Planificación del Impuesto sobre el Patrimonio y las Sucesiones: Enfoques Estratégicos para Preservar y Transferir su Patrimonio
Planificar el futuro de su patrimonio no se trata solo de eficiencia fiscal o estructuras legales; se trata de proteger lo más importante y crear un legado que refleje sus valores. Una planificación patrimonial minuciosa le brinda la confianza de que sus activos no solo están protegidos, sino que también están posicionados para beneficiar significativamente a su familia. Le permite tomar el control de cómo se transfiere su patrimonio, garantizando que respalde a la siguiente generación y minimizando riesgos e impuestos innecesarios.
A continuación se presentan algunas de las principales herramientas utilizadas en la planificación patrimonial, junto con los beneficios que pueden ofrecer.
1. Sociedades Familiares de Inversión (SII)
Una Sociedad de Inversión Familiar es una empresa privada que se utiliza para custodiar y gestionar el patrimonio familiar. Permite a las personas transferir activos de su patrimonio personal a una estructura corporativa, conservando el control sobre dichos activos, incluyendo las decisiones sobre la composición de la junta directiva.
Sin embargo, es más que un simple instrumento de inversión. Si los Fundadores prestan dinero a la FIC, el préstamo puede reembolsarse gradualmente con las ganancias después de impuestos de la FIC, junto con los dividendos distribuidos de sus ganancias. Este acuerdo puede ofrecer a los Fundadores un flujo continuo de ingresos.
Como alternativa, si el capital del préstamo ya no es necesario, los Fundadores pueden optar por donar su valor a otros familiares. Esto eliminaría el valor del préstamo de su patrimonio imponible a efectos del Impuesto sobre Sucesiones, siempre que sobrevivan durante siete años a partir de la fecha de la donación.
Existen diversas ventajas fiscales potenciales al utilizar FIC, incluido el Impuesto sobre Sucesiones, pero estas varían según el tamaño de las inversiones/préstamos, los activos que posea la FIC y las circunstancias personales de los fundadores. Por lo tanto, es fundamental consultar con un especialista en impuestos desde el principio, quien podrá asesorarle sobre las ventajas fiscales de una FIC, adaptándola a las circunstancias y objetivos específicos de cada futuro fundador.
2. Estructuras de fideicomiso
Proporcionan un marco estructurado para alinear la transferencia de patrimonio con los objetivos y valores familiares a largo plazo, lo que permite a los fideicomisarios gestionar y distribuir los activos de forma estratégica y con un propósito definido. Al mismo tiempo, los fideicomisos pueden ofrecer resiliencia ante acuerdos de divorcio, reclamaciones de acreedores o decisiones financieras imprudentes, a la vez que facilitan una transferencia fluida de activos que evita las demoras y el escrutinio público de las sucesiones. Al integrarse en una estrategia integral, los fideicomisos también pueden mejorar la eficiencia fiscal, ayudando a reducir la exposición a los impuestos sobre sucesiones y ganancias de capital, preservando al mismo tiempo la integridad del legado familiar.
Los fideicomisos pueden establecerse durante la vida de una persona o mediante un testamento, y los activos se transfieren a fideicomisarios que los administran en beneficio de los beneficiarios elegidos.
3. Donaciones para toda la vida
Las donaciones en vida son otra estrategia que combina la eficiencia financiera con el impacto en las relaciones. Al transferir activos en vida, las familias pueden reducir el patrimonio sujeto a impuestos. Las donaciones también permiten una transferencia gradual del patrimonio, mitigando las interrupciones repentinas en la dinámica financiera familiar y fomentando la educación financiera intergeneracional.
Las donaciones realizadas con suficiente antelación pueden quedar fuera del patrimonio a efectos del impuesto a la herencia, lo que aumenta la eficiencia a largo plazo de dichas transferencias.
4. Planificación fiscal integral
La base de todas estas estrategias es una planificación fiscal integral. Coordinar las finanzas personales, familiares y empresariales de forma integral es esencial para preservar y aumentar el patrimonio. Una planificación eficaz garantiza el máximo aprovechamiento de las deducciones y exenciones disponibles, reduce estratégicamente la exposición al impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre sucesiones, y, para las familias con conexiones internacionales, mitiga el riesgo de doble imposición.
Sobre nosotros
Dixcart UK cuenta con una amplia experiencia en el diseño de planes patrimoniales a medida para una amplia gama de clientes, incluyendo familias, emprendedores y particulares, tanto residentes como no residentes en el Reino Unido. No hay dos situaciones iguales, por eso nos tomamos el tiempo necesario para comprender sus prioridades personales, empresariales y familiares antes de crear una estrategia a su medida.
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