Vuoden 2025 veromuutokset Yhdistyneessä kuningaskunnassa muille kuin kotimaisille: mitä tehdä ja mitä ei
Yhdistyneen kuningaskunnan verosääntöihin tehtiin merkittäviä muutoksia ulkomailla asuvien henkilöiden osalta 6. huhtikuuta 2025 alkaen. Ulkomailla asuvien henkilöiden verotusperuste on korvattu asuinpaikkaan perustuvalla järjestelmällä. Pitkäaikaisemmin Yhdistyneessä kuningaskunnassa asuvia henkilöitä verotetaan heidän maailmanlaajuisista tuloistaan ja voitoistaan sitä mukaa, kun ne syntyvät. Näiden muutosten vuoksi kaikkien asianosaisten on tarkasteltava talousasioitaan uudelleen. Hyvä suunnittelu, selkeä kirjanpito ja oikean neuvonnan saaminen ovat tärkeitä odottamattomien verovastuiden välttämiseksi ja kaikkien jäljellä olevien verovähennysten hyödyntämiseksi parhaalla mahdollisella tavalla.
Tässä ovat tärkeimmät ohjeet ja kiellot ei-domeille siirtymävaiheen tueksi:
✅ Tehtävät
1. Tarkastele maailmanlaajuisia tuloja ja voittoja
- 6. huhtikuuta 2025 alkaen kaikkien pitkäaikaisten (yli 4 vuotta) Yhdistyneessä kuningaskunnassa verovelvollisten on ilmoitettava ja maksettava Yhdistyneen kuningaskunnan veroa maailmanlaajuiset tulot ja voitot niiden syntyessä, riippumatta maksusta.
- Asianmukaisten neuvojen mukaisesti voit harkita sijoittamista pitkän aikavälin pääoman kasvun tavoittelemiseksi tai muita rahoitusstrategioita, jotka lykkäävät tulojen realisointia.
2. Käytä tilapäistä palautuslaitosta (TRF)
- Tarkista aiemmat Yhdistyneen kuningaskunnan veroilmoitukset ja harkitse tarvittaessa 24/25-veroperusteen käyttämistä siirtymäsäännösten hyödyntämiseksi.
- Harkitse ennen 6. huhtikuuta 2025 saatujen ulkomaisten tulojen ja voittojen tilittämistä TRF:n nojalla, joka on käytettävissä verovuosina 2025/26 ja 2026/27, jotta voit hyötyä alennetusta verokannasta.
- Tarkastele TRF:n mukaisia maksuja sen selvittämiseksi, mikä on tehokkain verotetuille tai verottamattomille tuloille ja Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolella verotettaville voitoille.
3. Säilytä yksityiskohtaiset tiedot
- Pidä kattavat asiakirjat kaikista ulkomaisista tuloista, voitoista ja maksuista, mukaan lukien päivämäärät, määrät, lähteet sekä asiaankuuluvat tiliotteet ja ulkomailla maksetut verot.
4. Ulkomaisten varojen uudelleensijoittaminen, jos ne ovat oikeutettuja
- Jos olet vaatinut veronmaksamisen perusteena olevaa tuloa etkä ollut Yhdistyneen kuningaskunnan asukas eikä sinua pidetty sellaisena 5. huhtikuuta 2025 mennessä, voit halutessasi muuttaa 5. huhtikuuta 2017 henkilökohtaisesti hallussasi olevien ulkomaisten pääomavarojen arvoa niiden kyseisen päivän arvoon. Varmista, että sinulla on tällaisista varoista kirjanpitoa ja arviointeja (jos mahdollista).
5. Tarkista offshore-trustit ja -rakenteet
- Tarkista kaikki trustit, joiden perustaja tai edunsaaja olet.
- Arvioi uusien sääntöjen vaikutuksia offshore-trusteihin, sillä useimpien yksityishenkilöiden ulkomaisten tulojen ja tällaisten trustien sisällä syntyvien voittojen suoja Yhdistyneen kuningaskunnan verotuksessa poistuu.
- Tarkista kaikki suljetun omistuksen ulkomaiset yhtiöt, joissa olet osakkeenomistaja.
6. Seuraa oleskelulupaa
- Pidä tarkkaa kirjaa Isossa-Britanniassa ja sen ulkopuolella viettämistäsi päivistä määrittääksesi oleskelustatuksesi lakisääteisen oleskelulupatestin mukaisesti.
- Harkitse, oletko verovelvollinen myös toisessa lainkäyttöalueella ja sovelletaanko siihen soveltuvaa kaksinkertaisen käänteen välttämistä koskevaa sopimusta.
7. Hae ammattilaisen neuvoja ennen liiketoimia
- Keskustele veroasiantuntijoiden kanssa ennen merkittävien taloudellisten päätösten tekemistä, kuten ulkomaisten omaisuuserien myymistä tai suurten liiketoimien tekemistä, ymmärtääksesi Yhdistyneen kuningaskunnan verovaikutukset.
🚫 Älä tee näin
1. Älä oleta, että aiemmat ei-kotiin liittyvät edut ovat edelleen voimassa
- Verotusperuste on poistettu 6. huhtikuuta 2025 alkaen; aiempiin kotipaikan ulkopuolisiin etuihin turvautuminen voi johtaa odottamattomiin verovelvoitteisiin.
2. Älä unohda trust-jakaumien verotusta
- Offshore-trustien tuotot tai hyödyt voivat nyt aiheuttaa verorasituksia Yhdistyneessä kuningaskunnassa; varmista, että ymmärrät uuden verokohtelun ennen tällaisten tuottojen vastaanottamista.
3. Älä viivyttele TRF:n käyttöä ulkomaisille tuloille ja voitoille ennen vuotta 2025
- TRF tarjoaa rajoitetun ajan ennen 6. huhtikuuta 2025 saatujen ulkomaisten tulojen ja voittojen tilittämiseen alennetulla verokannalla; Tämä koskee kahta vuotta 12 prosentin verokannalla ja sen jälkeen yhtä vuotta 15 prosentin verokannalla. Tämän ajanjakson pidempi lykkääminen voi johtaa korkeampiin verorasioihin.
- Älä oleta, että TRF:n käyttäminen on tehokkain maksutapa, etenkään verotettavien voittojen osalta.
- Älä oleta, että saat minkäänlaista tai täyttä hyvitystä jo maksetuista ulkomaisista veroista.
4. Älä laiminlyö sekarahastoja
- Varojen tuominen Isoon-Britanniaan tileiltä, joilla on sekä puhdasta pääomaa että tuloja/voittoja ilman asianmukaista jäljitystä, voi johtaa tahattomiin veroseuraamuksiin.
5. Älä jätä huomiotta perintöveron (IHT) muutoksia
- Iso-Britannia on siirtymässä kohti asuinpaikkaan perustuva IHT-järjestelmäPitkäaikaiset Yhdistyneen kuningaskunnan asukkaat voivat olla perintäveron alaisia maailmanlaajuisista varoistaan. Pidä yksityiskohtaiset tiedot kaikista lahjoituksista tai siirroista, erityisesti jos ne koskevat ulkomailla asuvia varoja.
6. Älä tee oletuksia ulkomailla työskentelyn avustuksen (OWR) suhteen
- OWR jatkuu, mutta muutoksilla; varmista, että ymmärrät uudet kelpoisuusvaatimukset ja -ehdot.
7. Älä ryhdy monimutkaisiin liiketoimiin ilman neuvoja
- Transaktioilla, joihin liittyy offshore-trustit, suljetun omistuksen yhtiöt, ulkomaisten omaisuuserien myynnit, yritysten saneeraukset tai merkittävät rahalähetykset, voi olla monimutkaisia veroseuraamuksia; hae aina ammattiapua.
8. Älä oleta, että transaktiot ovat verovapaita Isossa-Britanniassa
- Vaikka jokin tapahtuma tai tietty tulonlähde on verovapaa Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolella, ei voida olettaa, että näin on myös Yhdistyneessä kuningaskunnassa.
Ota yhteyttä
Dixcart UK:lla autamme sinua hallitsemaan tulevia muutoksia kotipaikan ulkopuoliseen asuntolajärjestelmään selkeillä ja räätälöidyillä neuvoilla.
Ota yhteyttä meihin tai ota yhteyttä johonkin Dixcart-konsernin toimistoomme ja selvitä, kuinka voimme tukea sinua tämän siirtymän aikana.
