Family Office kudeaketa: kokapena, antolaketa eta harremana
Zerga-araudi globalari dagozkion aldaketak eta nazioarteko zerga-gardentasuna areagotzea ezinbestekoa da kontuan hartzea familiaren aberastasuna eta familia-enpresen jabetza-egiturak zaintzeko estrategiak ezartzerakoan.
Zerga-saihespenari aurre egiten laguntzeko, Ekonomia Lankidetza eta Garapenerako Erakundearen (ELGA)/G20 Oinarrien Higadura eta Mozkinen Aldaketa (BEPS) proiektuak enpresa multinazional handiei aplikatzen zaizkien jatorrizko neurriak oinarri hartu ditu, bi zutabeko ikuspegia ezarriz. Bigarren zutabea gutxieneko zerga-arau global berriei dagokie eta diru-sarrerak tasa egokian zergapetzen eta ordaintzen direla bermatzea du helburu. Arau berri hauek araudi ezagunez gain, hala nola Common Reporting Standard ('CRS'), AEBetako Atzerriko Kontabilitate Zergak betetzeko Legea ('FATCA'), Substantziaren Baldintzak eta azken onuradunen erregistroak dira.
Dixcart Expertise Aberastasun Egiturekin erlazionatuta
Dixcart-ek ezagutzen ditu familiek etengabe aldatzen ari den nazioarteko mundu batean dituzten arazoak.
Family office-en, haien kideen eta negozioen kokapenari buruzko aholkularitza eskaintzen dugu, baita familia-bulegoen kudeaketa eta koordinazioa eta familiako kideen arteko harremana eskaintzen ere. Zenbait jurisdikziotan ere konfiantzazko zerbitzuak eskaintzen ditugu.
kokapena
Oso garrantzitsua da kontuan hartzea familiako kide bakoitza non bizi den eta zerga egoiliarra den ere.
Egituratze aukerak ere kontuan hartu eta/edo berrikusi behar dira. Kontu handiz planifikatu behar dira holding sozietateen eta/edo familia-ondarea babesteko ibilgailuen erabilera eta kokapena, hala nola familia-inbertsio sozietateak, fundazioak edo fideikomisoak.
Nazioarteko inbertsio-egiturak ebaluatu behar dira, higiezinen jabetza barne, zergaren eta aktiboen babesaren ikuspegitik, bereziki "BEPS"-ri dagokionez.
Antolakuntza
Familia Bulego batek ahalik eta modu eraginkorrenean funtziona dezan eta bere helburuak lortzea bermatzeko antolatu beharreko arlo nagusiak honako hauek dira:
Konfidentzialtasunaren kudeaketa
Prozedura bat garatu behar da finantza erakundeek eta hirugarrenek egindako informazio isilpeko eskaerei erantzuteko.
Larrialdietako Plangintza
Ustekabeko gertaeren kasuan familia enpresa babesteko arauak eta prozedurak ezarri beharko lirateke:
- Negozioen jarraipena bermatzeko politika eta prozedurak.
- Egitura juridiko egokiak erabiltzea ahalik eta ondasunen eta aberastasunaren babes handiena emateko.
- Familiako kideen zerga-egoitza dibertsifikatzeko aukerak eskaintzeko, jurisdikzio entzutetsuetan egoitza-programak aztertzea.
Familia Gobernantza
- Ondorengoak identifikatu behar dira eta hauen papera haiekin eztabaidatu.
- Familiako kideen artean komunikazio irekia garatzea erabakiak hartzeko estrategiei eta prozesuei buruz.
- "Familia Konstituzioa" modu erabilgarria da familiaren gobernantza formalizatzeko eta etorkizunean izan daitezkeen gatazkak ekiditeko.
- Heziketa eta prestakuntza programak sortzea edo identifikatzea, hurrengo belaunaldiak atontzeko.
Family Office aholkularitza zerbitzuak
- Familiaren aberastasuna familiako negozioetatik bereiztea kontuan hartu beharko litzateke.
- Familia-negozioaren eta inbertsioen ondoriozko etekinen erabilerari buruzko estrategia garatzea, berriro inbertituko ez direnak.
- Aberastasuna kudeatzeko talde bat sortzea.
Ondorengotza eta oinordetzaren plangintza
- Politikak eta prozedurak ezartzea edo berrikustea aberastasuna hurrengo belaunaldiei kontserbatzeko eta transferentzia egokia bermatzeko.
- Familia enpresa bakoitzaren eta dagozkion gainerako aktiboen jabetza egituraren berrikuspena.
- Ezagutu nola aplikatuko liratekeen tokiko lege garrantzitsuak herentziari dagokionez (adibidez; Zuzenbide Zibila, Sharia Arauak eta abar).
- Hurrengo belaunaldiei aberastasuna helarazteko egitura juridiko egokienak ezartzea, hala nola testamentuak edo bestelako bide juridikoak.
Liaison
Denbora hartu behar dute, Family Office kudeatzaileek, dagokion familiarekin eta haiei aholku ematen dieten beste profesionalekin harreman estuak ezarri eta garatzeko. Dixcart-ek uste du harreman hau kritikoa dela.
Egituraketari dagokionez espezializazio teknikoa eskaintzeaz gain, Dixcart-eko profesionalek familia dinamikak ere ulertzen dituzte eta komunikazioa hobetzeko eta balizko gatazka saihesteko aholkuak eskaintzen laguntzen dute maiz.
informazio gehigarria
Ondorengotza plangintzarako ikuspegi ondo aztertu eta integralari buruzko informazio gehiago nahi baduzu, hitz egin zure ohiko Dixcart harremanarekin edo Erresuma Batuko Dixcart bulegoko talde profesionaleko kide batekin: advice.uk@dixcart.com
