a un solo proveedor fiduciario o fideicomisario, con quien la familia tiene una buena relación existente o que ha sido recomendado por un asesor de confianza.
Estas estructuras generalmente tomarán la forma de un Fideicomiso o Fundación discrecional. Luego, se puede instruir al Fideicomisario o al Consejo de la Fundación para que lo ayude a convertir el puesto en un puesto de family office independiente, utilizando su conocimiento, experiencia y recursos existentes de; personal calificado, políticas y procedimientos. En esta etapa, se crean eficiencias en la gestión y administración de las estructuras bajo un solo proveedor, se refuerza la relación familia / asesor y, a menudo, se obtienen eficiencias de costos adicionales.
Empresa fiduciaria privada (PTC)
Durante muchos años, la PTC ha sido el vehículo preferido para administrar los activos de familias adineradas y han surgido muchas variantes en jurisdicciones que se especializan en proporcionarlos, y cuya legislación y regulación son particularmente adecuadas para la gestión de patrimonio privado. Uno de los principales atractivos de la PTC es que las decisiones relacionadas con los fideicomisos subyacentes las toman directores que son elegidos cuidadosamente por la familia y / o incluso pueden ser miembros de la familia.
Hay una serie de variantes de la PTC, que pueden estar limitadas por acciones o garantía y / o incluso con clases separadas de acciones a efectos de voto. Es necesario considerar cuidadosamente el nivel de control ejercido sobre el PTC. Demasiado control puede tener consecuencias fiscales.
La solución más común al problema del control ha sido mantener acciones en el PTC a través de un Fideicomiso de Propósito (ver diagrama a continuación), que crea capas adicionales de propiedad y administración.
Si bien los PTC siguen siendo una solución especializada popular, Guernsey también puede ofrecer una estructura más simple a través de la Private Trust Foundation (PTF).
Fundación de Fideicomiso Privada (PTF)
Un PTF elimina la necesidad de las capas de propiedad que se requieren por encima de un PTC y puede simplificar la estructura y, por lo tanto, la administración y el costo (consulte el diagrama).
Un PTF establecido bajo el Ley de Fundaciones (Guernsey) 2012 (la “Ley”), debe tener el único propósito de actuar como Fideicomisario de los Fideicomisos en beneficio de un individuo o familia.
La Ley deja en claro que, al establecerse, una Fundación Guernsey tiene personalidad jurídica propia, independiente de la de su Fundador y de cualquier funcionario de la Fundación.
Diagrama: Estructura clásica de una empresa fiduciaria privada y la solución de la Fundación Guernsey
Las ventajas que ofrece un PTF de Guernsey
- Un PTF de Guernsey se ejecutará y gestionará de manera similar a un PTC, con la participación de un fiduciario con licencia local como Dixcart, pero con la ventaja significativa de que, como vehículo huérfano, no tiene otros propietarios o controladores.
- Los miembros de la familia u otros asesores de confianza también pueden ser designados para el Consejo de PTF, que es responsable de actuar como Fideicomisario de los Fideicomisos familiares subyacentes.
Managed Services
El apoyo administrado de un proveedor fiduciario es a menudo la penúltima etapa en la ruta progresiva hacia el establecimiento de una family office independiente completa, empleando directamente personal con la experiencia adecuada en la jurisdicción de su elección.
Soporte administrado disponible de Dixcart
El soporte administrado, proporcionado por Dixcart, puede incluir espacio de oficina dedicado con servicio en el Dixcart Business Center en St Peter Port, y soporte fiduciario, contable y legal, según corresponda. Un proveedor fiduciario, como Dixcart, también puede ayudar a que el puesto crezca y se convierta en una family office independiente que, en última instancia, opere de forma independiente.
Información adicional
Para obtener más información sobre estructuras patrimoniales privadas y su gestión, comuníquese con John Nelson, Director, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: consejo.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licencia fiduciaria completa otorgada por la Comisión de Servicios Financieros de Guernsey. Número de empresa registrada en Guernsey: 6512.
