Varallisuus- ja perintöverosuunnittelu: strategisia lähestymistapoja varallisuuden säilyttämiseen ja siirtämiseen
Varallisuutesi tulevaisuuden suunnittelu ei ole pelkästään verotehokkuutta tai oikeudellisia rakenteita; kyse on tärkeimpien asioiden suojaamisesta ja arvojasi heijastavan perinnön luomisesta. Huolellinen perintösuunnittelu antaa sinulle varmuuden siitä, että omaisuutesi ei ole ainoastaan suojattu, vaan se on myös sijoitettu hyödyttämään perhettäsi merkityksellisellä tavalla. Sen avulla voit hallita varallisuutesi siirtymistä varmistaen, että se tukee seuraavaa sukupolvea ja samalla minimoimalla tarpeettomat riskit tai verot.
Alla on lueteltu joitakin perintösuunnittelussa käytettäviä tärkeimpiä työkaluja ja niiden tarjoamia etuja.
1. Perhesijoitusyhtiöt (FIC)
Perhesijoitusyhtiö on yksityinen yritys, jota käytetään perheen varallisuuden hallintaan. Se antaa yksityishenkilöille mahdollisuuden siirtää varoja henkilökohtaisesta omaisuudestaan yritysrakenteeseen säilyttäen samalla määräysvallan kyseisiin varoihin, mukaan lukien päätökset hallituksen kokoonpanosta.
Se on kuitenkin enemmän kuin pelkkä holding-yhtiö. Jos perustajat lainaavat rahaa FIC:lle, laina voidaan maksaa takaisin vähitellen FIC:n verojen jälkeisillä voitoilla sekä mahdollisilla osinkotuloista jaetuilla osingoilla. Tämä järjestely voi tarjota perustajille jatkuvan tulonlähteen.
Vaihtoehtoisesti, jos lainan pääomaa ei enää tarvita, perustajat voivat lahjoittaa sen arvon muille perheenjäsenille. Tämä poistaisi lainan arvon heidän verotettavasta omaisuudestaan perintöverotuksessa, edellyttäen, että he elävät seitsemän vuotta lahjoituspäivästä.
Ulkomaisten sijoittajien käyttämiseen liittyy useita mahdollisia veroetuja, mukaan lukien perintövero, mutta nämä vaihtelevat sijoitusten/lainojen koon, ulkomaisen sijoittajan hallussa olevien varojen ja perustajien henkilökohtaisten olosuhteiden mukaan. Siksi on erittäin tärkeää keskustella veroasiantuntijan kanssa alusta alkaen, joka voi antaa ohjausta ulkomaisen sijoittajan verotuksellisista eduista räätälöitynä kunkin mahdollisen perustajan erityisolosuhteisiin ja tavoitteisiin.
2. Luottamusrakenteet
Ne tarjoavat jäsennellyn kehyksen varallisuudensiirron yhdenmukaistamiseksi pitkän aikavälin perheen tavoitteiden ja arvojen kanssa, jolloin edunvalvojat voivat hallita ja jakaa varoja tarkoituksenmukaisella ja strategisella tavalla. Samalla trustit voivat tarjota kestävyyttä avioerosopimuksille, velkojien vaatimuksille tai harkitsemattomille taloudellisille päätöksille ja samalla helpottaa saumatonta varojen siirtoa välttäen perunkirjoituksen viivästykset ja julkisen tarkastelun. Kokonaisvaltaiseen strategiaan integroituina trustit voivat myös parantaa verotehokkuutta, auttaa vähentämään perintö- ja myyntivoittoveroja ja samalla säilyttää perheen perinnön eheyden.
Trustit voidaan perustaa henkilön elinaikana tai testamentilla, jolloin varat siirretään edunvalvojille, jotka hallinnoivat niitä valittujen edunsaajien hyväksi.
3. Elinikäinen lahjoitus
Elinikäinen lahjoitus on lisästrategia, joka yhdistää taloudellisen tehokkuuden ja ihmissuhteisiin liittyvän vaikutuksen. Siirtämällä omaisuutta elinaikana perheet voivat pienentää lopullista verotettavaa omaisuutta. Lahjoittaminen mahdollistaa myös varallisuuden asteittaisen siirron, mikä lieventää perheen talousdynamiikan äkillisiä häiriöitä ja edistää taloudellista lukutaitoa sukupolvien ajan.
Riittävän etukäteen tehdyt lahjoitukset voivat jäädä perintöveron kannalta kuolinpesän ulkopuolelle, mikä tehostaa tällaisia siirtoja pitkällä aikavälillä.
4. Kattava verosuunnittelu
Kaikkien näiden strategioiden perustana on kattava verosuunnittelu. Henkilökohtaisen, perheen ja yrityksen talouden kokonaisvaltainen koordinointi on välttämätöntä varallisuuden säilyttämiseksi ja kasvattamiseksi. Tehokas suunnittelu varmistaa, että kaikki käytettävissä olevat vähennykset ja verovähennykset maksimoidaan, vähentää strategisesti tulo-, myyntivoittoveroa ja perintöveroa ja lieventää kansainvälisesti yhteydessä olevien perheiden kaksinkertaisen verotuksen riskiä.
Tietoa meistä
Dixcart UK:lla on laaja kokemus räätälöityjen perintösuunnitelmien suunnittelusta monenlaisille asiakkaille, kuten perheille, yrittäjille ja sekä Isossa-Britanniassa että muualla asuville yksityishenkilöille. Kahta tilannetta ei ole samanlaisia, minkä vuoksi käytämme aikaa ymmärtääksemme henkilökohtaisia, liiketoimintaan ja perheeseen liittyviä prioriteettejasi ennen kuin luomme tarpeisiisi räätälöidyn strategian.
Lisätietoja yllä olevasta aiheesta saat ottamalla meihin yhteyttä: advice.uk@dixcart.com.
