Décoder le labyrinthe fiscal cryptographique du Portugal : un guide simplifié
Pendant des années, le Portugal a séduit une fiscalité limitée sur la cryptographie, attirant les passionnés d’actifs numériques avec son soleil et ses réglementations apparemment laxistes. Cependant, cette époque s’est largement transformée en une période de fiscalité mesurée, avec de nouvelles règles mises en œuvre en 2023.
Territoire imposable
Les résidents fiscaux portugais paient des impôts sur les revenus mondiaux, qui incluent les revenus mondiaux liés à la cryptographie. La fiscalité des cryptomonnaies pour les particuliers relève généralement de l’une des trois catégories suivantes :
- Pour les détentions supérieures à 365 jours, les gains sont exonérés d'impôt. Les détentions d'une durée inférieure sont soumises à un impôt forfaitaire de 28 % sur les plus-values. Si vous êtes admissible à l'enregistrement comme contribuable NHR 2.0 au Portugal (voir here. pour plus de détails), les plus-values réalisées sur la vente de crypto-monnaies peuvent être exonérées d'impôt au Portugal.
- Les revenus dérivés d’investissements cryptographiques passifs, tels que le capital ou les revenus réguliers provenant du staking, des parachutages ou des prêts, sont imposés au taux forfaitaire de 28 %. Cela inclut les revenus d’investissement reçus en monnaies fiduciaires, provenant d’investissements cryptographiques passifs, non basés sur des transferts cryptographiques.
- En ce qui concerne les bénéfices professionnels du trading de crypto (y compris ceux provenant d'un travail indépendant ou en tant que trader de crypto professionnel), plusieurs facteurs doivent être pris en considération, tels que le nombre de plateformes utilisées, le nombre de transactions, les périodes de détention, le profit. rapport aux autres sources de revenus, etc. Les bénéfices sont ensuite imposés aux taux progressifs standards, compris entre 13.5 % et 48 %. Par ailleurs, le régime simplifié, applicable aux indépendants et aux entreprises dont les revenus ne dépassent pas 200,000 XNUMX €, peut être applicable et donner lieu à un certain nombre de déductions.
Autres considérations fiscales
- A noter que les transactions exclusivement en cryptomonnaies sont exonérées d’impôt au Portugal.
- De plus, les personnes qui ne résident pas fiscalement au Portugal ne sont imposées que sur les revenus cryptographiques d'origine portugaise à un taux forfaitaire de 25 %.
- Les actifs cryptographiques peuvent être détenus au nom d'une entreprise, avec des taux d'imposition allant de 11.9 % à Madère à 20 % au Portugal continental.
Naviguer dans les nuances
- Assurez la clarté : déterminez votre statut de résidence fiscale et votre période de détention avant de supposer que vous êtes éligible à un statut d'exonération fiscale. lisez ici pour plus d’informations.
- Tenue de registres : conservez des registres détaillés des transactions et des bases de coûts pour des calculs fiscaux précis.
Au-delà des impôts
Dons et héritages :
Le droit de timbre s'applique dans certaines circonstances impliquant la crypto-monnaie, telles que : les donations, donations ou héritages au taux de 10 %. Pour plus d'informations, veuillez vous référer à : le Guide fiscal pratique des successions et donations reçues au Portugal. Dans le cas de commissions, un droit de timbre de 4% est applicable.
Acheter une propriété avec Crypto :
Les propriétés peuvent être achetées exclusivement en utilisant la cryptographie, le premier cas s'étant produit à Braga, au nord du Portugal, en mai 2022. Cela a été rendu possible grâce à l'introduction de modifications dans la réglementation des notaires, pour permettre de telles transactions. Des mesures de conformité spécifiques sont requises pour de telles transactions.
Paysage en évolution :
La réglementation est en constante évolution, pour rester informé des changements nous vous recommandons de sélectionner un cabinet de professionnels tel que Dixcart : conseil.portugal@dixcart.com, pour vous tenir pleinement informé.
Considérations globales :
Investir dans des projets de cryptographie étrangers peut entraîner des implications fiscales internationales. Restez informé de ces considérations pour rester conforme.
Rappelles toi
En comprenant les bases de la fiscalité des cryptomonnaies au Portugal, vous pouvez aborder vos investissements en toute confiance. N’oubliez pas que demander l’avis d’un professionnel est inestimable pour naviguer dans les subtilités et garantir la conformité. Alors, explorez le monde de la crypto l’esprit clair et prenez des décisions éclairées pour profiter du soleil portugais et de vos actifs numériques !
Approcher conseil.portugal@dixcart.com pour plus d'informations.
Ces informations ne constituent pas des conseils fiscaux et ne visent pas à remplacer les conseils personnalisés d’un fiscaliste qualifié. La situation de chaque individu est unique et ses obligations fiscales peuvent différer de celles présentées ici. Consultez toujours un professionnel qualifié avant de prendre toute décision basée sur ces informations.
