Indépendants au Portugal : maîtriser les impôts et le régime simplifié
Le soleil et le style de vie détendu du Portugal attirent de nombreux entrepreneurs en herbe. Cependant, avant de se lancer dans le travail indépendant, il est crucial de comprendre le paysage fiscal unique. Cet article met en lumière les implications fiscales des particuliers et le « régime simplifié », vous aidant ainsi à prendre la bonne décision pour vous.
Fondamentaux de la fiscalité
- Résidents : Payer impôt progressif sur le revenu sur le revenu mondial (12.5% – 48% – plus un éventuel impôt supplémentaire sur les excédents de 2,5% (revenu imposable supérieur à 80,000 250,000 € jusqu'à 5 250,000 €) ou XNUMX% (revenu imposable supérieur à XNUMX XNUMX €).
- Non-résidents : payez un forfait de 25 % sur les revenus de source portugaise.
- Sécurité Sociale : Cotisations de 21.4% et 25,2% selon la profession et le régime choisi.
Entrez dans le régime simplifié
Cette formule attractive s'adresse aux indépendants avec des conditions particulières :
- Chiffre d'affaires annuel : Moins de 200,000 XNUMX € de revenus.
- Activités commerciales : répertoriées dans la liste des activités autorisées du régime.
Fonctionnement
- Taux d'imposition : Selon la nature de l'activité, le revenu imposable est réduit selon des pourcentages spécifiques. Le revenu imposable pour la vente de biens et produits est de 15 %, celui pour les prestations de services professionnels de 75 % et celui pour la location à court terme de 35 %, entre autres taux. Ce revenu imposable est ensuite imposé à 20 % au titre du RNH, ou selon les barèmes d'imposition progressifs. Veuillez noter que les dépenses liées à l'activité doivent être déclarées et validées sur le site web du centre des impôts pour bénéficier des pourcentages détaillés ci-dessus.
- Exemple de base : Ventes de produits de 30,000 30,000 € perçues par un résident fiscal portugais NHR. 15 4,500 € @ 4,500 % = 20 900 € de revenu imposable. Taxe due au fisc portugais : XNUMX XNUMX € @ XNUMX % = XNUMX €.
- Fardeau réduit : Moins de complexité administrative par rapport au régime régulier.
Déclaration d'impôts : comment et quand
Au Portugal, la déclaration d'impôts est essentielle pour les travailleurs indépendants. La procédure pour les personnes soumises au régime simplifié est relativement simple. Les déclarations annuelles doivent être soumises électroniquement via le Portail des Finances, le portail fiscal officiel de l'administration fiscale et douanière portugaise. La date limite de dépôt de votre déclaration de revenus des personnes physiques (IRS) est le 30 juin de l'année suivant l'année d'imposition. Par exemple, les revenus perçus au cours de l'année d'imposition 2025 (du 1er janvier au 31 décembre 2025) doivent être déclarés avant le 30 juin 2026. Il est crucial de respecter cette date limite pour éviter les pénalités. De plus, si vous êtes assujetti à la TVA, vous devrez déposer des déclarations de TVA trimestrielles. Vous serez également tenu de verser des cotisations de sécurité sociale mensuelles, bien qu'une exonération d'un an soit prévue au début de votre activité indépendante.
Points d’Usage à Anticiper
- Pas pour tout le monde : L’inscription en tant que travailleur indépendant peut ne pas convenir à toutes les professions ou aux personnes à revenus élevés – consultez un professionnel.
- Tenue de registres : Tenir des registres précis des revenus et des dépenses pour assurer la conformité.
- Délais : Respectez les délais de paiement pour éviter les pénalités.
- Sécurité sociale : Les cotisations restent obligatoires sous le régime simplifié.
- Demandez conseil : La consultation d’un conseiller fiscal est cruciale pour évaluer l’éligibilité et maximiser les avantages.
Au-delà des impôts – Autres considérations
- NIF : Obtenez votre numéro d'identification fiscale (NIF) pour les transactions financières et à des fins fiscales.
- Assurance maladie : explorez les options d'assurance maladie privée, car la couverture de sécurité sociale peut ne pas être complète.
- Assistance comptable : envisagez une assistance comptable professionnelle pour la gestion des finances et la conformité fiscale.
Rappelles toi
Le travail indépendant au Portugal offre des opportunités intéressantes, mais il est essentiel de comprendre le système fiscal. Renseignez-vous attentivement, restez informé et demandez conseil à un professionnel pour vous familiariser avec le régime simplifié et optimiser votre parcours entrepreneurial. En planifiant efficacement, vous pourrez profiter du soleil et du succès en toute sérénité.
Autre Information
Pour plus d'informations sur la fiscalité du travail indépendant et le régime simplifié au Portugal, n'hésitez pas à contacter le bureau Dixcart Portugal : conseil.portugal@dixcart.comNotre équipe est prête à vous aider pour toute question ou préoccupation concernant ce sujet.
