Introduction
Dans ce scénario, un client privé international, appelons-le John, un résident britannique d'environ 70 ans et veuf, s'est retrouvé confronté à une facture importante d'impôts sur les successions (IHT). Avec une propriété au Royaume-Uni d'une valeur de 1,500,000 750,000 XNUMX £ et des investissements totalisant XNUMX XNUMX £, John a réfléchi à des stratégies pour atténuer l'impact sur son patrimoine sans demander conseil à un professionnel.
Le plan risqué
Pour tenter d'éviter les droits de succession, John a envisagé de vendre sa maison à son fils, un résident de Guernesey, une juridiction sans droits de succession. Le plan impliquait que son fils, qui a récemment liquidé une entreprise de plusieurs millions de livres, achète la propriété et que John rende les bénéfices tout en continuant à résider dans la maison. L’objectif était que John vive encore sept ans, dans le but d’éviter de lourdes charges en matière d’impôts sur les successions.
Analyse professionnelle
Cependant, notre équipe d’experts a rapidement identifié les failles de ce plan. Le projet proposé consistant à « vendre » la maison au fils, suivi d’un don du produit, ne serait pas conforme aux HM Revenue and Customs. Les règles du don avec réserve d’avantages (GWR), associées à l’application potentielle de la taxe sur les actifs d’occasion (POAT), ont rendu le plan inefficace. La valeur de la propriété serait toujours considérée comme faisant partie de la succession de John aux fins des droits de succession. De plus, la résidence du fils à Guernesey n'exonère pas la propriété située au Royaume-Uni de l'IHT basé au Royaume-Uni, ce qui pourrait entraîner des complexités à l'avenir.
Conseils professionnels
Et si John avait demandé conseil à Dixcart UK avant de se lancer dans cette entreprise risquée ? Explorons.
- Planification d'un scénario
Dixcart UK aurait pu guider John à travers une analyse complète de scénarios. Comprenant la situation financière internationale de John, les professionnels de Dixcart auraient pu illustrer les résultats potentiels, en tenant compte des objectifs internationaux de préservation du patrimoine et des nuances de diverses juridictions.
- Dons internationaux stratégiques
Au lieu de poursuivre un plan alambiqué, Dixcart aurait pu conseiller John sur des méthodes simples et globalement conformes pour atténuer les droits de succession. Cela peut impliquer des dons stratégiques dans les limites autorisées fixées par les juridictions compétentes ou l’exploration de transferts potentiellement exonérés (PET) pour les actifs financiers. Un plan de dons soigneusement structuré, tenant compte de la période, aurait pu atténuer efficacement l’impact de l’IHT.
- Utiliser les déductions fiscales internationales
Dixcart UK aurait pu aider John à tirer parti des avantages fiscaux internationaux, compte tenu de ses actifs mondiaux. Explorer des options comme faire don d’une partie de ses investissements dans le cadre de ces allocations aurait pu être une stratégie plus efficace sur le plan fiscal et plus transparente. L’utilisation de tranches de taux nul, de tranches de taux nul de résidence et d’autres allocations disponibles aurait pu être optimisée pour la préservation de la richesse internationale.
- Planification du patrimoine générationnel à long terme
De plus, Dixcart UK aurait pu aider John à élaborer un plan d'atténuation des droits de succession à long terme dans une perspective internationale. Comprenant les objectifs financiers de John et sa situation familiale à l'échelle internationale, les professionnels auraient pu le guider dans la structuration de sa succession, garantissant ainsi un transfert transparent des actifs à la prochaine génération.
Conclusion
Le cas de John constitue une illustration convaincante de l’importance des conseils professionnels pour prendre des décisions financières mondiales complexes. Demander conseil à Dixcart aurait pu potentiellement sauver John des complications et des pièges financiers auxquels il était confronté. Cette étude de cas souligne l’importance des professionnels du conseil dans les services aux clients privés internationaux, garantissant que les individus prennent des décisions éclairées et préservent leur patrimoine au-delà des frontières.
En explorant le scénario hypothétique dans lequel John était venu pour la première fois chez Dixcart UK, nous soulignons le rôle proactif que les professionnels peuvent jouer pour assurer un avenir financier solide et atténuer les risques associés à la préservation du patrimoine international et à la planification du patrimoine générationnel. Cette étude de cas vise à renforcer la valeur de la consultation d’experts et de la planification stratégique pour protéger les individus contre les conséquences financières imprévues.
Contactez-nous
Si vous avez des questions concernant les implications fiscales, la rédaction de testaments au Royaume-Uni, les procurations durables et la planification successorale internationale, veuillez nous contacter à l'adresse suivante : conseil.fr@dixcart.com.
